Управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческих банков

Рис.8 Этапы работы с проблемной задолженностью

Рис.9 Динамика кредитного портфеля

Рост кредитного портфеля происходил с незначительными флуктуациями до августа 2008 г., когда стало наблюдаться снижение темпов роста. График наглядно показывает, что применение методики в Санкт-Петербурге позволило оперативно снизить объемы предоставляемых кредитных ресурсов в сентябре 2008 г. – с началом экономического кризиса. В то же время в Москве рост кредитного портфеля продолжался вплоть до начала 2009 года.

Фаза острого финансового кризиса продолжалась с октября 2008 года по июль 2009 года. За это время наблюдалось падение кредитного портфеля в обоих филиалах, однако в Санкт-Петербурге колебания были более сглажены. Линия, отражающая кредитного портфеля Москвы, была подвержена более сильным флуктуациям, достигла максимума в размере 3 989 174 тыс. руб. и затем снизилась до 3 496 605 тыс. руб. в мае 2009 года. Начиная с июля 2009 года, наметилась тенденция к возобновлению роста кредитных портфелей Санкт-Петербурга и Москвы, что характерно для периода выхода из кризиса. По состоянию на 01.01.2010 г. кредитные портфели Санкт-Петербургского и Московского филиалов составили, соответственно, 1 079 589 и 4 070 606 тыс. руб.

Следует отметить, что динамика изменения кредитных портфелей Санкт-Петербурга и Москве, в целом, одинакова, а различия обусловлены нефинансовыми факторами. В то же время показатели просроченной задолженности в кредитном портфеле Санкт-Петербурга и Москвы отличаются кардинальным образом – Рис.9.

Рис.10 Динамика доли просроченной задолженности в кредитном портфеле

Для периода стабильной экономики характерны низкие показатели доли просроченной задолженности в кредитных портфелях. Однако даже в таких благоприятных условиях внедренная в Санкт-Петербурге методика работы с проблемными кредитами позволяла удерживать нулевой показатель доли проблемной задолженности. В то же время в Москве просроченная задолженность периодически проявлялась, что отражено в колебаниях соответствующей линии.

Резкий рост доли просроченной задолженности в кредитном портфеле Москве начался с октября 2009 года и продолжался в линейной последовательности до августа 2009 года, снижение темпов роста просрочки в феврале-марте 2009 года обусловлено периодом реструктуризации проблемных кредитов. Определенная стабилизация произошла в  августе 2009 года, когда доля просрочки в кредитном портфеле составляла 10,3%. Она была вызвана окончанием острой фазы кризиса и началом процесса выхода из кризиса. Однако в дальнейшем доля просроченной задолженности вновь проявила  тенденцию к росту. Эта динамика вызвана отложенным эффектом реструктуризаций, проведенных в разгар финансового кризиса – в конце 2008 года.

Динамика изменения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле Санкт-Петербургского филиала кардинально отличается от Москвы. Внедрение методики работы с проблемной задолженностью, а так же грамотное управление кредитным риском, позволило сохранить колебания показателя в пределах 2%. В стандартных экономических условиях просрочка по портфелю отсутствовала, что само по себе является хорошим показателем. Частично это можно обосновать тем, что направление кредитования малого бизнеса было открыто в 2007 году и кредитный портфель является достаточно молодым.

Появление просроченной задолженности и рост ее доли в кредитном портфеле Санкт-Петербурга начался только в 2009 году, и темпы его роста были значительно ниже чем в Москве. Комплексное применение всех методов работы с проблемной задолженность позволило сохранить слабо выраженный тренд к росту проблемности портфеля. Первый пик на графике пришелся на сентябрь 2009 года, когда доля проблемных кредитов достигла 1,67%. На это время пришлись сроки погашения ссуд, выданных до кризиса и до изменения кредитной политики банка на более консервативную. Реструктуризации, передача кредитов коллекторам и продажа проблемных кредитов позволили снизить долю просрочки до 1,05%, однако в дальнейшем рост продолжился.

Работа с проблемной задолженностью в Санкт-Петербургском филиале осуществлялась с использованием всех технологий, предложенных автором,  и была основана на результатах применения скоринга взыскания. Рис.10 позволяет наглядно оценить, какие действия позволили удержать долю проблемных кредитов в пределах 2%.

