Разработка мероприятий по улучшению финансового результата коммерческого банка

     По  состоянию на 01.01.2010  г.  доля  активов,  приносящих  доход, составила 84,7%  совокупных  нетто-активов (снижение на 0,7%),  что  является  оптимальным  уровнем  с  точки зрения  эффективности использования ресурсов  и деловой активности банка.

     По  итогам анализа доходов и расходов банка можно сделать следующие  выводы:

• За анализируемый период произошло снижение доходов и расходов. Стоит отметить как положительный момент, что банк сумел сократить расходы в период кризиса на 14,7 %.
• Лидирующее  место в структуре доходов   занимают  процентные  доходы, полученные по предоставленным кредитам, то есть   кредитование  является  для банка основным  и наиболее  доходным  инструментом размещения средств.
• За период 2008-2009 гг. произошло существенное увеличение доходов от операций с ценными бумагами с 19 млн. руб. до 226 млн. руб. Доля этих доходов в общей сумме доходов также увеличилась с 0,8 % в 2008 году до 11,6 % в 2009 году. Это говорит о том, что банк «Урал ФД» в 2009 году был ориентирован в своей стратегии на фондовые спекулятивные операции.
• Основной  статьей  расходов  являются  проценты, уплаченные  по  средствам  клиентов,  их  доля увеличилась и по итогам 2009  года составила 50,1% от общих расходов банка, что на 10,3% выше аналогичного показателя 2008 года.
• Значительную  долю  расходов кредитной организации также составляют операционные расходы – 40% в 2008 году.  Данная  статья  расходов  в 2009  году снизилась на 320 млн. руб. (на 36,9%), доля в расходах сократилась на 10,7%.

     По  результатам структурного анализа  источников прибыли было выявлено, что прибыль ОАО АКБ «Урал  ФД» в 2008 году формировалась в  основном за счет стабильных источников прибыли, которые составили 119,448 млн. руб. В 2009 году она, наоборот, формировалась за счет нестабильных источников.

     Факторный анализ прибыли показал, что позитивное влияние на абсолютный размер изменения прибыли в течение исследуемого периода оказал следующий фактор:

• изменение величины собственного капитала.

     Негативное  влияние на изменение размера  прибыли оказали три фактора:

• эффективность использования активов;
• изменение величины мультипликатора капитала;
• маржа прибыли.

     Позитивное  влияние на изменение процентной прибыли оказали 2 фактора:

• размер производительных активов;
• «достаточность капитала».

     Негативное  изменение на изменение процентной прибыли оказал 1 фактор:

     прибыльность  капитала.

     Показатель  чистой прибыли ОАО АКБ «Урал  ФД» существенно снизился со 100 млн. руб. до 10 млн. руб. Вследствие этого, снизились показатели рентабельности банка:

• Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) - с 5,42 % до 0,54 %. Это говорит о том, что прибыль, получаемая коммерческим банком, уменьшается намного быстрее, чем акционерный капитал.
• Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах - с 4,26 % до 0,51 %.  Эти данные характеризуют опережение снижения прибыли над снижением общих доходов.
• Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах -  с 4,6 % до 0,53 %. Эти данные характеризуют опережение снижения прибыли над снижением общих расходов.
• Доходность активов (Da) - с 17,06 % до 13,76 %. Отсюда следует, что активы коммерческого банка опережают рост его общих доходов.
• Рентабельность собственного капитала - с 4,79 % до 0,46 %. Это означает снижение эффективности использования средств собственников банка.

       Хотелось бы отметить, что ОАО  АКБ «Урал ФД»  имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы:

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
2. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003. – 240 с.
3. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.
4. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2005.-256с.
5. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002. – 152 с.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. – 368 с.
7. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004, 160 с.
8. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2003. – 240 с.
9. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2004. - 336с.
10. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.-248с.
11. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2000 г. - 224с.
12. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
13. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2003. - №1 (115). - С.22-25.
14. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С.2-5.
15. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит. - 2003. - №17 (131) - С.57-69.
16. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит.-2003.-№18 (132) - С.52-58.
17. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48
18. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2002. - №7. - С.46-51
19. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит.-2003.-№20 (134).-С.40-51.
20. Ключников М.В. Экономико–статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит.-2003.-№12 (126).-С.16-23.
21. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2004.-№3 (141).-С.15-19.
22. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. - 2003. - №7. - С.2-9.
23. www.UralFD.ru