Анализ системы кредитования ОАО Пробизнесбанк

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юриди­ческим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предо­с­тавляемые населению. При этом потребительский характер ссуд опре­деля­ется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, пре­дос­тавляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длитель­ного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нуж­ды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссу­ды в западной бан­ковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соот­ветствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кре­дитова­ния может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заем­щика, видам обеспечения, срокам погашения, методам пога­шения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в Рос­сии по­требительские ссуды подразделяют на кредиты:

   – на неотложные нужды;

   – под залог ценных бумаг;

   – строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивиду­альных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобре­тение авто­мобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) раз­личают:

   – банковские потребительские ссуды;

   – ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

   – потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные коопе­ративы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

   – личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые ча­ст­ными лицами;

   – потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосред­ственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

   – краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

   – среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

   – долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

   – целе­вые;

   – нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

   – необеспеченные (бланковые);

   – обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают ссуды:

   – погашаемые единовремен­но;

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осу­ществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

   – ссуды с равномерным перио­дическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

   – ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в по­гашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимо­сти от оп­ределенных факторов. При выдаче ссуды с рас­срочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды спи­сывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим об­разом:

   – ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

   – ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

   – ссуды с упла­той процентов равными взносами на протяжении всего срока пользо­вания (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально огово­ренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

   – разовые;

  – возоб­новляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многооб­разие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных крите­риев клас­сификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других призна­ков. [3, с.283]

Следует отметить, что в настоящее время Министерство финансов РФ ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законо­проект направлен, прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:

   – право на достоверную и полную информацию об условиях кредитова­ния;

   – право в одностороннем порядке прекращать кредитный договор без при­менения санкций (в случае, когда потребитель не начал использовать кредит, получил товар ненадлежащего качества или не приобрел права соб­ственности);

   – право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования.

Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в слу­чае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации.

Министерство финансов планирует представить проект закона на рас­смотрение Правительства РФ в 2005 году, а его внесения в Государственную Думу следует ожидать не ранее 2006 года.

По форме предоставления кредиты бывают в безналичном порядке (зачис­ление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, кредитование векселями банка, в смешанной форме) и в налично-денежной форме.

Правила кредитования физических лиц являются основным нормативным документом банк по кредитованию физических лиц.

Правила определяют общий порядок кредитования.

Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавли­ваются дополнительно нормативными документами Сбербанка России. Креди­тование физических лиц осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и до­полнительными офисами, в валюте Российской Федерации и иностранной ва­люте.

Кредитование физических лиц на условиях, отличных от условий, пре­дусмотренными правилами, возможно только по решению кредитного коми­тета Сбербанка России.

В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных территориальным банком и отделениями, организационно подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах, ут­вержденных кредитным комитетом территориального банка.

Обязанностями сотрудника кредитующего подразделения банка — кре­дитного работника при кредитовании физических лиц являются консультиро­вание по вопросам кредитования  физических лиц и прием документов от за­емщика, рассмотрение документов заемщика и подготовка заключения на кре­дитный комитет банка (или для принятия решения руководителем банка), привлечение  других подразделений банка к рассмотрению документов заемщика, осуществление предварительного контроля за соблюдением уста­новленных сублимитов риска, направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета (после приня­тия решения кредитным комитетом банкам о предоставлении кредита), оформ­ление кредитных документов, внесение в систему информации по заключае­мым кредитным договорам, передача со служебной запиской оригиналов кре­дитных документов в подразделение сопровождения кредитных операций для их учета, хранения, а также для направления в другие подразделения (при не­обходимости), оформление с заемщиком документов на выдачу кредита налич­ными (зачисление на счет, действующий в режиме до востребования, или бан­ковской карты). Сотрудник обязуется осуществлять передачу подразделению, осуществляющему расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, докумен­тов заемщика на выдачу кредита наличными либо для зачисления кредита на счет, действующий в режиме до востребования, или банковской карты, откры­тый в подразделении банка, выдающем кредит, передавать со служебной за­пиской документы заемщика для зачисления кредита на счет, действующий в режиме до востребования, или банковской карты в подразделение сопровожде­ния кредитных операций (при перечислении суммы кредита в другой филиал, дополнительный офис), периодически (не реже 1 раза в год) проверять наличие и сохранность предмета залога по кредитному договору, а также своевремен­ная осуществлять  переоценку обеспечения. Также, сотрудник должен проводить мониторинг и оценивать кредитный  риск ссудной задолженности с целью ее классификации в соответствии с Рег­ламентом №455-3-р(4) и Регламентом №760-3-р(6)), внесения изменений группы кредитного риска в систему, проводить ежеквартальный анализ, оценку финансового состояния поручителя – юридического лица в течение  срока дей­ствия кредитного договора, совершать переоценку ценных бумаг, принятых в обеспечение по кредитному договору, по их рыночной стоимости. кредитный инспектор рассматривает заявки заемщика, поручителя и залогодержателя об изменении условий заключенных кредитных документов; оформляет изменения условий кредитования в соответствии с решением кредитного комитета банка, вносит данные об изменении условий кредитования в систему. Информирует и своевременно предоставляет  подразделению сопровождения кредитных опера­ций дополнительных соглашений к кредитным документам в случаях измене­ния условий кредитования заемщика, в том числе процентные ставки, сроков, группы риска, обеспечения и другие. Также он должен своевременно прини­мать меры к погашению проблемной и просроченной задолженности в соответ­ствии с требованиями регламента №278-2-р(10) в части, которая может быть применена к физическим лицам, формировать и вести  кредитные дела, прово­дить его закрытие и передачу в архив.