Рис.11 Инструменты работы с проблемными кредитами

Принимая во внимание предложенную методику работы с проблемными кредитами, к работе внутренних служб банка можно отнести такие действия как реструктуризации и рефинансирования проблемных кредитов (40%), реализацию залогового обеспечения (4%), с судебное взыскание кредита (12%). В анализируемом периоде эти методы позволили снять статус проблемности или погасить кредит в 29 случаях из 51, т.е. 56% проблемных кредитов были отработаны сотрудниками банка. На основании этих данных мы сделали вывод о том, что в период экономического кризиса основанная работа ведется внутренними службами банка. Реструктуризация проблемных кредитов остается самым популярным методом работы с проблемной задолженностью. Однако этот метод не всегда приводит к погашению реструктурированного кредита и может возникать эффект отложенного возникновения просрочки. Судебное делопроизводство  является классическим методом взыскания проблемной задолженности, что подтверждает его эффективность в 6 случаях из 51. Интересен тот факт, что погашение кредита за счет реализации обеспечения проводилось в 4% случаев. Это было вызвано тем, что по принятия судебного решения Банк в состоянии реализовать залоги только с согласия заемщика, а последний далеко не всегда готов идти навстречу кредитору.

Передача проблемных заемщиков в работу коллекторам привела к погашению проблемной задолженности в 9 случаях из 51. В будущем можно прогнозировать увеличение доли коллекторов в работе с проблемной задолженностью.

Страхование кредитного риска, жизни и здоровья заемщика, собственника бизнеса, а так же утраты залогового обеспечение позволило погасить просроченную задолженность в 10-ти случаях. Данный метод является выгодным для банка, т.к. страхование производится не во всех случаях, а только для заемщиков, набравших определенное количество баллов при применении скоринга кредитоспособности. Практика показывает, что заемщики готовы уничтожать и портить заложенное имущество для получения страхового возмещения и погашения просроченной задолженности.

Внедрение универсальной методики в Санкт-Петербургском филиале при работе с проблемными кредитами малого бизнеса подтвердило правильность сделанных предположений и теоретических выкладок. Комплексное использование различных методов взыскания проблемной задолженности позволяет существенно снизить долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. В Московском филиале, используемом для сравнения, доля просроченной задолженности была в 5 раз выше, чем в Санкт-Петербурге.

Мы сделали вывод о том, что в пост-кризисных условиях будет наблюдаться рост спроса на коллекторские услуги,  возрастут затраты на взыскание и передача портфелей коллекторам будет производиться на основании цессии, вместо агентских договоров. Рост популярности скоринговых решений будет основан, по нашему мнению, на снижении затрат и ускорении процесса взыскания. Полученный практический опыт показал, что страхование кредитного риска в кризисной ситуации невозможно, однако в условиях выхода из кризиса будет наблюдаться рост спроса на услуги страховых компаний.

Развитие и внедрение в коммерческих банках методической основы управления портфелем проблемных кредитов будет способствовать повышению надежности, ликвидности и привлекательности банковской системы РФ в целом.

В ходе исследования сформулировано следующее определение инструментов управления кредитными рисками: под инструментами управления кредитными рисками понимается набор способов и приемов, используемых банком (банковской группой), которые могут снизить подверженность кредитному риску, уменьшить его концентрацию и уровень потерь.[18]

В ходе анализа экономической литературы нами сделан вывод о том, что в основном используется понятие «метод управления» кредитным риском. В исследовании сделан вывод о том, что каждому методу соответствуют более конкретизированные, детальные приемы – инструменты управления кредитными рисками.(Приложение 7).

В работе наряду с инструментами выделяются также современные тенденции управления кредитными рисками.

1.                  Использование кредитных деривативов. Одним из наиболее применяемых кредитных деривативов является кредитная нота. К преимуществам кредитных нот относится возможность их эмиссии не на полную сумму кредита, а ее часть; отсутствие обеспечения; возможность досрочного погашения; формирование публичной кредитной истории; привлекательные ставки для инвесторов.

2.                  Широкое развитие до начала мирового финансового секъюритизации. Она по-прежнему остается актуальной для банков и банковских групп, т.к. позволяет привлечь более дешевые деньги на более долгий срок.

