Анализ трудовых ресурсов, производительности труда и его оплаты (на примере ЗАО "Красный Холм")

 

По данным таблицы видно, что среднемесячная заработная плата всех работников предприятия увеличилась на 805 руб. или на 9,7% по сравнению с уровнем 2009 года. Среднемесячная заработная плата трактористов-машинистов возросла на 1864 руб. или на 19,7%, операторов машинного доения на 874 руб. или на 11,2%, скотников по обслуживанию КРС на 2229 руб. или на 36,3%, руководителей на 1691 руб. или на 13,5%, специалистов на 2039 руб. или на 22,4%. При этом у работников свиноводства среднемесячная зарплата сократилась на 1167 руб. или на 8,8% по сравнению с 2009 годом.

Общий коэффициент  воспроизводства труда по предприятию  увеличился в 2010 году на 0,181 или на 12,2%.

Проанализируем  уровень реальной заработной платы  работников предприятия в динамике в таблице 2.4.3.

2.4.3. - Анализ  уровня реальной заработной платы  работников ЗАО «Красный Холм»  в динамике

Показатели	Годы					Показатели 2010 г. в % к 2009 г.
	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5	6	7
1.Среднемесячная  заработная плата работников по предприятию, руб.	4829	6444	8674	8329	9133	109,7
2. Сводный  индекс роста потребительских  цен (среднегодовой)	1,105	1,188	1,138	1,095	1,11	101,4
3.Уровень  реальной заработной платы работников  предприятия (стр.1: стр.2)	4370	5424	7622	7606	8228	108,2
1	2	3	4	5	6	7
4.Индексы  изменения заработной платы работников  предприятия: 4.1.номинальной а) базисный	1,0	1,34	1,80	1,72	1,89	109,9
б)цепной	-	1,34	1,35	0,96	1,10	114,6
4.2.реальной: а) базисный	1,0	1,24	1,74	1,74	1,88	108,1
б) цепной	-	1,24	1,41	0,99	1,08	109,1

 

Анализируя данную таблицу  можно сделать вывод, что среднемесячная заработная плата работников ЗАО  «Красный Холм» на протяжении исследуемого периода в основном повышалась и  на конец 2010 года составила 9133 руб., что выше уровня 2009 года на 9,7%. Однако, под влиянием инфляции уровень реальной заработной платы ниже номинального. Уровень реальной заработной платы работников предприятия в 2010 году увеличился на 622 руб. или 8,2% по сравнением с уровнем 2009 года.

Базисный индекс изменения номинальной заработной платы работников предприятия увеличились на 0, 17 или на 9,9%, цепной индекс на 0,14 или на 14,6%.  Базисный индекс изменения реальной заработной платы работников предприятия увеличились на 0, 14 или на 8,1%, цепной индекс на 0,09 или на 9,1%.

Проведем  анализ динамики структуры заработной платы и фонда потребления  работников предприятия в таблице 2.4.4.

2.4.4. - Анализ  динамики структуры заработной  платы и фонда потребления  работников ЗАО «Красный Холм»

Показатели	Годы				Изменение (+,-)
	2009 г.		2010 г.
	руб.	% к итогу	руб.	% к итогу	в руб.	в %
1	2	3	4	5	6	7
1.Среднемесячная  заработная плата работников, руб.	8329	100	9133	100	804	х
в том числе: 1.1. тарифная	7702	92,5	8741	95,7	1039	13,5
1.2.премии	165	2,0	138	1,5	-27	-16,4
1.3.надбавки  за стаж	334	4,0	254	2,8	-80	-24,0
1.4.натурплата	128	1,5	-	-	-128	-
1	2	3	4	5	6	7
2. Размер среднемесячного  фонда потребления работников по предприятию, руб.	749583	100	748917	100	-666	Х
в том числе: 2.1.основная  оплата труда (тарифная + доплата  за продукцию)	683500	91,2	709500	94,7	26000	3,8
2.2.премии  и надбавки	25500	3,4	17417	2,3	-8083	-31,7
2.3.натуроплата	1583	0,2	-	-	-1583	-
2.4.социальные  выплаты	39000	5,2	22000	3,0	-17000	-43,6

 

По данным таблицы видно, что среднемесячная заработная плата работников по предприятию в 2010 году увеличилась на 804 руб. по сравнению с прошлым годом. Тарифная заработная плата увеличилась на 1039 руб. или на 13,5 % по сравнению с уровнем 2009 года. Сумма премий в отчетном году сократилась на 27 руб. или 16,4%, надбавок за стаж стало меньше на 80 руб. или на 24% меньше, чем в 2009 году. Натуроплата сократилась на 128 руб.

Размер среднемесячного  фонда потребления работников по предприятию в 2010 году сократилась на 666 руб. по сравнению с прошлым годом. Основная оплата труда увеличилась на 26000 руб. или на 3,8%. Премии и надбавки наоборот сократились в отчетном году на 8033 руб. или на 31,7%, суммы натуроплаты на 1583 руб., социальных выплат на 17000 руб. или 43,6% в отличии от 2009 года.

Проанализируем использование фонда заработной платы работниками предприятия в таблице 2.4.5. 

