Управление финансами в ТНБ на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ В ТНБ

3.1. Функционирование ТНБ в современных условиях

Регулирование банковской деятельности в целом и функционирование транснациональных банков занимает большое место в государственной политике различных стран. Международные банки, оперирующие в различных странах, должны соблюдать жесткие правила системы регулирования банковской деятельности. Эти правила касаются банковских операций и набора предлагаемых услуг, качества и размера кредитов, достаточности собственного капитала, способов его расширения, которые используются для улучшения отношений с клиентурой.

Для транснациональных банков прежде всего характерна разветвленная сеть филиалов по всему миру и международный характер деятельности. Но в любой стране, где уже существует филиал, или где транснациональный банк собирается его открыть, существуют свои особенности регулирования и надзора за деятельностью банков. Данные особенности тщательным образом изучаются банком, а данное исследование имеет большое значение для оценки внешних факторов в стране и оказывает огромное влияние на дальнейшие действия банка.

Для снижения уровня риска, принимаемого на себя кредитными организациями, их деятельность регулируется соответствующими законами, нормами, регламентирующими различные аспекты банковской практики.

Например, в Германии контроль над образованием филиалов и отделений банков является средством, предотвращающим расширение слабых банков. Кроме того, контроль и надзор за деятельностью зарубежных филиалов банков позволяют в определенной степени не допускать оттока средств за рубеж и уменьшают возможность банков обходить установленный порядок ведения валютных операций. Надзорные органы дают разрешение на открытие филиалов лишь в том случае, если, по их мнению, банк располагает достаточным капиталом и квалифицированными руководящими кадрами, способными обеспечить нормальную работу создаваемых подразделений.

В Италии, несмотря на то, что для открытия новых банковских филиалов уже не обязательно получать предварительное разрешение от Банка Италии, надзорные органы могут не допустить расширения филиальной сети банка, если с их точки зрения банк не обладает необходимыми финансовыми ресурсами или соответствующими управляющими кадрами. Разрешение же на банковские слияния, которые очень часто используются в практике транснациональных банков с другими организациями Банк Италии выдает с учетом финансового состояния каждого банка, участвующего в данном процессе, оценки уровня достаточности капитала банка после объединения, перспектив получения доходов, возможностей эффективного управления и вероятного воздействия влияния на конкуренцию в банковской сфере, а также при условии соответствия антимонопольным законам.

Предоставление лицензии на создание банка в Нидерландах означает разрешение на открытие им филиалов в стране. Однако для открытия зарубежного филиала или организации дочернего предприятия необходимо специальное разрешение.

Все эти особенности тщательным образом должны учитываться при разработке маркетинговой стратегии в области освоения новых зарубежных рынков транснациональными банками.

Центральным звеном в системе надзора за деятельностью банков большинства стран является документарный надзор. Его главная задача состоит в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, развитие которых может вызвать неплатежеспособность и банкротство банка, и принять меры по преодолению выявленных негативных явлений и тенденций.

Каждая страна имеет свои особенности в получении первичной информации о состоянии банков и данные особенности должны обязательно учитываться при разработке какой-либо стратегии транснациональным банком.

Например, в Англии, надзорные органы получают от банков годовые балансы, заверенные внешними аудиторами, и отчеты о некоторых видах операций немедленно по их совершению.

В Германии текущий контроль за деятельностью банков осуществляется на основе их ежемесячных отчетов о платежеспособности, ликвидности и т.п. По итогам года представляется годовой баланс и отчет о прибылях и убытках. Кроме того, Федеральное ведомство по надзору за кредитными организациями может требовать от банков любую информацию, включая бухгалтерские книги и документацию.

В Италии коммерческие банки направляют ежемесячно в органы надзора сокращенный баланс, ежеквартально – отчет о депозитах и ссудах, раз в год – годовой баланс и отчет о прибылях и убытках. В данной системе предусмотрены отдельные потоки информации для банковских филиалов – зарубежные и находящиеся внутри страны.

В Нидерландах банки ежемесячно подают отчетность о своей платежеспособности, ликвидности, задолженности по странам, открытой валютной позиции, просроченным кредитам и резервным отчислениям. Также органы надзора получают и годовую отчетность с расчетами коэффициентов за год, заверенные внешними аудиторами, которые также ежегодно должны удостоверять и одни из ежемесячных отчетов.

Во Франции не заверенные внешними аудиторами отчеты представляются банком раз в квартал. Основная отчетность подается раз в полгода (баланс, отчет о прибылях и убытках). Сокращенные балансы пересылаются ежемесячно, регулярно подаются сведения из анкет, например, об общей сумме сомнительных внутренних и зарубежных кредитов, созданных резервных фондах.

В США, где существует очень жесткий банковский контроль, банки ежеквартально предоставляют полные отчеты о своем финансовом положении и доходах.

Во всех странах банковский надзор осуществляется единообразно и состоит из ряда последовательных этапов:

        лицензирование;

        проверка отчетности;

        инспектирование на местах;

        контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.

К странам, в которых надзорная деятельность является прерогативой исключительно центрального банка, относятся, например, Австралия, Исландия, Испания, Ирландия, Нидерланды, Новая Зеландия, Португалия.

В некоторых странах эти функции были специально выведены из ведения центрального банка и сосредоточены в специальных государственных ведомствах. В Дании это – Управление финансового надзора при министерстве промышленности, в Канаде – Бюро надзора за финансовыми учреждениями, в Англии – Ведомство по финансовым услугам.

В некоторых странах центральный банк занимается контролем коммерческих банков совместно с другими органами. Например, в Бельгии и Франции – совместно с Министерством финансов и Банковской комиссией, в Греции – совместно с Валютным комитетом.