При подготовке заключения кредитный работник принимает решение о возможности и предоставления заемщику кредита. Кредитный работник отве­чает за полноту и достоверность информации, содержащейся в его заключении, а также за объективность и качество проработки вопроса при составлении за­ключения в пределах своих должностных обязанностей. [11, с.214]

Обязанностями подразделения сопровождения кредитных операций явля­ется прием от кредитующего подразделения оригиналов кредитных докумен­тов, последующий контроль соответствия оформленной кредитной документа­ции, а также данных, введенных в систему решению кредитного комитета банка. Информирование кредитующего подразделения о выявленных расхож­дениях, расчет суммы обязательств поручителя по договорам поручительства для отражения на внебалансовых счетах, передача оригиналов кредитных до­кументов на хранение в соответствии с установленным в банке порядком, осу­ществление контроля за оформлением залогодателем в депозитарии банка за­логового поручения на перевод ценных бумаг в раздел «блокированы в залоге» счета депо залогодателя, а также оформление по согласованию с кредитующим подразделением поручения на прекращение залога ценных бумаг в случае пре­кращения обязательств по кредитному договору их исполнением. Передача со­ответствующих выписок из счета депо в кредитующее подразделение (в случае заключения в качестве обеспечения по кредитному договору договора залога государственных ценных бумаг и других ценных бумаг, учет которых ведется на счетах депо в депозитарии банка).

Также можно выделить такую обязанность, как подготовка подразделению учета кредитных операций распоряжения на открытие ссудного счета, передача подразделению, осуществляющему расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, соглашений к договорам банковского счета в рублях и иностранной валюте на безакцептное списание (при принятии в обеспечение по кредиту по­ручительства юридического лица), расчет процентов, неустоек и других плате­жей по кредитному договору, подготовка распоряжений подразделению учета кредитных операций на отражение в бухгалтерском учете либо снятие с учета неиспользованных лимитов кредитных линий, сумм обеспечения, а также опе­раций предоставления кредита, погашения срочной и просроченной задолжен­ности по кредиту и процентам.

Подготовка и направление извещений поручителю – юридическому лицу (в случае  заключения с ним договора о сотрудничестве, предусматривающем уплату части долговых обязательств заемщика) о сумме предстоящего по оче­редному сроку платежа в погашение обязательств по кредитному договору, контроль за поступлением средств в погашение задолженности, текущий кон­троль за соблюдением сублимитов риска, установленных действующими нор­мативными документами Банка.

Расчет резервов на возможные потери по ссудам и возможные потери по внебалансовым обязательствам по кредитному портфелю, находящемуся на учете в подразделении сопровождения кредитных операций, на основании классификации ссудной задолженности, полученной от кредитующего подраз­деления, предоставление заемщику заверенных выписок из ссудного счета по его заявлению, предоставление  кредитующему подразделению банка по его запросу заверенных копий выписок по всем ссудным счетам.

Информирование кредитующего подразделения о возникновении просро­ченной задолженности по кредитному договору, при возникновении проблем­ной или просроченной задолженности — осуществление мероприятий в соответ­ствии с требованиями Регламента №278-2-р(10) в части, которая может быть применена к физическим лицам. Ежемесячное предоставление подразделению, осуществляющему расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, перечня предприятий-поручителей для проведения мониторинга инкассовых поруче­ний и платежных требований, выставленных к счетам предприятий-поручи­телей. Своевременное информирование кредитующего подразделения о вы­ставленных к счетам предприятия-поручителя инкассовых поручениях и пла­тежных требованиях на безакцептное списание средств на основании информа­ции подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов. Также в обязанности входит подготовка отчетных форм по кредит­ному портфелю, находящемуся на учете в подразделении сопровождения кре­дитных операций, контроль соответствия заключенных дополнительных со­глашений решению кредитного комитета банка. Информирование кредитую­щего подразделения о выявленных расхождениях, своевременное информиро­вание подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание кли­ентов, о прекращении действия кредитных договоров, по которым произошло погашение ссудной задолженности, в связи с чем прекратили действия согла­шения к договорам банковского счета в рублях и иностранной валюте на безак­цептное списание и возврат кредитующему подразделению оригиналов кредит­ной документации по факту закрытия кредитного договора.

Обязанностями подразделения учета кредитных операций являются резер­вирование номера ссудного счета (номеров ссудных счетов) по распоряжению кредитующего подразделения и направления ему соответствующей информа­ции, открытие и закрытие ссудных счетов, контроль над правильностью расче­тов суммы обязательств поручителей по договорам поручительства, в которых сумма поручительства не зафиксирована в абсолютном выражении. А также ве­дение лицевых счетов заемщиков по предоставленным кредитам, формирова­ние выписок по лицевым счетам заемщиков и их передача в подразделении со­провождения кредитных операций (при необходимости), обеспечение своевре­менного отражения кредитных операций на счетах бухучета на основании рас­поряжений подразделения сопровождения кредитных операций. Своевременное отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов на основании распоряжений подразделения сопровождения кредитных операций, представление в кредитующее подразделение банка аналитических и синтети­ческих данных бухгалтерского учета по выданным кредитам по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным.