Управления затратами предприятие

Рост доходов наблюдается по всем доходообразующим статьям основной деятельности, кроме денежных переводов, ценных бандеролей и писем.

Эксплуатационные расходы  почтамта (затраты на производство) за 2005 год по сравнению с 2004 годом увеличились на 117,3%, или на 794,4 тыс.рублей. по плану в 2005 году запланировано 5323,5 тыс.рублей, фактические затраты составили 5382,9 тыс.рублей.

Наибольший удельный вес занимает оплата труда 56,5%, против 48,11% в 2004 году. Доля ФОТ в общей сумме затрат достигла в месте с ЕСН 72%, против 64,51% в 2004 году.

За 12 месяцев 2005 года убыток предприятия составил 750,1 тыс.рублей.

На основании данных Мухоршибирского почтамта за 2003 г., 2004 г. и 2005 г. проведен анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия.

Доходы от основного вида деятельности (см. Таблица 2) – общая сумма доходов по почтамту в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 22,5 %, и на 31,7% к 2003 году.

Таблица 2.

Доходы от основного вида деятельности

Письменная корреспонденция – в 2005 г. увеличение на 15% по сравнению с 2004 г., или на 70,8 тыс.рублей – это связано с повышением тарифов, что привело к снижению на 3,4% - против 2003 г.

Ценные бандероли и письма – в 2005 г. снижение на 17,6% по сравнению с 2004 г. В 2003 г. рост составил 6,9%. Увеличение доходов в 2003 г. и снижение в 2005 г. произошло за счет увеличения тарифов на прием ценных бандеролей и писем.

Денежные переводы – снижение на 27,3% по сравнению с 2004 г., и на 11,9% против 2003 г. Снижение доходов за три последних года связано с тем, что были заключены договора с корпоративными клиентами. Плата за почтовые сборы, согласно договора в 2003 г. составляла 1%. В 2004 –2005 г.г. произошло увеличение платы за почтовые сборы по следующим корпоративным клиентам: ЗАО «Банк Русский стандарт», ЗАО «Хоум кредит энд Финанс Банк», ЗАО «Инвестсбербанк» и мн.др., плата за почтовый сбор, согласно договора, составила 1,2%.

Прием телеграфных переводов, переводов с наложенным платежом и простых электронных переводов снизился из-за увеличения тарифов за почтовый сбор.

Посылки – в 2005 г. рост дохода составил 19,4% по сравнению с аналогичным периодом 2004 г., и на 71,8% против 2003 г. Увеличение дохода произошло за счет увеличения тарифов на прием посылок.

Доставка пенсий и пособий – в 2005 г. составило увеличение на 37% против 2004 г., и на 43,9% против 2003 г.

Увеличение дохода в 2003 г. произошло из-за увеличения количества людей, получающих пенсию и пособия через почтамт.

Снижение доходов на 6,9% в 2005 г. связано с переводом пенсий и пособий на расчетный счет в банк.

Периодические издания – в 2005 г. наблюдается рост доходов на 13,4% против 2004 г., и на 11,0% против 2003 г. Это связано с увеличением ассортимента периодических изданий, а так же проведением конкурсов для привлечения подписчиков в период подписной компании.

Прочие почтовые доходы – в 2005 г. увеличились на 68,7% по сравнению с 2004 г., или на 123,8 тыс.рублей.

Доходы от нетрадиционной деятельности (см. Таблица 3.) получены в 2005 году в сумме 1439,6 тыс.рублей. Рост составил 104,6%  к 2004 г.,  к плану 62,2%. Невыполнение плана произошло по следующим причинам: текучесть кадрового состава, смена поставщиков, снижение товарооборота и увеличение числа конкурентов.

Таблица 3.

Динамика доходов от нетрадиционной деятельности

Доходы от нетрадиционной деятельности – в 2005 году получены в сумме 1439,6 тыс.рублей.

Снижение к плану составило 67,5%.

Рост составил к 2004 г. -  104,6%.

Снижение к 2003 г. -  94,5%.

Коммерческие доходы – в 2005 году составили 1404,3 тыс.рублей.

Снижение к плану составило 68,1%.

Рост к 2004 г. – 111,3%.

Снижение к 2003 г. – 97,0%.

2.2. Анализ трудовых ресурсов

В ОСП «Мухоршибирский почтамт» на 01.01.06 г. работает 87 человек, из них 80 женщин, 7 мужчин. Средний возраст сотрудников составляет 36,8 лет. Из 87 человек высшее образование имеют 6 человек, средне профессиональное образование 19 человек, начально-профессиональное образование 20 человек. На данный момент еще 6 человек обучаются в высших учебных заведениях.

Из 87 человек – 41 почтальон, что составляет 47,1 %; 20 человек – операторы почтовой связи – 23,0%. Почтальон и оператор связи являются основными профессиями.

Наблюдается текучесть кадров в целом по почтамту. За 2005 год принято 40 человек, уволено 40 человек (см. Таблица 4.).

Таблица 4.

Данные по численности работников принятых и выбывших по ОСП «Мухоршибирский почтамт»

Штат укомплектован полностью, согласно штатного расписания (см. Таблица 5).

Таблица 5.

Анализ штатного расписания

Далее проведем анализ движения рабочей силы. Для этого рассчитываем следующие показатели (данные для расчета сформированы в Таблице 4.):

1)     Коэффициент оборота по приему =

Т прин / Тср.* 100%;   Т ср.сп. = Т н.г. / 2 +  Т к.г / 2;

где Т прин – количество принятых работников за год (чел.);

       Т ср.сп. – среднесписочная численность работников основной деятельности (чел.) за год.

2)     Коэффициент оборота по выбытию =

Т выб / Т ср.* 100%;

где Т выб – количество выбывших работников за год (чел.).

3)     Коэффициент общего оборота  =

Т прин + Т выб / Т ср. * 100%;

4)     Коэффициент текучести кадров =

Т выб / Т ср.* 100%;

За 2004 год:

К об.пр.4 = 29 / 87,5 * 100%  =  33,1;

Т ср.сп.4 = 87 / 2 + 88 / 2  =  87,5;

К об.выб.4 = 24 / 87,5 * 100%  =  27,4;

К об. об.4 = 29 + 24 / 87,5 * 100% = 60,57;

К тек.кад.4 = 24 / 87,5 * 100% = 27,4.

За 2005 год:

К об.приб.5 = 40 / 88 * 100%  =  45,45;

Т ср.сп.5 = 88 / 2 + 88 / 2 = 88;

К об.выб.5 = 40 / 88 * 100%  = 45,45;

К общ.об.5 = 40 + 40 / 88 *100% = 90,90;

К тек.кад.5 = 40 / 88 * 100%  =  45,45.

Выводы: все показатели в базисном году увеличились по сравнению с отчетным годом ( см. Таблица 6., рис.1.).

Таблица 6.

Динамика показателей