Управління персоналом організації (на прикладі ДП ЗАТ „Укрпрофздравниця”)

      Для забезпечення  ефективного функціонування і  розвитку філії в майбутньому в санаторії проводилася робота:

• у Мінздрав України  на розгляд був спрямований пакет документів по розширенню відділення реабілітації підліток^-підлітків-дівчинок-підлітків гінекологічного профілю;
• у Тендерний комітет був спрямований пакет документів на участь санаторію в тендерних торгах на закупівлю послуг з оздоровлення пенсіонерів і інвалідів;
• вишукується можливість по відкриттю відділення реабілітації хворих після опікових травм;
• проводиться активний пошук професійних психологів для залучення в організацію з метою розробки програм оцінки потенціалу своїх співробітників за допомогою психологічних методів, а так само для надання комплексного санаторно-курортного відповідного спеціалізованого (реабілітаційного) лікування підлітків.

      На фінансовий  результат здравниці в цілому  прямо або побічно впливають всі учасники її господарської діяльності. Звідси  складність аналізу прибутку, що обов'язково припускає вв'язування даного показника з іншими показниками (обсягом обслуговування, собівартістю і т.д.). Загальний напрямок і послідовність аналізу прибутку в здравниці представлена за схемою  на рис. 4.

      Основними завданнями  аналізу прибутку є вивчення зміни в порівнянні із плановим обсягом, складу і характеру балансового прибутку; визначення фінансового результату отриманого від основного обслуговування, знаходження факторів, що впливають на розмір прибутку. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Рис. 4.  Схема аналізу  прибутку і рентабельності

 

      Паралельно із  цим ведеться робота з розробки  заходів щодо зниження витрат, у першу чергу планів по забезпеченню ощадливої витрати енергоресурсів. Основні економічні показники діяльності санаторію «Ювілейний» представлені в табл. 2.1

     Таблиця 2.1

Основні економічні показники  діяльності

санаторію «Ювілейний»

№ п/п	Показники	Од. вим	2003 рік	2003 рік	Відхилення                  (+/-)	Темп змін, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Кількість обслуговування	чол.	6529	6989	460	107
2	Облікова чисельність	чол.	381	358	-23	94
3	Середньоспискова чисельність	чол.	377	316	-61	83,8
4	Фонд оплати праці	тис. грн.	501,1	558,66	57,56	111,5
5	Обсяг послуг	тис. грн.	6990	7550	560	108
6	Рентабельність реалізованих послуг	%	4,6	1,2	-3,4	–
7	Загальний прибуток від реалізації	тис. грн	322	94	-228	-29
8	Продуктивність	тис. грн.	18,541	23,892	+5,351	128,9
9	Трудомісткість	година.	0,054	0,042	-0,012	77,8
10	Середня місячна заробітна плата 1 працівника	грн.	118,8	147,3	+28,5	124,0
11	Прибуток на 1-го працівника	грн.	854,1	297,5	-556,6	34,8
12	Прибуток на 1грн. заробітної плати	грн.	0,64	0,17	-0,47	26,6
13	Кількість обслуговування на  1-го працівника	чол.	17	22	+5	129,4

 

 За 2003 рік  санаторієм «Ювілейний» було оздоровлено 6989 чоловік. У порівнянні з відповідним періодом минулого року цей показник збільшився на 460 чоловік, що становить  107 % від результатів 2003 року. У вартісному вираженні даний показник збільшився на 560 тис.грн або на 108%. Збільшення  обсягу обслуговування свідчить про деяке підвищення попиту на путівки через профспілкові організації і населення. Облікова чисельність 2003 року зменшилася на 23 чоловік, у порівнянні з 2003 роком, у зв'язку зі зміною кадрової політики підприємства і підвищення технічного рівня виробництва. Зміна фонду оплати праці убік збільшення викликано підвищенням заробітної плати працівників, викликаного у свою чергу зниженням кількісного і поліпшенням якісного складу кадрів.

      Збільшення показника вироблення і відповідно зменшення показника трудомісткості свідчить про ріст продуктивності праці, викликаної зміною якісного складу кадрів.

      Зниження величини  рентабельності послуг на 3,4% викликано  зменшенням величини прибутку на 228 тис.грн. за рахунок збільшення обсягу витрат. Головними факторами, які впливають на прибуток, є обсяг реалізації, собівартість обслуговування хворої і відпочиваючих, недоїзди, а також зміна відпускних цін на путівки.

