Выбор варианта реализации технологической стратегии деятельности организации

 

Коэффициент обновления основных производственных фондов отражает интенсивность обновления основных фондов и рассчитывается следующим образом:

Анализ технического состояния  основных фондов начинают с определения 

К обн = Sп _ОПФ/S _ОПФ1,                                               (1.5)

где  Sп_ОПФ – стоимость вновь поступивших основных производственных фондов;

S _ОПФ1 – стоимость основных производственных фондов на конец года.

Кобн =1972/130290=0,02 (в 2011 г )

Кобн =4010/138870 = 0,02 (в 2010 г.)

Кобн =20342/137582= 0,14 (в 2009 г.)

Темпы обновления за анализируемый период падают в 10 раз. Обновление основных фондов в основном  происходит не за счет приобретения новых, а за счет модернизации имеющихся.

 Коэффициент  выбытия основных производственных  фондов характеризует степень  интенсивности выбытия основных  фондов из производства.

                                     К выб = Sв _ОПФ/ S _ОПФ2,                                          (1.6)

где  Sв _ОПФ – стоимость выбывших основных производственных фондов на начало периода;

S _ОПФ2 – стоимость основных производственных фондов на начало года.

К выб =10552/138870=0,07 (в 2011 г.)

К выб =2722/137582= 0,02 (в 2010 г.)

К выб =8721/125961 = 0,06 (в 2009г.)

Коэффициент выбытия  возрастает, что показывает активную политику предприятия по обновлению технологического парка оборудования.

Коэффициент прироста основных производственных фондов характеризует  величину прироста стоимости основных производственных фондов за исследуемый  период

                                 К прир= Sпр _ОПФ/ S _ОПФ2,                                             (1.7)

где  Sпр _ОПФ – стоимость прироста основных производственных фондов.

К прир(2011 г.)=( 1972-10552)/139290 =-0,06

К прир(2010 г.)=( 4010-2722)/138870 = 0,009

К прир(2009 г.)=( 20342-8721)/137582 = 0,08

Коэффициент прироста резко падает до отрицательных значений в 2011 г.

Коэффициент годности основных производственных фондов характеризует долю остаточной стоимости в первоначальной стоимости  основных производственных фондов за счет выбытии за исследуемый период.

                                    К год= Sост _ОПФ/ Sпер_ОПФ,                                       (1.8)

где  Sост _ОПФ – остаточная стоимость основных производственных фондов;

Sпер_ОПФ – первоначальная стоимость основных производственных фондов.

К год = 121169/130290=0,93 (в 2011 г.)

К год =140258/138870= 1,01 (в 2010 г.)

К год = 149964/137582= 1,09 (в 2009 г.)

Коэффициент износа основных производственных фондов характеризует износ основных производственных фондов в исследуемом периоде. Наиболее целесообразно применить следующую формулу

                                               К_изн = 1-К _год                                              (1.9)

К изн =1-0,93= 0,07 (в 2011 г.)

К изн = 1-1,01= -0,01 (в 2010 г.)

К изн = 1-0,3900 = -0,09 (в 2009 г.)

Возрастание коэффициента износа (и, соответственно, снижение коэффициента годности) может быть обусловлено: использованием принятого метода начисления износа; приобретением или получением от других хозяйствующих субъектов основных фондов с уровнем износа большим, чем в среднем по предприятию; низкими темпами обновления основных фондов; невыполнением задания по вводу в действие основных фондов и модернизации.

Анализируя данные коэффициенты, можно  сделать вывод, что предприятие  планомерно сокращает свои основные производственные фонды, вместо двух производственных площадок будет функционировать одна. Этим объясняется падение большинства показателей. В течение трех последних расчетных периодов наблюдается низкая степень обновления основных фондов, однако коэффициент выбытия  основных фондов идет наравне с коэффициентом обновления, что свидетельствует о замене старых изношенных фондов. Степень изношенности основных фондов высока, в 2009 году составила 42,62%, за последние два отчетных года возросла на 18,38% и к концу 2011 года составила 61%.

