Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 13:23, курсовая работа
Цель проекта - выявить основные направления по улучшению производственно - хозяйственной деятельности предприятия.
Задачи курсового проектирования:
1. Представить характеристику объекта исследования и отрасли его функционирования.
2. Произвести анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия за определенный анализируемый период времени.
3. Выявить существующие проблемы функционирования предприятия.
4. Определить основные направления по улучшению производственно-хозяйственной деятельности объекта исследования по результатам проведенного анализа.
Введение 3
1. Характеристика предприятия ОАО «Енисейское речное пароходство» 5
1.1. Характеристика стратегии и деятельности предприятия ОАО «Енисейское речное пароходство» 5
1.2. Текущее состояние, проблемы и перспективы развития отрасли функционирования предприятия 8
2. Анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия ОАО «Енисейское речное пароходство» 18
2.1. Анализ динамики и объема перевозок 18
2.2. Анализ динамики выручки от реализации и факторов, влияющих на ее изменение 19
2.3. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) 22
2.4. Анализ прибыли предприятия 25
2.5. Анализ трудовых ресурсов 27
2.6. Анализ основных средств предприятия 29
2.7. Анализ основных технико-экономических показателей 37
3. Анализ финансового состояния предприятия ОАО «Енисейское речное пароходство» 40
3.1 Анализ имущества предприятия 40
3.2 Анализ источников формирования имущества предприятия 43
3.3 Анализ деловой активности и рентабельности 48
3.4 Анализ финансовой устойчивости предприятия 51
3.5 Анализ платежеспособности и оценка вероятности банкротства предприятия 53
Заключение 57
Список использованных источников 58
Приложения 60
Снижение выручки в 2009 году составило 148 219 тыс. руб. или 6%; в 2010 году выручка выросла на 280 978 тыс. руб. или 18%, что оценивается положительно.
Эффективность использования трудовых ресурсов в 2009 году оценивается отрицательно, так как при снижении общей численности работников предприятия на 1,2% их производительность труда снизилась на 4,7%. В 2010 году эффективность использования трудовых ресурсов выросла, при росте средней численности работников на 0,6% их производительность труда выросла на 4,1%. В 2009 году фондоотдача снизилась на 0,57 руб. или 2,3%. В 2010 году рост фондоотдачи составил 2,53 руб. или 13,1%, что оценивается положительно.
2.3. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг)
Таблица 4 - Анализ затрат на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг) за 2008-2009 год
Показатель |
2008 год, тыс. руб. |
2009 год, тыс. руб. |
Структура, % |
Отклонение, тыс. руб. |
Отклонение по структуре, % | |
2008 год |
2009 год | |||||
Материальные затраты |
927 268 |
719 461 |
40,12 |
33,29 |
-207 807 |
-6,84 |
Затраты на оплату труда |
717 769 |
783 180 |
31,06 |
36,23 |
65 411 |
5,17 |
Отчисления на социальные нужды |
172 195 |
180 109 |
7,45 |
8,33 |
7 914 |
0,88 |
Амортизация |
98 557 |
99 955 |
4,26 |
4,62 |
1 398 |
0,36 |
Прочие затраты |
395 174 |
378 798 |
17,10 |
17,52 |
-16 376 |
0,42 |
Полная себестоимость |
2 310 963 |
2 161 503 |
100,00 |
100,00 |
-149 460 |
0,00 |
В том числе: |
||||||
переменные расходы |
1 322 442 |
1 098 259 |
57,22 |
50,81 |
-224 183 |
-6,41 |
постоянные расходы |
988 521 |
1 063 244 |
42,78 |
49,19 |
74 723 |
6,41 |
Рисунок 4 – Структура себестоимости за 2008-2010гг.
Таблица 5 - Анализ затрат на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг) за 2009-2010 год
Показатель |
2009 год, тыс. руб. |
2010 год, тыс. руб. |
Структура, % |
Отклонение, тыс. руб. |
Отклонение по структуре, % | |
2009 год |
2010 год | |||||
Материальные затраты |
719 461 |
807 571 |
33,29 |
32,03 |
88 110 |
-1,25 |
Затраты на оплату труда |
783 180 |
943 815 |
36,23 |
37,44 |
160 635 |
1,21 |
Отчисления на социальные нужды |
180 109 |
213 440 |
8,33 |
8,47 |
33 331 |
0,13 |
Амортизация |
99 955 |
102 938 |
4,62 |
4,08 |
2 983 |
-0,54 |
Прочие затраты |
378 798 |
453 147 |
17,52 |
17,98 |
74 349 |
0,45 |
Полная себестоимость |
2 161 503 |
2 520 911 |
100,00 |
100,00 |
359 408 |
0,00 |
В том числе: |
||||||
переменные расходы |
1 098 259 |
1 260 718 |
50,81 |
50,01 |
162 459 |
-0,80 |
постоянные расходы |
1 063 244 |
1 260 193 |
49,19 |
49,99 |
196 949 |
0,80 |
Изменение = показатель отчетного года – показатель базового года
Рисунок 5 – Структура постоянных и переменных затрат за 2008-2010гг., %
В 2009 году относительно 2008 года снижение себестоимости составило 207 807 тыс. руб. Наибольшую долю в структуре себестоимости в 2008 году составляют материальные затраты, в 2009 году – затраты на оплату труда.
