Планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2012 в 17:56, курсовая работа

Описание

Создать организационный и экономический механизм управления предприятием в условиях рыночной экономики без разработки четкой системы внутрифирменного планирования, устраняющей указанные недостатки, нельзя. Однако построение такой системы – достаточно сложный процесс, требующий ресурсов, соответствующих навыков и умения от работников предприятия, прежде всего менеджеров, которым приходится решать ряд сложных методологических и организационно-технических проблем, связанных с кардинальной перестройкой всех элементов внутрифирменного планирования.

Содержание

Введение 5
Глава 1. Методологическое планирование 7
1.1 Роль и место планирования в управлении предприятием 7
1.2 Сущность и структура планирования на предприятии 11
1.3 Виды и формы планов 14
1.4 Организация внутрифирменного планирования 20
Глава 2. Методология тактического планирования на исследуемом предприятии 28
2.1. Финансово-экономическая характеристика исследуемого предприятия 28
2.2. Планирование производства и реализация продукции 29
2.3. Планирование трудовых ресурсов 32
Глава 3. Бизнес-план инвестиционного проекта 38
Заключение 59
Библиографический список 61

Скачать (107.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

готово.doc

— 605.00 Кб (Скачать документ)
 
 

 

      

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 1

ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

Показатели Ед. измер. 1 год Всего за год 2 и последующие  годы Всего за год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Вид продукции: ШКАФ
1. Себестоимость единицы продукции руб. 1600 1600 1600 1600   1600 1600 1600 1600  
2. Объем производства                      
-в  натуральном выражении шт. 420 420 420 420 1680 420 420 420 420 1680
-в  стоимостном выражении  руб. 672000 672000 672000 672000 2688000 672000 672000 672000 672000 2688000
3. Объем реализации в натуральном  выражении шт. 120 180 210 259 769 259 259 259 259 1036
4. Цена реализации за единицу продукции шт. 3900 3900 3900 3900   3900 3900 3900 3900  
5. Выручка от реализации  руб. 468000,0 702000,0 819000,0 1010100,0 2999100 1010100 1010100,0 1010100,0 1010100,0 4040400
6. В том числе НДС руб. 6912 10368 12096 14918,4 44294,4 14918,4 14918,4 14918,4 14918,4 59673,6
Вид продукции: СТЕЛЛАЖ
1. Себестоимость единицы продукции руб. 490 490 490 490   490 490 490 490  
2. Объем производства                      
-в  натуральном выражении шт. 165 165 165 165 660 165 165 165 165 660
-в  стоимостном выражении руб. 80850 80850 80850 80850 323400 80850 80850 80850 80850 323400
3. Объем реализации в натуральном  выражении шт. 60 80 90 97 327 97 97 97 97 388
4. Цена реализации за единицу  продукции шт. 1200 1200 1200 1200   1200 1200 1200 1200  
5. Выручка от реализации  руб. 72000,0 96000,0 108000,0 116400,0 392400 116400,0 116400,0 116400,0 116400,0 465600
6. В том числе НДС руб. 1058,4 1411,2 1587,6 1711,1 5768,28 1711,1 1711,1 1711,1 1711,1 6844,32
Вид продукции: ТУМБОЧКА
1. Себестоимость единицы продукции руб. 664 664 664 664   664 664 664 664  
2. Объем производства                      
-в  натуральном выражении шт. 720 720 720 720 2880 720 720 720 720 2880
-в  стоимостном выражении  руб. 478080 478080 478080 478080 1912320 478080 478080 478080 478080 1912320
3. Объем реализации в натуральном  выражении шт. 220 280 310 367 1177 367 367 367 367 1468
4. Цена реализации за единицу  продукции шт. 1400 1400 1400 1400   1400 1400 1400 1400  
5. Выручка от реализации  руб. 308000 392000 434000 513800 1647800 513800 513800 513800 513800 2055200
6. В том числе НДС руб. 5258,9 6693,1 7410,2 8772,8 28135 8772,8 8772,8 8772,8 8772,8 35091,2
Вид продукции: СТОЛ
1. Себестоимость единицы продукции руб. 780 780 780 780   780 780 780 780  
2. Объем производства                      
-в  натуральном выражении шт. 510 510 510 510 2040 510 510 510 510 2040
-в  стоимостном выражении  руб. 397800 397800 397800 397800 1591200 397800 397800 397800 397800 1591200
3. Объем реализации в натуральном  выражении шт. 200 270 300 357 1127 357 357 357 357 1428
4. Цена реализации за единицу  продукции шт. 1800 1800 1800 1800   1800 1800 1800 1800  
5. Выручка от реализации  руб. 360000,0 486000,0 540000,0 642600,0 2028600 642600,0 642600,0 642600,0 642600,0 2570400
6. В том числе НДС руб. 5616,0 7581,6 8424,0 10024,6 31646,16 10024,6 10024,6 10024,6 10024,6 40098,24
Общая выручка от реализации в рублях руб. 1208000 1676000 1901000 2282900 7067900 2282900 2282900 2282900 2282900 9131600
В том числе НДС руб. 18845,3 26053,9 29517,8 35426,8 109843,8 35426,8 35426,8 35426,8 35426,8 141707,2
 