Однако на ряду с особенностями регулирования деятельности транснациональных банков существуют и различия в их непосредственном функционировании в разных странах.

В качестве одного из примеров особенностей стратегической деятельности транснациональных банков можно привести стратегии диверсификации деятельности Ситибанка. Он возник в 1812 г. как маленький коммерческий банк в Нью-Йорке. Способность определить перспективные тенденции и уловить новые веяния на рынках финансовых услуг помогло этому банку превратиться в один из самых крупных транснациональных банков мира. В 60-70-е гг. ХХ века Ситибанк проводил стратегическую перестройку своей деятельности по двум основным направлениям. Данная перестройка оказала значительное влияние на весь рынок финансовых услуг в США. Была создана банковская холдинговая компания, что позволило значительно расширить как спектр предлагаемых услуг, так и географическую сферу деятельности банка.

Огромное влияние на успех деятельности Ситибанка оказал правильный выбор организационной структуры банка. В форме холдинговой компании она позволяла, не вступая в конфликт с американским банковским законодательством, преодолеть географическую ограниченность рынка США, но проводить приобретение дочерних предприятий и фирм по всему миру, а также создавать принципиально новые структуры. Стратегия Ситибанка, который превратился в мощную банковскую группу, основывается на опоре, состоящей из трех дочерних банков мирового класса. Данный опыт транснационального банка доказывает, что внедрение банка в новую для себя область бизнеса требует тщательной проработки вопроса на высоком уровне, анализа и проработки всех возможных альтернатив решения проблем, целенаправленного поиска конкретных вариантов осуществления идеи и их изучения.

Если рассмотреть отдельные виды деятельности ТНБ, то и здесь существует различные стратегии в осуществлении тех или иных из них. Так, например, американские транснациональные банки среди деловых ссуд (ссуд промышленным предприятиям) под недвижимость выделяют ссуды под закладную и строительные ссуды. Первые применяются для финансирования покупки или строительства заводов, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (от 10 до 30 лет). Погашение производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до двух лет). Среди долгосрочных ссуд, используемых в США, можно выделить ссуды на финансирование крупных проектов.

Английские ТНБ в качестве долгосрочной ссуды используют кредит по ссудному счету. В данном случае клиенту открывается специальный ссудный счет, в дебет которого зачисляется сумма кредита. Сроки этих кредитов зависят от сроков экономической жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени проекта. Погашение кредита производится в рассрочку, равными месячными взносами, которые зачисляются в кредит ссудного счета.

Французские ТНБ выдают средне- и долгосрочные кредиты для финансирования покупок недвижимости, оборудования и машин, средств транспорта. Это финансирование осуществляется в трех формах: классические банковские ссуды на срок, лизинговые соглашения, ссуды участия (совместные кредиты частных банков и государственных учреждений мелкому бизнесу).

В США к краткосрочным кредитам предприятиям относятся кредитные линии, ссуды на чрезвычайные нужды, перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Французские транснациональные банки предоставляют деловым предприятиям следующие виды краткосрочных кредитов: кассовые кредиты (краткосрочный овердрафт, продленный овердрафт, сезонный кредит), кредиты на финансирование долговых обязательств, кредиты под товары, гарантийные кредиты.

Не смотря на то, что каждый из группы транснациональных банковских систем является профессиональным посредником на мировом рынке капитала, среди них выделяется свой лидер. Так 11 февраля 2004 г. в Лондоне журналом «Euroweek» было объявлено о триумфе Ситигруп, одним из подразделений которого является и Ситибанк, завоевавшей все наиболее значительные награды, включая высшее отличие – звание «Самый успешный организатор кредитов» (Most Impressive Arranger). Эта награда равноценна званию «Кредитный дом года» (Loan House of the Year), присуждаемому журналом «International Financing Review» (далее IFR). Однако, в отличие от наград IFR, присваиваемых редакцией журнала, «Euroweek» определяет победителей по результатам голосования банков и корпоративных инвесторов, работающих на мировых кредитных рынках. Среди других наград, полученных Ситибанком, были также:

        «Лучший организатор кредитов в Западной Европе» (Best Arranger of Western European Loans);

        «Лучший организатор кредитов в Восточной Европе» (Best Arranger of Eastern European Loans);

        «Лучший организатор кредитов в России» (Best Arranger of Russian Loans).

Одним из последних достижений в сфере обслуживания клиентов стало использование ТНБ специализированных программ, которые позволяют производить в онлайновом режиме следующие операции: выставление и оплата счета, автоматическая обработка информации и ее корректирование. Программа «Citibank e-Billing B2B» была разработана компанией Bottom Line Technologies®, известной мировыми технологиями в области программного обеспечения для управления финансовыми ресурсами. Возможность быстрого доступа к счетам в Интернете позволяет избежать долговременного оформления бумаг. Лора Петерсон, ассистент заведующего финансовым отделом BP Corporation North America Inc., говорит, что онлайновое оформление платежей экономит время и деньги как покупателям, так и поставщикам. К тому же процессы электронной оплаты защищены от взлома. Хосе-Луис Браун, директор «Citibank e-Billing B2B», считает, что компании удалось достичь главной поставленной перед собой задачи – сокращения времени и усилий на оформление платежей.

Таким образом, каждый из ТНБ в ходе осуществления своей деятельности сталкивается с особенностями в законодательстве и способах регулирования банковской сферы той страны, в которой он непосредственно расположен и проявляет деловую активность. Именно поэтому на лицо некоторые расхождения в осуществлении тех или иных операций транснациональными банками, что свидетельствует о высокой степени их способности адаптации к окружающей их среде.

Таблица 7.

Крупнейшие ТНБ по консолидированным активам[13]