В 2010 году рост себестоимости составил 88110 тыс. руб. Наибольшую долю в структуре себестоимости как в 2009 так и в 2010 годах составляют затраты на оплату труда.
Таблица 6 - Анализ эффективности использования материальных ресурсов
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
Отклонение, | |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. | ||
2009-2008 |
2010-2009 | ||||
Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг), тыс. руб. |
2 572 670 |
2 424 451 |
2 853 648 |
-148219 |
429197 |
Себестоимость реализованной продукции, товаров, (работ, услуг), тыс. руб. |
2 310 963 |
2 161 503 |
2 520 911 |
-149460 |
359408 |
в том числе материальные затраты, тыс. руб. |
927 268 |
719 461 |
807 571 |
-207807 |
88110 |
Прибыль от реализации продукции, товаров (работ, услуг), тыс. руб. |
261 707 |
262 948 |
332 737 |
1241 |
69789 |
Затраты на 1 рубль реализованной продукции, товаров, (работ, услуг), коп. |
0,90 |
0,89 |
0,88 |
-0,01 |
-0,01 |
Материалоотдача, руб. |
2,49 |
3,00 |
3,12 |
0,51 |
0,12 |
Материалоемкость, руб. |
0,40 |
0,33 |
0,32 |
-0,07 |
-0,01 |
Материалоотдача = Стоимость произведенной продукции / Материальные ресурсы
Материалоемкость = Материальные ресурсы / Стоимость произведенной продукции
Положительным моментом является снижение затрат на 1 руб. реализованной продукции, а также снижение материалоемкости. Материалоотдача по годам растет.
2.4. Анализ прибыли предприятия
Таблица 7 – Анализ изменения прибыли предприятия
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
Отклонение, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
2009-2008 |
2010-2009 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 | |
Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг), тыс. руб. |
2 572 670 |
2 424 451 |
2 853 648 |
-148 219 |
429 197 |
94,24 |
117,70 |
Себестоимость реализованной продукции, товаров, (работ, услуг), тыс. руб. |
1 913 320 |
1 766 085 |
2 050 353 |
-147 235 |
284 268 |
92,30 |
116,10 |
Валовая прибыль |
659 350 |
658 366 |
803 295 |
-984 |
144 929 |
99,85 |
122,01 |
Коммерческие расходы |
23 947 |
20 850 |
22 794 |
-3 097 |
1 944 |
87,07 |
109,32 |
Управленческие расходы |
373 696 |
374 568 |
447 764 |
872 |
73 196 |
100,23 |
119,54 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров (работ, услуг) |
261 707 |
262 948 |
332 737 |
1 241 |
69 789 |
100,47 |
126,54 |
Проценты к получению |
3 359 |
5 019 |
8 972 |
1 660 |
3 953 |
149,42 |
178,76 |
Проценты к уплате |
10 881 |
5 405 |
3 320 |
-5 476 |
-2 085 |
49,67 |
61,42 |
Доходы от участия в других организациях |
4 |
0 |
0 |
-4 |
0 |
0,00 |
- |
Прочие доходы |
79 448 |
52 987 |
70 952 |
-26 461 |
17 965 |
66,69 |
133,90 |
Прочие расходы |
73 675 |
87 417 |
100 667 |
13 742 |
13 250 |
118,65 |
115,16 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
259 962 |
228 132 |
308 674 |
-31 830 |
80 542 |
87,76 |
135,30 |
Отложенные налоговые активы |
550 |
530 |
387 |
-20 |
-143 |
96,36 |
73,02 |
Окончание таблицы 7
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
Отклонение, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
2009-2008 |
2010-2009 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 | |
Отложенные налоговые обязательства |
1 216 |
2 818 |
5 449 |
1 602 |
2 631 |
231,74 |
193,36 |
Текущий налог на прибыль |
71 100 |
58 209 |
76 075 |
-12 891 |
17 866 |
81,87 |
130,69 |
Иные аналогичные обязательные платежи |
23 741 |
10 795 |
5 453 |
-12 946 |
-5 342 |
45,47 |
50,51 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного года |
214 369 |
162 476 |
243 888 |
-51 893 |
81 412 |
75,79 |
150,11 |
В 2009 году чистая прибыль снизилась на 51893 тыс. руб. или 34% относительно 2008 года. В 2010 году рост чистой прибыли составил 81412 тыс. руб. или 50% относительно 2009 года.
Таблица 8 - Анализ распределения чистой прибыли, тыс. руб.
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
Отклонение | |
2009-2008 |
2010-2009 | ||||
Чистая прибыль, всего: |
214 369 |
162 476 |
243 888 |
-51 893 |
81 412 |
в том числе: на выплату дивидендов по привилегированным акциям типа «А» |
18 002 |
13 645 |
19511 |
-4 357 |
5 866 |
на выплату дивидендов по обыкновенным акциям |
0 |
40 620 |
60 972 |
40 620 |
20 352 |
на инвестиционную деятельность |
196 367 |
108 211 |
163 405 |
-88 156 |
55 194 |
Информация о работе Аналих хозяйственной деятельности предприятия