Планирование и прогнозирование на предприятии

     Рассчитав постоянные и переменные затраты  на производство изделия, вычислим себестоимость единицы продукции (таблица 18). 

Таблица 18 - Себестоимость продукции (затраты на единицу продукции),     тыс. руб. (источники: таблицы 16-17)

     Себестоимость продукции меньше планируемой цены на данные изделие, следовательно, прибыль  от реализации возможна.

      Для производства данных видов буровых  установок потребуются дополнительные денежные средства в объеме 5580000 рублей сроком на 2 года. Ставка кредита 12% годовых. Предусматривается равномерный возврат кредита в течение двух лет с начислением процентов на оставшуюся сумму долга и выплатой их ежемесячно (таблица 19). 

Таблица 19 - График возврата кредита

     Оценим  потенциальные риски, которые ОАО «Геомаш» может иметь при производстве данного вида продукции.

     Каждое  предприятие сталкивается с определенными  трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные  риски            ОАО «Геомаш» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

     Производственные  риски связаны с различными нарушениями  в производственном процессе или  в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

     Коммерческие  риски связаны с реализацией  продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

     - систематическое изучение конъюнктуры  рынка; 

     - рациональная ценовая политика;

     - создание сети сервисного обслуживания;

     - реклама и т.д.

     Финансовые  риски вызываются инфляционными  процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они  могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента  на предприятии, работе с потребителями  на условиях предоплаты и т.д.

     Инвестиционные  риски связаны с процессом  подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим  причинам.

     Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

    Необходимо  разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.

    Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

    - отчет о прибылях и убытках;

    - отчет о движении денежных  средств.

    Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геомаш». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

    Составим  план прибылей и убытков ОАО «Геомаш» (таблица 20). 

Таблица 20 - План прибылей и убытков, тыс. руб. 

    Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.

      Составим  план движения денежных средств на ОАО «Геомаш»     (таблица 21). 

Таблица 21 - План движения денежных средств, тыс. руб.