 

      2.4. Оцінка  ефективності використання персоналу в санаторії

             «Ювілейний»

 

      Ефективність використання  персоналу виражається в зміні  продуктивності праці, що відображає позитивні сторони роботи, її недоліків. Аналіз ефективності використання персоналу складається у виявленні можливостей подальшого підвищення продуктивності праці на основі кращого використання кількісного, якісного складу і розміщення кадрів, їхні відносини до праці, характеру взаємин у колективі. Для аналізу продуктивності праці використані дані рухи кадрів, їхньої кваліфікації, використання робочого часу, вироблення і трудомісткості надання послуг.

      Зведені показники  праці і заробітної плати по  санаторії «Ювілейний» наведені в табл. 2.2.

      Таблиця 2.2

Зведені показники по праці і заробітній платі 

санаторія «Ювілейний»

Найменування показників	2003 рік		2003 рік
	план	факт	план	факт
Облікова чисельність, чол.	393	381	393	358
Середня облікова чисельність, (чол.)	373	377	360	316
Чисельність працюючих, прийнятих за період, (чол.)		23		33
Чисельність працюючих, звільнених із всіх причин за період, (чол.)		36		54
Число працюючих, звільнених за даний період із причин, що ставиться  до плинності кадрів, (чол.)		3		2
Обсяг реалізованих послуг, (тис. грн.)	6380,5	6990,6	7135,1	7550,2
Фонд оплати праці, (тис. грн.)	671,99	501,1	756,00	558,66
Середня заробітна плата, (тис. грн.)	150,0	118,8	175,0	147,3
Продуктивність, (тис. грн.)	17,106	18,541	19,820	23,892
Трудомісткість, (тис. грн.)	0,16	0,054	0,050	0,042

 

Основними показниками продуктивності праці є вироблення товарної продукції (обсяг зроблених послуг) у порівнянних цінах розраховуючи на одного середньооблікового працівника і зворотний їй показник - трудомісткість. Показники продуктивності праці, розраховані на один працівника, на один людино-день, на одну людино-годину доповнюють основний показник. Це дозволяє розмежувати фактори, зв'язані безпосередньо із процесом виробництва і використанням робочого часу. За даними табл. 2.2, фактичне вироблення обсягу зроблених послуг у порівнянних цінах розраховуючи на один середньооблікового працівника в 2003 році в порівнянні з таким же показником в 2003 році зросли, у результаті зниження трудомісткості зроблених послуг. 

      Стабільність кадрів – важлива умова успішного оволодіння працівниками специфікою виробництва, придбання ними стійких навичок і досвіду, досягнення високої продуктивності праці. Для оцінки стабільності необхідно визначити рівень основних показників, що характеризують величину руху кадрів у санаторії. До таких показників ставляться коефіцієнт обороту кадрів по прийому (Кп), коефіцієнт обороту кадрів по звільненню (Кз) і коефіцієнта плинності (Кпл) кадрів. Розрахунок показників зробимо з використанням даних табл. 2.3 по наступних формулах:

Кп = Чпр/Ч,                                          

Кз = Чз/Ч,                                             

Кпл = Чз.т/Ч.                                         

        Де Чп - число  працюючих, прийнятих за даний  період, чіл.

        Чз - число  працюючих, звільнених із всіх  причин за даний  

                 період, чіл.

        Чз.т - число  працюючих, звільнених за даний  період із причин,

                   стосовної до плинності кадрів, чол.

        Ч - середньооблікове  число працюючих за цей же  період.

      Результати розрахунків  показників свідчать, що коефіцієнт обороту кадрів по прийому за рік склав - 10,4%; коефіцієнт обороту кадрів по звільненню збільшився майже у два рази і темп його зміни склав 178,1%. Плинність кадрів, навпаки знизилася за цей період на 25%.

      Вивчення використання  робочого часу - важливий етап аналізу дослідження персоналу, аналізу факторів, що впливають на рівень продуктивності праці. Аналіз використання робочого часу починається з розробки балансу робочого часу, у процесі якого визначається фонд робочого часу, його розподіл на час роботи і час перерв у роботі, а так само причини втрат робочого часу.

Таблиця 2.3

Показники стабільності кадрів, %

Показники	2002 рік	2003 рік	Темп зміни
Коефіцієнт обороту кадрів по прийому, (Кп)	6,1	10,4	170,5
Коефіцієнт обороту кадрів по звільненню, (Кз)	9,6	17,1	178,1
Коефіцієнт плинності кадрів, (Кпл)	0,8	0,6	75,0

 

      На підставі даних  балансу робочого часу визначимо  наступні параметри:

• коефіцієнт використання облікового складу;
• загальна зміна ефективного фонду робочого часу;
• вплив зміни числа відпрацьованих днів і тривалості робочого дня. Результати розрахунків зведені в табл. 2.4.

      Коефіцієнт використання  облікового складу розраховується  як відношення ефективного і максимальне можливого фонду часу.