2.4.5. - Анализ  использования фонда заработной  платы работниками ЗАО «Красный  Холм»

Категории и профессии  работников	Среднесписочная численность работников, чел.		Среднегодовая оплата труда 1 работника, тыс.руб.		Фонд заработной платы всего, тыс. руб.			Отклонение 2010 г. от уровня 2009 г., тыс. руб.
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	2010 г. в  % к 2009 г.	всего (7-6)	в т.ч. за счёт изменения
									кол-во работников (3-2)х4	среднегодовой оплаты труда 1 работника (5-4)х3
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Трактористы-машинисты	11	11	9484	11349	1252	1498	119,7	246	0	5595
Скотники  КРС	15	17	6139	8370	1105	1707	154,5	602	8	6693
Руководители	7	8	12559	14259	1055	1368	129,7	313	4	5100
Специалисты	9	5	9111	11147	984	669	67,9	-315	-16	6108

По данным таблицы видно, что в ЗАО «Красный Холм» среднесписочная численность  трактористов-машинистов не изменилась и осталась на уровне 11 человек. Численность скотников КРС увеличилась в отчетном году на 2 человека, и составила 17 человек. Численность руководителей увеличилась на 1 человека, а специалистов уменьшилась на 4 человека.

Среднегодовая оплата тракториста-машиниста повысилась на 1865 тыс. руб. или на 19,7% по сравнению с 2009 годом, скотника КРС на 2231 тыс. руб. или на 36,3%, 1 руководителя на 1700 тыс. руб. или на 13,5%, 1 специалиста на 2036 тыс. руб. или на 22,3%.

Фонд заработной платы  трактористов-машинистов увеличился в 2010 году на 246 тыс. руб. или на 19,7% по сравнению с уровнем прошлого года, фонд скотников КРС на 602 тыс. руб. или на 54,5%, фонд руководителей на 313 тыс. руб. или на 29,7%. Фонд заработной платы специалистов при этом уменьшился на 313 тыс. руб. или на 32,1% по сравнению с 2009 годом. 

Проанализируем  расход средств на оплату труда в  расчете на единицу продукции  в таблице 2.4.6.

2.4.6. - Анализ  расхода средств на оплату  труда в расчёте на единицу  продукции в ЗАО «Красный Холм»

Показатели	2009 г.	2010 г.		Изменение (+,-) к уровню		Индексные показатели
		план	факт	прошлого  года	плана	к прошлому году	к плану
1	2	3	4	5	6	7	8
Зерно Произведено, ц	9545	6000	5916	-3629	-381	0,620	0,937
Оплата труда, всего тыс. руб.	427	900	955	528	55	2,237	1,061
Оплата труда  за 1 ц зерна, руб.	45	150	161	116	11	3,578	1,073
Картофель Произведено, ц	2780	950	901	-1879	-49	0,324	0,948
Оплата труда, всего тыс. руб.	222	200	253	31	53	1,140	1,265
Оплата труда  за 1 ц картофеля, руб.	80	211	281	201	70	3,513	1,332
Молоко  Надоено молока, ц	9849	11500	11297	1448	-203	1,147	0,982
Оплата труда, всего тыс. руб.	4412	400	4529	117	529	1,027	1,132
Оплата труда  за 1 ц молока, руб.	448	348	401	-47	53	0,895	1,152
Прирост крупного рогатого скота	476	800	721	245	-79	1,515	0,901

 

По данным таблицы видно, что в 2010 году зерна произведено на 3629 ц меньше, чем в 2009 году и на 381 ц меньше, чем планировалось. Оплата труда в отчетном году увеличилась на 528 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом и на 55 тыс. руб. составило отклонение от плана. Оплата труда за 1 ц зерна повысилась на 116 руб. по сравнению с 2009 годом и на 11 руб. выше, чем планировалось.

Картофеля выращено на 1879 ц меньше, чем в 2009 году и 49 ц  составило отклонение от плана. Оплата труда повысилась на 31 тыс. руб. по сравнению  с прошлым годом и на 53 тыс. руб. выше плана. Оплата труда за 1 ц картофеля увеличилась на 201 руб. по сравнению с 2009 годом и на 70 руб. больше, чем планировалось.

Молока было надоено на 1448 ц больше, чем в 2009 году и на 203 ц меньше, чем было запланировано. Оплата труда повысилась на 117 тыс. руб. по сравнением с 2009 годом и на 529 тыс. руб. больше, чем планировалось. Оплата труда за 1 ц молока сократилась на 47 руб. по сравнением с прошлым годом и на 53 руб. больше, чем было запланировано.

Прирост КРС  увеличился на 245 ц по сравнению с уровнем 2009 года и на 79 ц меньше, чем планировалось.

Проведем  анализ показателей эффективности  использования заработной платы  на предприятии в таблице 2.4.7.

2.4.7. - Показатели  эффективности использования заработной  платы в ЗАО «Красный Холм»

Показатели	2009 г.	2010 г.	Отклонение (+,-)
Произведено на 1 руб. зарплаты, руб.: -товарной  продукции	1451	2324	873
-прибыли от  продаж	-467	-347	120
-чистой прибыли	-552	-166	386
Начислено заработной платы в расчёте на 1 руб. затрат на продукцию с.-х., всего, руб.: в том числе: в растениеводстве	1226	789	-437
в животноводстве	2503	3002	499

 

По данным таблицы видно, что в отчетном году произведено на 1 руб. зарплаты 2324 руб. товарной продукции, что на 873 руб. больше уровня прошлого года; прибыли от продаж -347 руб., что на 120 руб. больше чем в 2009 г.; чистой прибыли -166 руб., что на 386 руб. больше 2009 г.

Начислено заработной платы в расчёте на 1 руб. затрат на продукцию в растениеводстве 789 руб., что на 437 руб. меньше уровня 2009 г.; в животноводстве – 3002 руб., это на 499 руб. больше 2009 г.

Проанализируем  соотношения темпов роста производительности и оплаты труда на предприятии  в таблице 2.4.8.