       Рассчитаем показатель фондовооруженности труда, то есть  размер производственных средств, приходящихся на одного работника промышленного персонала:

ФВ = Среднегодовая стоимость ОПФ/ Среднесписочная численность                                                                                                 рабочих в наибольшую смену

С учетом сокращений персонала за последние два года – 2010-2011 гг.  с  766 человек до 560. За анализируемый  период, предприятие сократило  численность  в 2 раза (847 чел. в 2009 году).

Среднесписочная численность рабочих в наиболее загруженную смену – 308 человек в 2011г.;   430 человек  в 2010г.;  574 человека в 2009г.

                             ФВ (2011) = 134580/308=436,9 (тыс.руб./чел.)

                             ФВ (2010) = 138226/430=321,4 (тыс.руб./чел.)

                             ФВ (2009) = 131771,5/574=229 (тыс.руб./чел.)

Рассчитаем коэффициент технической  вооруженности, показывающий, сколько  непосредственно производственного  оборудования приходится на одного работника промышленного персонала.

ТВ (2011) = 54084/308= 2,47 тыс.руб./чел.

ТВ (2010) = 3878,0/430=1,06 тыс.руб./чел.

ТВ (2009) = 6984,4/574=1,96 тыс.руб./чел.

На объем выпуска продукции  оказывает влияние не только обеспеченность предприятия средствами труда и  их техническое состояние, но и эффективность их использования. Для осуществления этого анализа рассчитаем показатель фондоотдачи, и фондоемкости. Фондоотдача определяется по объему реализации (или выпуска) продукции на 1 рубля среднегодовой стоимости основных фондов.

Фондоотдача промышленно-производственных средств исчисляется по формуле:

                             Фотд= ОП/ОФ                                                              (1.11)

где:  ОП – объем продукции (стоимость товарной продукции);

ОФ – среднегодовая стоимость  основных производственных фондов.

Фотд = 128130/134580= 0,95 руб./руб. (в 2011 г.)

Фотд = 243487/138226= 1,7 руб./руб. (в 2010 г.)

Фотд = 309805/ 131771,5 = 2,3 руб./руб. (в 2009 г.)

Фондоёмкость показывает размер основных средств, приходящихся на 1 рубль продукции, и рассчитывается по формуле:

Ф_ёмк = ОФ/ОП                                                       (1.12)

Ф_ёмк = 1/0,95= 1,02 руб./руб. (в 2011 г.)

Фёмк = 1/1,7 = 0,57 руб./руб. (в 2010 г.)

Ф_ёмк =1/2,3 =  0,44  руб./руб. (в 2009 г.)

Таблица 1.7

Динамика показателей  эффективности использования ОПФ

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста,%
				2010/2009	2011/2009	2011/2010
Объем реализации продукции, тыс. руб.	234074	155614	256857	77,7	51,7	66,5
Прибыль от реализации до налогообложения, тыс. руб.	7952	-27139	447	-	5,6	-
Среднегодовая стоимость  ОФ	131772	138226	134580	104,9	102,1	97,4
Фондоотдача	2,3	1,7	0,95	73,9	52,2	70,6
Фондоемкость	0,43	0,59	0,86	137,2	200	145,8
Рентабельность ОПФ	0,4	0,1	0,1	25	25	100

 

Получив значения показателей, можно увидеть, что фондоотдача постоянно падает, сократившись за исследуемый период в 2 раза. Это объясняется, падением товарной продукции в тех же пропорциях, основные производственные фонды изменились незначительно.