 

  Таблица  2. 

ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ

(НА ГОДОВОЙ  ОБЪЕМ) (руб.)

Показатели Ед. измер. Кол-во 1 год Всего за год 2 и последующие  годы Всего за год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ПРЯМЫЕ  ЗАТРАТЫ
1. Прямые (переменные) затраты, ед
Вид продукции: ШКАФ
Затраты на сырье, материалы, комплектующие руб. 1400                    
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 85                    
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 115                    
Итого переменные расходы руб. 1600                    
Вид продукции: СТЕЛЛАЖ
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 389                    
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 65,5                    
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 35,5                    
Итого переменые расходы руб. 490                    
Вид продукции: ТУМБОЧКА
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 554,8                    
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 72,4                    
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 36,8                    
Итого переменые расходы руб. 664                    
Вид продукции: СТОЛ
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 659,8 780 780 780 780   780 780 780 780  
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 69,2                    
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 51 510 510 510 510 2040 510 510 510 510 2040
Итого переменые расходы руб. 780 397800 397800 397800 397800 1591200 397800 397800 397800 397800 1591200
2. Прямые (переменные) затраты, всего
Вид продукции: ШКАФ
Объем производимой продукции шт.   120 180 210 259 769 259 259 259 259 1036
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 1400 168000 252000 294000 362600 1076600 362600 362600 362600 362600 1450400
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 85 10200 15300 17850 22015 65365 22015 22015 22015 22015 88060
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 115 13800 20700 24150 29785 88435 29785 29785 29785 29785 119140
Итого переменые расходы руб. 1600 192000 288000 336000 414400 1230400 414400 414400 414400 414400 1657600
Вид продукции: СТЕЛЛАЖ
Объем производимой продукции шт.   60 80 90 97 327 97 97 97 97 388
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 389 23340 31120 35010 37733 127203 37733 37733 37733 37733 150932
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 65,5 3930 5240 5895 6353,5 21418,5 6353,5 6353,5 6353,5 6353,5 25414
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 35,5 2130 2840 3195 3443,5 11608,5 3443,5 3443,5 3443,5 3443,5 13774
Итого переменые расходы руб. 490 29400 39200 44100 47530 160230 47530 47530 47530 47530 190120
Вид продукции: ТУМБОЧКА
Объем производимой продукции шт.   220 280 310 367 1177 367 367 367 367 1468
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 554,8 122056 155344 171988 203612 652999,6 203612 203612 203612 203612 814446,4
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 72,4 15928 20272 22444 26570,8 85214,8 26570,8 26570,8 26570,8 26570,8 106283,2
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 36,8 8096 10304 11408 13505,6 43313,6 13505,6 13505,6 13505,6 13505,6 54022,4
Итого переменые расходы руб. 664 146080 185920 205840 243688 781528 243688 243688 243688 243688 974752
