Управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческих банков

47

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКи РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИМ. Г.Р. ДЕРЖАВИНА

Академия экономики и управления

Кафедра «Финансы и кредит»

Курсовая работа

Тема: «Управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческих банков»

Студентки 5 курса 9 группы

Академии экономики и предпринимательства

ТГУ им. Г.Р.Державина

специальности 08.01.05 «Финансы и кредит»

специализации «Банковское дело»

Бабак Ирины Валерьевны

Проверила:

Коротаева Наталья Владимировна, 

к.э.н., профессор

Тамбов 2010

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ ССУДАМИ В КОМЕРЧЕСКОМ БАНКЕ….…………………………………………………………………………….6

1.1   Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества……………..……………………………………………………....6

1.2   Понятие проблемной ссуды и факторы, определяющие возникновение проблемной ссудой задолженности.…………………..………………………………………..10

1.3   Направления совершенствования инструментария управления проблемной задолженностью по ссудам банка……….………..………………………………………………….….16

Глава 2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ…………………………………………………………………...….20

2.1 Оценка уровня проблемности кредитных портфелей российских коммерческих банков……………………………………………………..20

2.2 Механизм выявления проблемных кредитов и причин их возникновения и направления совершенствования инструментария управления проблемной задолженностью по ссудам банка.………………………………………………………………………30

Заключение………………………………………………………………….......…..45

Список использованной литературы……………………………………..……….48

Приложения…………………………………………………………………………51

Введение

В период с 2002 по 2008 гг. российская банковская система находилась в фазе постоянного и интенсивного подъема. За это время совокупные активы коммерческих банков выросли с 4,1 трлн. руб. до 28,0 трлн. руб., или в 6,8 раза, а объем предоставленных банками кредитов увеличился с 2,2 трлн. руб. до 19,9 трлн. руб., или в 8,9 раза, что по мировым меркам можно считать беспрецедентным результатом. Уровень просроченных долгов в кредитных портфелях банков страны в этот период времени составлял в среднем 2%, а безнадежных долгов - 3,6% об общего объема предоставленных ссуд.

Ситуация начала кардинально меняться с осени 2008 г., когда события мирового финансового и экономического кризиса затронули и Россию. За период с 1 января по 1 июля 2009 г. объемы просроченной и безнадежной задолженности в кредитных портфелях банков страны выросли в 2 раза и составляли по итогам полугодия 4,2% и 7,6%, соответственно. В итоге по сравнению с началом 2009 г. совокупный объем прибыли, полученный всеми банками страны, сократился в 11 раз, а число "убыточных" кредитных организаций увеличилось в 3,6 раза.

Все это свидетельствует о том, что в современных условиях проблема минимизации "плохих" долгов для российских коммерческих банков стоит достаточно остро и требует своего решения.

Признавая высокую значимость факторов внешней среды, негативное действие которых спровоцировало рост проблемной ссудной задолженности у кредитных организаций, нельзя не увидеть серьезные недостатки и в кредитном менеджменте российских банков. Нуждаются в совершенствовании подходы к урегулированию проблемной задолженности, "де факто" существующей на балансах банков, как в части использования более разнообразного инструментария, так и с позиций выбора наиболее экономически и финансово-оптимального варианта для банка. Все это требует уточнения методических подходов и теоретических предоставлений об управлении проблемной ссудной задолженностью в банках.

Теоретической и методологической основой работы стали диалектический метод и системный подход. Управление проблемной задолженностью банков рассматривается через призму общих закономерностей банковской деятельности, частности, взаимосвязи и единства теории и практики, всеобщего, особенного и единичного, содержания и формы, микро- и макроэкономического подходов. Основу работы составили фундаментальные работы в области теории банковского дела, а также научные статьи в ведущих экономических журналах отечественных экономистов по проблемам банковского кредитования. При рассмотрении конкретных вопросов по исследуемой проблеме широко использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие банковскую деятельность и процессы управления кредитными рисками коммерческих банков.

Острота существующих проблем в банковской практике, наличие нерешенных вопросов методического обеспечения банковского кредитного менеджмента и необходимость научного осмысления новых явлений в банковской деятельности делают тему управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческих банков актуальной и значимой.

Степень разработанности проблемы: Большой вклад в разработку исследуемых вопросов, связанных с рассмотрением различных аспектов сущности банковского кредита и кредитных операций, содержания рисков банковского кредитования, а также организации управления кредитным процессом в коммерческом банке,  внес ряд видных отечественных ученых: Белоглазова Г.Н., Валенцева Н.И., Захаров В.С., Ковалев В.В., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д., Масленченков Ю.С., Славянский А.В., Мнацаканян А.Г., Арунянц Г.Г., Александров А.Ю.

Цель курсовой работы: постановка, теоретическое обоснование и решение комплекса вопросов, связанных с применением современного инструментария управления проблемной задолженностью в российских коммерческих банках.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- уточнить методологические и организационные основы управления проблемными ссудами в коммерческом банке;

- сформулировать подходы к определению проблемной ссуды и уточнить состав факторов, обуславливающих возникновение проблемной ссудной задолженности;

- дать представление о системе инструментов управления проблемной задолженностью по ссудам банка;

- оценить современное состояние кредитных портфелей российских коммерческих банков;

- уточнить механизм выявления проблемных кредитов, причины их возникновения и предложить направления совершенствования инструментария управления проблемной задолженностью по ссудам банка;

Предметом исследования в диссертационной работе стали отношения коммерческих банков со своими заемщиками в процессе кредитования и урегулирования возникающих проблем.

Объектом исследования выступила кредитная деятельность российских  коммерческих банков.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы из 33 источников и 16 приложений. Основная часть  работы изложена на 50 страницах машинописного текста. Работа содержит  17 рисунков, 1 график.

В первой главе рассматриваются сущность кредитного портфеля и оценка его качества, понятие проблемной ссуды и факторы, определяющие её возникновение, рассматривается система инструментов управления проблемной задолженностью по ссудам банка.

Во второй главе рассматриваются инструменты, направленные на снижение кредитного риска и  повышение эффективности деятельности банка, анализируется уровень проблемности кредитных портфелей российских коммерческих банков, механизм выявления проблемных кредитов и причин их возникновения.

Глава 1 Методологические организационные основы управления проблемными ссудами в коммерческом банке

1.1 Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества

На современном этапе развития отечественной экономики количество коммерческих банков и филиалов растет в геометрической прогрессии. Естественным результатом такого положения является усиление межбанковской конкуренции, а также внутрибанковской работы по оптимизации кредитного портфеля.

С бухгалтерской точки зрения кредитный портфель – это весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам, отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов. С точки зрения банкира кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой весь объем выданных ссуд, сформированный в соответствии с кредитной политикой коммерческого банка.

Кредитная политика  - один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как: совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Управление кредитным портфелем позволяет банку своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.[1] По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со средне-банковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд. Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд;

• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

• главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля оценивается по системе

коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля (Кккп) в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля, относятся следующие:

                  показатель средней степени кредитного риска;

                  показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска;

                  показатели доходности кредитного портфеля;

                  показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением размера кредитного портфеля и активов;