Таблица 1.8

 Динамика структуры затрат на производство и реализацию продукции основного вида деятельности

Элементы затрат	Сумма, тыс. руб.			Откл.	Удельный вес, %
	2010 г.	2011 г.	Абс. откл.	%	2010 г.	2011 г.	Откл.
1. Материальные затраты  - всего	439 998	757 045	317 047	172,06	6,47	5,45	-1,02
в в т. ч.  – вспомогательные материалы	173 676	343 475	169 799	197,76	2,55	2,47	-0,08
– топливо	217 853	351 150	133 297	161,19	3,20	2,53	-0,67
– энергия	48 470	62 420	13 950	128,78	0,71	0,45	-0,26
2. Затраты на оплату труда	876 537	1 415 316	538779	161,47	12,88	10,2	-2,68
3. Отчисления на социальные  нужды	181 675	236 787	55 112	130,34	2,67	1,71	-0,96
4. Амортизация основных  средств	597 404	755 389	157 985	126,45	8,78	5,44	-3,34
5. Прочие затраты - всего	4 708 104	10 716 716	6 008 611	227,62	69,20	77,20	8,00
услуги производственного  характера	729 885	617  811	-112 074	84,65	10,73	4,45	-6,28
в т. ч.  – услуги транспорта	149 072	202 919	53 847	136,12	2,19	1,46	-0,73
– доразведка месторождений	458 959	250 474	-208 485	54,57	6,75	1,80	-4,95
– ремонт основных фондов	69 845	100 073	30 228	143,28	1,03	0,72	-0,31
– другие затраты	52 009	64 345	12 336	123,72	0,76	0,46	-0,3
прочие услуги	248 339	436 682	188 343	175,84	3,65	3,15	-0,5
– услуги связи	8 069	8 945	876	110,86	0,12	0,06	-0,06
– аренда	49 758	214 369	164 611	430,82	0,73	1,54	0,81
– лизинговые платежи	35 357	45 779	10 422	129,48	0,52	0,33	-0,19
– услуги охраны	23 405	23 603	197	100,85	0,34	0,17	-0,17
– консультационные услуги	77 961	94 248	16 287	120,89	1,15	0,68	-0,47
– другие затраты	53 789	49 738	-4 051	92,47	0,79	0,36	-0,43
налоги	3 684 117	9 247 544	5 563 427	251,01	54,15	66,62	12,47
коммерческие расходы	45 763	414 679	368 917	906,14	0,67	2,99	2,32
Всего затрат на  производство	6 803 718	13 881 253	7 077 534	204,02	100	100	-

 

Расход материалов, относимых на себестоимость добычи нефти, составил 343 475 тыс.руб., что на 97,8% больше, чем в 2010 году.  В расчете на 1 тонну нефти в 2011 году израсходовано 72 руб. материальных ресурсов против 52 руб. в 2010 году, (повышение на 37,2%).

Наблюдается значительный рост затрат по всем подразделениям, что связано  как с ростом цен на МТР, так  и ростом объема производства.

Увеличился также удельный расход материальных ресурсов по ЦДНГ (с 20,1 руб./т до 28,2 руб./т), на выработку электроэнергии (с 113 руб./кВт до 196 руб./кВт), на общехозяйственные нужды (с 24,2 тыс. руб./чел. до 30,4 тыс. руб./чел.).

Таблица 1.9

Затраты на энергию

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+/-)	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Расход мощности, кВт	41 656	36 561	-5 095	87,8
Расход активной электроэнергии, тыс. кВт/ч	18 888	25 164	6 276	133,2
Расход реактивной электроэнергии, тыс. кВт/ч	7 890	12 034	4 144	152,5
Расход теплоэнергии, Гкал	4 774	4 606	-168	96,5
Расход попутного газа, куб. м	9 069	10 914	1 845	120,3
Затраты на энергию, тыс. руб.	48 470	62 420	13 950	128,8

 

Затраты на энергию за отчетный период значительно увеличиваются. В связи с этим необходимо внедрение нового оборудования.

Удельные энергетические затраты  на 1 т перерабатываемой нефти на этой буровой установке по сравнению с 2-миллионными установками сокращены.

Известно, что удельные энергетические затраты - на производство сжатого воздуха  и продуктов разделения воздуха  резко снижаются - с повышением производительности азотно-кислородных, компрессорных  установок.