Вид продукции: СТОЛ
Объем производимой продукции шт.   200 270 300 357 1127 357 357 357 357 1428
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб. 659,8 131960 178146 197940 235549 743594,6 235549 235549 235549 235549 942194,4
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб. 69,2 13840 18684 20760 24704,4 77988,4 24704,4 24704,4 24704,4 24704,4 98817,6
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб. 51 10200 13770 15300 18207 57477 18207 18207 18207 18207 72828
Итого переменые расходы руб. 780 156000 210600 234000 278460 879060 278460 278460 278460 278460 1113840
3. Прямые (переменные) затраты на весь  объем поризводимой продукции,  всего
Затраты на сырье, материалы, комлектующие руб.   445356 616610 698938 839493,2 2600397,2 839493,2 839493,2 839493,2 839493,2 3357973
Затраты топливо, энергию, технологич. цели руб.   43898 59496 66949 79643,7 249986,7 79643,7 79643,7 79643,7 79643,7 318574,8
Затраты на оплату труда производственных рабочих руб.   34226 47614 54053 64941,1 200834,1 64941,1 64941,1 64941,1 64941,1 259764,4
Отчисления  на соц. нужды  руб.   8898,76 12379,64 14053,78 16884,69 52216,9 16884,69 16884,69 16884,69 16884,69 67538,7
Переменые расходы, всего руб.   523480 723720 819940 984078 3051218 984078 984078 984078 984078 3936312
ПОСТОЯННЫЕ  ЗАТРАТЫ
Постоянные  затраты, всего     814527 834541 832314 850163 3331545 812640 820640 812640 820640 3266561
-затраты  на электроэнергию     12123 12123 12123 12123 48492 12123 12123 12123 12123 48492
-затраты  на оплату труда     486000 486000 486000 486000 1944000 486000 486000 486000 486000 1944000
- отчисления  на соц. нужды     126360 126360 126360 126360 505440 126360 126360 126360 126360 505440
- транспортные  расходы     132000 132000 132000 132000 528000 132000 132000 132000 132000 528000
- режущий  инструмент (раз в пол года)     0 8000 0 8000 16000 0 8000 0 8000 16000
- коммунальные  платежи (вода, отопление, вывоз  мусора и т.д.)     20635 20635 20635 20635 82540 20635 20635 20635 20635 82540
- общехозяйственные  расходы     6000 6000 6000 6000 24000 6000 6000 6000 6000 24000
- затраты  на рекламу (1 год - 2% от объема, 2 и последующие - 1%)     31408,8 43423,2 49196,4 59044,7 183073,1 29522,3 29522,3 29522,3 29522,3 118089,2
ОБЩИЕ ЗАТРАТЫ
Общие затраты, всего     1338007 1558261 1652254 1834241 6382763,08 1796718 1804718 1796718 1804718 7202873
Затраты на сырье, материалы и др.     445356 616610 698938 839493,2 2600397,2 839493,2 839493,2 839493,2 839493,2 3357972,8
Затраты на топливо, энергию, транспорт, комм. платежи     208656 224254 231707 244401,7 909018,7 244401,7 244401,7 244401,7 244401,7 977606,8
Затраты на оплату труда      520226 533614 540053 550941,1 2144834,1 550941,1 550941,1 550941,1 550941,1 2203764,4
Отчисления  на соц. нужды      135258,8 138739,6 140413,8 143244,7 557656,866 143244,7 143244,7 143244,7 143244,7 572978,74
Прочие  расходы     37408,8 57423,2 55196,4 73044,7 223073,1 35522,3 43522,3 35522,3 43522,3 158089,2
НДС
НДС     18845,3 26053,9 29517,8 35426,8 109843,8 35426,8 35426,8 35426,8 35426,8 141707,2
 

 

      Организационная структура ООО "Мебель ПЛЮС" 

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Рис. 1 
 
 
 
 

Таблица 3

ФИНАНСОВЫЕ  РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ

И СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (НА ГОДОВОЙ ОБЪЕМ) (рублей) 

