Оценка финансового состояния предприятия ООО «Уралпромуниверсал»

Таким образом стоимость средней арендной платы в  год составляет 105 рублей в год. Итого в год с 1000кв.м стоимость составит 105000 рублей. А стоимость всей арендной платы за 50 лет составит 5250000 рублей, сумма является относительно небольшой, относительно представленных выше вариантов, плюс сама стоимость проекта строительства 10399980 рублей. Итого сумма составит 15649980 рублей. Эта сумма является наиболее приемлемой для предприятия поскольку не выходит за пределы 20000000 рублей

Таким образом можно сделать некоторые выводы по трем представленным вариантам, по данным таблицы 2.4

Таблица 2.4 – Стоимость рассмотренных вариантов приобретения складских помещений 

              Из таблицы 2.4 можно сделать вывод что предприятию ООО «Уралпромуниверсал» подходит третий вариант это долгосрочная аренда земли под постройку складских помещений.

2.2    Описание проекта долгосрочной аренды земли под постройку складских помещений

Суть проекта – заключение договора на долгосрочную аренду земли и строительство на этой земле складских помещений класса «А», общей площадью 1000 квадратных метров, высотой 12 метров для собственного использования и сдачи в аренду свободных площадей.

На собственные нужды предприятию необходимо 500 кв.м., таким образом на сдачу в аренду остается вторая половина склада 500 кв.м.

Арендовать землю планируется в Октябрьском районе так как район находится в близи города Челябинска. Удаленность от города составляет примерно 25 километров. Так же из таблицы 2.3 видно что стоимость арендной платы является относительно средней других вариантов. Соотношение цены и удаленности от города указывает именно на этот вариант аренды. Сосновский район так же находится в близи от города но стоимость 1 кв.м на 30 рублей в год больше чем в Октябрьском районе. Остальные варианты это Красноармейский и Увельский  районы не подходят предприятию, так как предприятие специализируется на быстрой доставке своим клиентам, что является сильным конкурентным преимуществом.

              Предприятие планирует занимать 50% складских помещений самостоятельно, и 50% сдавать в аренду другим предприятиям.

              Проект планируется к осуществлению с 1 июля 2008года. Продолжительность проекта составит 5 лет. Сдача в аренду складских помещений будет осуществляться после завершения основного строительства складских помещений.

2.2.1 Финансово- экономическая среда проекта.

В рамках описания финансово – экономической среды, в которой планируется реализация проекта, приводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия: параметры валют для расчетов на внутреннем и внешнем рынках, ставки рефинансирования валют, показатели инфляции, условия налогообложения.

              Основной валютой проекта являются рубли.

              Ставка рефинансирования в 2008 году осуществления проекта равна 10,5%. Она устанавливается Центральным Банком России и регулирует стоимость кредитных ресурсов на финансовом рынке. Как макроэкономический фактор она служит ориентиром для определения условий получения кредитов. Ставка рефинансирования может использоваться для отнесения части выплат процентов по кредитам на прибыль предприятия.

              Описание внешней среды предполагает определение инфляционных факторов внешней среды, в которой реализуется проект. Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров, услуг, трудовые ресурсы, недвижимость, при разработке проекта следует стремиться оценить тенденции ценообразования по каждой из этих составляющих. Согласно средневзвешенному прогнозу Минэкономразвития РФ средние прогнозные темпы инфляции на прогнозный период с 2007 – 2010 годы составляют: на прямые издержки и общие издержки инфляция в первый год составляет 8%, а во второй год – 7%, инфляция на зарплату в первый год проекта составляет 20%, во второй год инфляция снижается до 18%; инфляция на недвижимость составляет 8% в первый год и 7% во второй год проекта.

2.2.2 Налоговое окружение проекта.

В процессе разработки проекта предусматриваются следующие налоговое окружение.

Налог на прибыль организации – это федеральный налог, который регулируется гл. 25 НКРФ. Согласно ст. 247 НК, объектом налогообложения является прибыль, полученная налогоплательщиком. Налоговая ставка – 24%, из которой 6,5% - федеральный бюджет и 17,5% - областной бюджет. Налог на имущество – это региональный бюджет, который регулируется гл. 30 НКРФ. Объектом налогообложения для российских организаций является движимое и недвижимое имущество, которое учитывается на балансе в качестве объектов основных средств соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета. Налоговая ставка 2,2%.

Налог на добавленную стоимость – это федеральный налог. Регулируется гл. 21 НКРФ. Объектом налогообложения является реализация товаров, работ и услуг на территории РФ; передача товара, выполнение работ, оказание услуг для собственных нужд; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Налоговая ставка 18%.

Единый социальный налог – это федеральный налог, который взимается на основании гл. 24 НКРФ. Единый социальный налог исчисляется и уплачивается в 4 фонда:

1.      пенсионный;

2.      фонд социального страхования;

3.      федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

4.      территориальный фонд обязательного медицинского страхования;

Налоговая ставка – 26%, из них 20% - пенсионный фонд, 3,2% - фонд социального страхования, 0,8% - федеральный фонд обязательного медицинского страхования, и 25% - территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Список налогов проекта представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Список налогов проекта

2.2.3 Инвестиционный план

Инвестиционный проект разделяют на три основные стадии: предварительный, подготовительный (строительный) и производственный.

Предварительная стадия проекта включает в себя: сбор и обработку информации, предварительный расчет эффективности проекта, а также поиск источника финансирования проекта.

Подготовительная стадия данного проекта заключается в выборе и аренде земельного участка под строительство склада, вычисление объема работы по постройке складских помещений в условных единицах, составление строительной сметы капитальных вложений на строительство склада.

              Заключение договора долгосрочной аренды рассчитано на 61 день. На данном этапе предполагается внести половину стоимость арендной платы участка выбранного под строительство. Из таблицы - 2.3 видно что стоимость 1кв.м равна 110 рублям в год, значит предприятию необходимо оплатить по договору полную стоимость арендованной земли за 50 лет 5517,40 тыс. руб. Следующий этап – начало строительства на данном этапе происходит исследование грунта, начало земельных работ,  и закладка фундамента. Стоимость этапа 9495,15 тыс.руб. Последующим этапом идет установка каркаса он насчитывает продолжительность 32 дня. Кровля является не маловажным этапом так как на каркас устанавливаются верховые перекрытия для поддержания жесткости скелета здания, стоимость этапа составляет 8204,80 тыс.руб. В электромонтажные работы входит проводка электрики, установка системы пожаротушения, стоимость этапа составляет 11076,26 тыс. руб., длительность этапа составляет 14 дней.

Календарный план проекта представлен в таблице 2.6

Таблица 2.6 – Календарный план строительства складских помещений