Денежные средства

      Анализ  денежных средств и управление денежными  потоками является одним из важнейших  направлений деятельности главного бухгалтера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного  потока, его прогнозирование, определение  оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств  и т.п.

      Эффективность работы предприятия зависит т  многих факторов, которые можно разделить  на внешние, оказывающие влияние  вне зависимости от интересов  предприятия, и внутренние, на которые  предприятие может и должно активно  влиять. Эти факторы могут быть, как положительными, так и отрицательными. Ущерб от данных факторов может быть снижен при эффективном и правильном использовании денежных средств.

      В данной работе проанализировав оборачиваемость  денежных средств ООО «Титан», можно  сделать вывод, продолжительность  одного оборота денежных средств  уменьшилось на 0,41 дней. Значит денежные средства в обороте на предприятии  не приносят прибыли, но при этом мы не можем свидетельствовать о  нерациональной работе организации, основное назначение которых – обслуживание производственно-хозяйственного оборота предприятия.

      При проведении анализа состава и  структуры денежных средств видно, что касса составляет незначительный удельный вес, наибольшую долю занимает категория «расчетные счета». Структура  денежных средств предприятия не является стабильной.

      На  основании рассчитанных показателей  ликвидности и платежеспособности можно сказать, что баланс на конец 2010 года не является ликвидным. 

     Список  использованных источников 

1. Мартынова  Т.А. Комплексный экономический  анализ хозяйственной деятельности: учеб. Пособие. – Краснодар: Изд-во  «Советская Кубань», 2009. – с. 161

2. Правила  оформления курсовых и выпускных  квалификационных работ: метод.  указания для студентов всех  форм обучения по экономическим  специальностям / Сост.: Е.В. Сапрунова.  – Краснодар: Изд. КУБГТУ, 2008. –  38 с.

3. Савицкая  Г.В. Анализ хозяйственной деятельности  предприятия: учебник. – 5-е  изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 536 с.

4. Гиляровская  Л.Т., Лысенко Д.В., Еловицкий Д.А.  Комплексный экономический анализ  хозяйственной деятельности: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 360 с.

5. Васильева  М.В., Петровская М.В. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КОНОРУС, 2007. – 816 с.

6. Анализ  финансовой отчетности организации:  учеб. пособие Н.Н. Селезнева, А.Ф.  Ионова. – 3-е изд., перераб. и  доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 583 с.

7. Зенкина  И.В. Экономический анализ в  системе финансового менеджмента:  учеб. пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. – 318 с.

8. Немазайкин  В.Н., Юрзинова И.Л. Финансы организации:  менеджмент. Учеб. пособие. 3-е изд.  – М.: Эксмо, 2007. – 528 с.

9. Банк  В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. «Финансовый  анализ»: учебное пособие –  М.: Издательство Проспект, 2007 – 344 с.

10. Бочаров  В.В. «Финансовый анализ». –  СП: Питер, 2007 – 240 с.

11. «О  валютном регулировании и валютном  контроле». Федеральный закон  от 10.12.2003 г. №173-ФЗ.

12. «О  применении контрольно-кассовой  техники при осуществлении наличных  денежных расчетов и (или) расчетов  с использованием платежных карт».  Федеральный закон от 22.05.2003 г.  №54-ФЗ.

13. Палий  В.Ф. Международные стандарты  учета и финансовой отчетности  – изд. 3-е перераб. и испр. –  М.: ИНФРА-М, 2008 – 270 с.

14. Ковалев  В.А. Финансы организаций (предприятий): Учебник. – М.: ТК Велби, 2008 –  421 с.

15. Павлова  Л.Н. Финансы предприятий: Учебник.  – М.: Финансы, 2009 – 437 с.