Показатель Годы
1 2 3 4
1. Общая выручка от реализации продукции 7067900 9131600 9131600 9131600
2. НДС 109843,8 141707,2 141707,2 141707,2
3. Выручка от реализации за минусом  НДС 6958056 8989892,8 8989892,8 8989892,8
4. Общие затраты на производство  и сбыт продукции 6382763 7202873,4 7202873,4 7202873,4
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию 829759,2 936373,5 936373,5 936373,5
5. Амортизационные отчисления 416600 416600 416600 416600
6. Налоги, включаемые в себестоимость,  всего 2000 2000 2000 2000
в том числе:        
а) земельный налог 2000 2000 2000 2000
7. Финансовый результат (прибыль) 156693,1 1368419,4 1368419,4 1368419,4
8.  Налоги, относимые на финансовый  результат, всего  57700,79 138720,583 130388,5832 122056,58
в том числе:        
а) налог ни имущество (2%) 53000 97668 89336 81004
в) налог на содержание милиции (3% от прибыли) 4700,8 41052,6 41052,6 41052,6
9. Погашение основного долга и  выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль 1170000 1065000 960000 855000
10. Налогооблагаемая прибыль -1071008 164698,9 278030,9 391362,9
11. Налог на прибыль (20%) 0 32939,8 55606,2 78272,6
12. Чистая прибыль 98992,3 1196759,1 1182424,7 1168090,3
13. Платежи в бюджет 169544,6 315367,6 329702 344036,4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4  

ПЛАН  ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ (рублей) 

Показатели 1 год 2 год  3 год  4 год 
Всего Всего Всего  Всего
1 2 3 4 5
Деятельность по производству и сбыту продукции
1. Денежные поступления, всего 7067900 9131600 9131600 9131600
в том числе:
а) поступления от продажи продукции 7067900 9131600 9131600 9131600
б) прочие доходы от производственной деятельности 0 0 0 0
2. Денежные выплаты, всего 6 552 308 7 518 241 7 532 575 7 546 910
в том числе:        
а) затраты по производству и сбыту  продукции 6 382 763 7 202 873 7 202 873 7202873,36
б) платежи в бюджет 169 545 315 368 329 702 344036,355
3. Сальдо потока от деятельности  по производству и сбыту продукции 515 592 40 147 634 40 147 634 40 147 634
Инвестиционная деятельность
4. Поступление средств, всего 6 000 000 0 0 0
в том числе:        
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта 7 000 000 0 0 0
б) продажа имущества 0 0 0 0
в) продажа финансовых активов 0 0 0 0
5. Выплаты, всего 8 000 000      
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности -2 000 000 0 0 0
7. Сальдо потока по производственной  и инвестиционной деятельности -1 484 408 40 147 634 40 147 634 40 147 634
Сальдо  потока нарастающим итогом -1 484 408 38 663 226 78 810 860 118 958 494
 
 
Финансовая  деятельность
8. Поступление средств, всего 3 000 000 0 0  
в том числе:        
а) поступления от продажи своих  акций 0 0 0  
из  них продажа государству 0 0 0  
б) кредиты 3 000 000 0 0  
в том числе государственная поддержка 0 0 0  
в) займы 0 0 0  
9. Выплата средств, всего 1 170 000 1 065 000 960 000 855 000
в том числе:        
а) уплата процентов за предоставленные  средства (кроме процентов по краткосрочным  кредитам) 420 000 315000 210000 105000
из  них:        
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 0 0 0  
по  кредитам коммерческих банков 420 000 315000 210000 105000
по  другим заемным средствам 0 0 0  
б) погашение основного долга, всего 750000 750000 750000 750000
из  них:        
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 0 0 0  
по  кредитам коммерческих банков 750000 750000 750000 750000
по  другим заемным средствам 0 0 0 0
в) выплата дивидендов 0 0 0 0
10. Сальдо потока по финансовой  деятельности 1 830 000 -1 065 000 -960 000 -855 000
11. Общее сальдо потока 345 592 39 082 634 39 187 634 39 292 634
12.Сальдо  потока нарастающим итогом 345 592 39 428 226 78 615 860 117 908 494

Информация о работе Планирование на предприятии