3.                  Развитие синдицированного кредитования, практически не подвергшегося влиянию мирового финансового кризиса, как наименее спекулятивного инструмента управления кредитными рисками, а также в связи с понижением ставки Libor. Синдицирование оказывает позитивное воздействие на формирование деловой репутации дочерних банков банковских групп и способствует диверсификации кредитного портфеля.

4.                  Передача кредитных рисков коллекторским агентствам. В связи с отсутствием законодательной базы ассоциации коллекторских агентств и региональных банков России разработали и внесли на рассмотрение в Государственную Думу законопроект, регламентирующий деятельность коллекторов.

Таким образом, строится работа  коммерческих банков по выявлению и ликвидации сомнительных кредитов. У нас отсутствует механизм защиты банка от возможных потерь по просроченным ссудам, не отработана система анализа, прогнозирования и ликвидации таких кредитов.

От просроченных кредитов не застрахован ни один банк. Поэтому есть смысл создать в каждом банке специальный фонд для покрытия потерь, связанных с возникновением сомнительных кредитов. Отчисления в него производить в зависимости от средней доли просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложе­ний за последние несколько лет (от двух до шести лет). Источник отчислений — прибыль банка.

В плане прогнозирования сомнительных кредитов нами рекомендуется тщательный анализ качества кре­дитного портфеля. Классификация кредитов по группам риска позволит сосредоточить внимание на наиболее нена­дежных. По группе особенно ненадежных кредитов целесообразно проводить пофакторную экспертизу причин их возникновения, используя американскую модель.

Дальнейшие отношения с неисправимым должни­ком строятся в зависимости от причин ухудшения его хозяйственной деятельности. Наиболее приемлемой основой организации таких отношений может быть составление дополнительного соглашения, в котором фиксировались бы обязанности и должника, и банков как партнеров. В соглашении необходимо рассмотреть подробную программу выхода должника из создав­шейся критической ситуации, в которой банку отводи­лась бы активная роль. Если эта программа все-таки окажется нереализованной, то следующие действия банка — весьма суровые (реализация обеспечения, об­ращение в суд, объявление банкротства должника).

Реализации этой цепочки мешает неотработанный механизм объявления банкротства частных лиц и пред­приятий. Управляющей Банком Англии Р. Ли-Пемберток отмечал: «Само понятие «банкротство», пуга­ющее многих жителей восточноевропейских стран, совершенно неправильно ассоциируется с картинами долговой тюрьмы из диккенсовских романов. Думать так — все равно, что представлять себе современную военную технику по описаниям из «Войны и мира». Банкроты предстают перед уголовным судом только в редчайших случаях, когда потери связаны с обманом. Честное банкротство тоже наказуемо, но только в том смысле, что бизнесмен теряет свои инвестиции». И это высказывание справедливо, ибо несостоятельность в рыночной экономике должна быть наказана, так как она означает нерациональное использование ресурсов.

Представляется, что организация работы с сомни­тельными кредитами по предложенной схеме позволит отечественным коммерческим банкам улучшить каче­ство их кредитного портфеля и минимизировать риск непогашения кредитов.

Заключение

Научная новизна курсовой работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой методических подходов и научно-практических рекомендаций по актуальной для российской науки и практики проблеме управления проблемной задолженностью по ссудам банков.

Конкретно это выразилось в следующих результатах:

- систематизированы подходы к определению проблемной задолженности и сделан вывод об отсутствии единых жестких критериев отнесения ссуд к числу проблемных, что позволяет рассматривать в качестве самой общей характеристики проблемности ссуды беспокойство банков и органов банковского надзора относительно исполнения заемщиком своих кредитных обязательств;

- разработана матрица индикаторов проблемной задолженности, позволяющая идентифицировать возникающие проблемы на основе показателей реальных и потенциальных потерь банка при утрате первичных и вторичных источников погашения ссуды;

- предложена современная интерпретация факторов проблемной задолженности, дающая обобщающую характеристику содержания, критериев выделения и конкретного состава зависящих и не зависящих от участников кредитной сделки причин возникновения проблем в ходе ее исполнения;

- дано представление о процессе управления проблемными ссудами в банке как многоуровневой системе управления проблемной задолженностью на уровне кредитного портфеля в целом, на уровне портфеля проблемных кредитов и на уровне индивидуальной ссуды, а также раскрыта специфика и определен состав применяемых на каждом уровне инструментов;