      Коефіцієнт використання облікового складу санаторію «Ювілейний» дорівнює:

по звіту 2002 року - 0,8838;

за планом 2003 року - 0,8967;

по звіту 2003 року - 0,8869.

      Ефективний фонд  часу одного робітника, визначається  середнім числом людино-годин,  відпрацьованих одним робітником, і є інтегральним показником використання робочого часу. Для аналізу ефективності використання робочого часу, для розрахунку їхньої планової чисельності складається баланс робочого часу на один середньооблікового працівника.

     

 

 

 

Таблиця 2.4

Баланс робочого часу санаторія «Ювілейний» у середньому

на одного робітника, днів

Найменування показників	2002 рік	2003 рік
	факт	план	факт
Календарний фонд часу	365	365	365
Вихідні і святкові дні	102	102	100
Номінальний фонд часу	263	263	265
Чергові відпустки	20	20	18
Відпустки по навчанню	2,1	3,5	3,8
Відпустки у зв'язку з родами	3,6	2,8	3,4
Хвороби	7	7	12,5
Неявки з дозволу адміністрації (без змісту)	7,5	9,5	9,5
Прогули	0	0	2,5
Усього неявок з обліком максимально  можливого фонду часу	40,2	42,8	49,7
Число явок	222,8	220,2	215,3
Цілодобові простої	0	0	0
Ефективний фонд часу	222,8	220,2	215,3
Середня тривалість робочого дня, год.	6,9	6,9	6,9

Ефективний фонд часу, годин

1537,32

1519,4

1485,6

 

Як видно з таблиці ефективний фактичний фонд робочого часу, у порівнянні з його плановою завбільшки 2003 р. знизився на 33,8 години. Це відбулося тільки за рахунок зменшення числа відпрацьованих днів, тому що тривалість робочого дня залишалася постійної, подальший аналіз необхідний для виявлення причин зміни числа відпрацьованих днів і тривалості робочого дня. На цей показник впливають наступні фактори:

збільшення відпусток по навчанню -       0,3;

відпустки пов'язані з родами -           0,6;

хвороби -                                               5,5;

прогули -                                             -2,5.

      Аналіз зазначених  факторів, що впливають на показники  використання робочого часу показує,  що резервом стабільності персоналу  є зниження неявок через хворобу, прогулів. Спостерігається, зокрема, неявки, викликані травматизмом, захворюваннями, пов'язаними з виробничими умовами, неявки з дозволу адміністрації із причин, що залежать від роботи дитячих установ, поліклінік, ательє з ремонту квартир і майна, місцевих органів влади і т.д. Прогули класифікуються із причин і по окремих виробничих підрозділах. Аналіз цих показників дозволяє одержати більше повне подання про фактичний розподіл робочого часу, величині втрат і про їхні причини.

 

      2.5. Оцінка  ефективності діяльності персоналу  управління

             санаторія «Ювілейний»

     

Системний підхід до об'єктивної оцінки професійної придатності керівників, як фактору праці, що впливає на рівень продуктивність,  і ефективність діяльності персоналу, містить у собі ряд основних методик системи У.У. Хачванкяна. Дані методики дозволяють провести комплексний аналіз властивостей особистості, поводження і діяльності керівників, а також характеру взаємин у довірені їм колективах.

      Об'єктивна оцінка  особистісних властивостей керівників  починається з вибору складу експертів з урахуванням структури управління. Схема вибору експертів для оцінки властивостей особистості і діяльності керівників санаторію "Ювілейний" представлена в табл. 2.5.

      Таблиця 2.5

Схема вибору експертів  для оцінки властивостей особистості і діяльності керівників санаторію "Ювілейний"

Категорія  керівників                                                                                                                               (кого оцінюють)(кого оцінюють)	Склад експертів                                                                                                                                                                   (хто оцінює)	Кількість осіб
Головний лікар	Заступники керівника підприємства, головний бухгалтер, провідні спеціалісти, завідувачі, лікарі, головний інженер	25
Заступник головного лікаря по медичній частині	Головний лікар, заступники керівника  підприємства, головний бухгалтер, завідувачі, лікарі, головна медсестра.	24
Заступник головного лікаря з адміністративно-господарської частини	Головний лікар, заступники керівника  підприємства, головний бухгалтер, завідувачі, що обслуговує персонал.	18
Заступник  головного лікаря по  технічній частині	Головний лікар, заступники керівника  підприємства, головний бухгалтер, механік гаража, головний інженер, працівники теплоенергетичної ділянки.	18
Головний бухгалтер	Головний лікар, заступники керівника  підприємства, заступник головного  бухгалтера, бухгалтера, касир.	10