Оптимизация кредитных отношений

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2012 в 14:31, курсовая работа

Описание

Цель данной курсовой работы - провести анализ кредиторской задолженности предприятия.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определение сущности кредиторской задолженности и методы управления ею.
2. Провести анализ экономического положения ОАО «НК Альянс».

Содержание

Введение………………………………………………………………………………………….3
1. Теоретические основы управления кредиторской задолженностью………………………5
1.1. Сущность кредиторской задолженности…………………………………………………..5
1.2. Виды кредиторской задолженности………………………………………………………..8
1.3 Основные этапы процесса управления кредиторской задолженностью………………..10
1.4 Основные показатели, используемые для оценки кредиторской задолженности организации……………………………………………………………………………………..14
2. Анализ и управление кредиторской задолженностью на ООО «Октябрьский Завод Строительных Материалов»…………………………………………………………………...20
2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности на ООО «Октябрьский Завод Строительных Материалов»……………………………………………………………20
2.2. Анализ использования заемных средств на основе данных ООО «Октябрьский Завод Строительных Материалов» путем расчета эффекта финансового рычага………………...25
3. Оптимизация кредитных отношений……………………………………………………….29
Заключение……………………………………………………………………………………...40
Список литературы……………………………………………………………………………..42

Скачать (205.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Оптимизация кредитных отношений.docx

— 242.66 Кб (Скачать документ)

5. Бирман А.М. Вопросы теории финансов. М.: Госфиниздат,2006г.-263с

6. Борисов Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности.М.: Консультант, 2008.-45с

7. Галлеев М.Ш. Дебиторская и кредиторская задолженность. Острые вопросы учета и налогообложения. – М.: Вершина, 2006.-125с

8. Грачёв А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия.М.: Финпресс,2007.-367с

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. – М.: «ДИС», 2009

10. Кожинов В. Я. Бухгалтерский учет. Оценка прибыльности хозяйственных операций. – М.: «Экзамен», 2007.-276с

11. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. М.: «Дело и Сервис», 2007.-334с

12. Кулик О.М. Некоторые аспекты управления дебиторской и кредиторской задолженностями российских предприятий. М.: Финансист, 2008.-189с

13. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Банки и биржи, 2006.-284с

14. Ржаницына В.С. Учет кредиторской задолженности: оценка, признание и погашение. М.: Бухгалтерский учет, 2008.-405с

15. Севрух М.А. Экономический анализ в условиях самостоятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2007.-176с

16. Сироткин С.А., Кельчевская Н.Р. Финансовый менеджмент на предприятии. – М.: Юнити-Дана, 2009.-287с

17. Сысоева И.А. Дебиторская и кредиторская задолженность. М.: Финпресс,2006.-78с.

18. Тихонова Е.П. Дебиторская и кредиторская задолженность. – М.: Горячая линия бухгалтера, 2008.-196с

19. Шеремет А. Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -  М.: Инфра-М, 2008.- 108с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

 

Бухгалтерский баланс ООО «Октябрьский Завод Строительных Материалов» за 2011 г.

АКТИВ

Код

строк

и

На начало отчетного года

На конец

отчетного

периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы

110

168 622

132 489

Основные средства

120

4 679

4 025

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

7 430 094

11 868 173

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

-

-

Отложенные налоговые активы

148

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

7 603 395

12 004 686

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

27 574

27 592

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

642

116

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

-

-

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

-

-

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

26 932

27 476

прочие запасы и затраты

217

    

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

677

677

Дебиторская задолженность (платежи  по которой

230

-

-

ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)

  

-

-

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1 374 211

2 363 718

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

270 206

308 576

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

5 024 000

24 000

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

-

-

собственные акции, выкупленные у  акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

-

Денежные средства

260

929 897

1 187 011

Прочие оборотные активы

270

3

2

ИТОГО по разделу II

290

7 356 362

3 603 000

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

14 959 757

15 607 686


 

 

Продолжение приложения 3

 

ПАССИВ

Код

строк

и

На начало отчетного года

На конец

отчетного

периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал

410

888 000

888 000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

581 910

581 910

Резервный капитал

430

44 400

44 400

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

44 400

44 400

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1 295 246

3 978 166

ИТОГО по разделу III

490

2 809 556

5 492 476

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

  

2 809 556

5 492 476

Займы и кредиты

510

3 865 547

3 511 080

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

3 865 547

3 511 080

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты

610

7 870 098

6 029 192

Кредиторская задолженность

620

414 556

496 453

поставщики и подрядчики

621

394 876

478 116

задолженность перед персоналом организации

622

-

4 197

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

377

692

задолженность перед дочерними и  зависимыми обществами

623

-

-

задолженность по налогам и сборам

624

19 206

13 381

прочие кредиторы

625

98

66

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

78 485

ИТОГО по разделу V

690

8 284 654

6 604 130

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

14 959 757

15 607 686


 


Информация о работе Оптимизация кредитных отношений