Анализ системы кредитования ОАО Пробизнесбанк

2)     Представить справку 2НДФЛ (если кредитная карта, то не обязательно).

Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии банка или в жур­нале регистрации входящей корреспонденции управления кредитования банка.

Рассмотрения заявки на кредитования у физических лиц происходит в те­чение 3–10 дней. При изучении клиента обращается внимание:

   – на его социальную стабильность — имеет ли клиент собственное жилье или арендует его, обращается внимание на семейное положение, есть ли дети (такие клиенты являются более стабильными), чем занимается клиент, как давно он работает,

   – на материальное положение — величина заработка клиента, объем вложений в ценные бумаги, если есть такие, стоимость его жилья.

После ана­лиза кредитной заявки принимается решение выдать кредит клиенту или нет. Если решением банка будет «вернуть» заявку на кредит, отказ клиенту не обос­новывается, причиной отказа может быть основание, когда расходы клиента превосходят его доходы.

Обязательно как отдельный этап производят анализ кредитоспособности заемщика. Анализ кредитоспособности клиента позволяет выявить факторы риска, способные привести  к непогашению  выданного банком кредита в обу­словленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита.

Следует различать понятия платежеспособности и кредитоспособности клиента.

Платежеспособность — это способность клиента отвечать по всем своим обязательствам.

Кредитоспособность — это способность заемщика отвечать по конкретному обязательству (кредиту).

Кредит можно погасить за счет 3-х источников:

   – денежные доходы заемщика;

   – реализация обеспечения возврата кредита;

   – получение нового кредита.

Для принятия решения о выдаче кредита, банк может рассчитать

финансо­вые и другие коэффициенты для того, чтобы отнести заемщика к той или иной группе риска. [18, с.137]

Оценочными показателями удовлетворенности структуры баланса пред­приятия являются:

1.      Коэффициент текущей ликвидности, который характеризует общую обеспе­ченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяй­ственной деятельности и погашения срочных обязательств. Рассчитыва­ется как отношение оборотных активов к наиболее срочным обязательст­вам предприятия.

  Кт. л. =                       Итог 2 раздела                                (2.1)

                            Итог 5 раздела – стр.440 – стр.640 – стр.650

2.      Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характе­ризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости и определяется как от­ношение разности между источниками собственных средств и фактиче­ской стоимостью внеоборотных активов к фактической стоимости обо­ротных средств.

  Коб. = Итог 3 раздела – Итог 1 раздела                          (2.2)

                                                      Итог 2 раздела

При анализе кредитоспособности потенциального заемщика, кредитный инспектор может ограничиться расчетом финансовых коэффициентов и срав­нения их с нормативными. Для определения рейтинга нужно рассчитать сле­дующие коэффициенты:

К1 – коэффициент общей ликвидности

                           К1 = ДС + ВЦБ , где                                                  (2.3)

                                        Ок.с.

ДС – денежные средства

ВЦБ – высоколиквидные ценные бумаги (государственные ц.б. и ц.б. банка)

Ок.с. – краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и КЗ)

К2 – промежуточный коэффициент ликвидности

                            К2 = ДС + КФВ , где                                                (2.4)

                                         Ок.с.

КФВ – краткосрочные финансовые вложения

К3 – коэффициент покрытия

                            К3 = ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ ,                                    (2.5)

                                                Ок.с.

ЗЗ – запасы и затраты

К4 – коэффициент соотношения собственных и заемных средств

                              К4 = Сс , где                                                            (2.6)

                                       Зс

Сс – собственные средства

Зс – заемные средства

К5 – рентабельность продукции

              К5 = Прибыль от реализации                         (2.7)

                                           Выручка от реализации

Общая сумма баллов рассчитывается следующим образом:

0,11  К1 + 0,05  К2 + 0,42  К3 + 0,21  К4 + 0,21  К5

Если сумма баллов:

   – от 1 до 1,05 – 1 класс (целесообразность кредитования не вызывает сомне­ний)

   – > 1,05, но < 2,42 – 2 класс (заемщик кредитуется в обычном порядке, т.е. при наличии обеспечения возврата кредита)

   –  2,42 – 3 класс (кредитование связано с повышенным риском, процентная ставка будет выше, чем обычно).

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный инспектор  ана­лизирует доходы и расходы клиента у физических лиц.

Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

   – доходы от заработной платы,

   – доходы от сбережений и капитальных вложений,

   – прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относится:

1)     выплата налогов,

2)     алименты,

3)     ежемесячные и квартальные удержания по ранее полученным креди­там,

4)     выплаты по страхованию жизни и имущества,

5)     коммунальные платежи.

Подтверждение размеров доходов и расходов  возлагается на клиента, ко­торый предъявляет необходимые документы – это справка 2НДФЛ, справки с пенсионного фонда о дополнительном доходе, либо о получении алиментов.

В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов.

Анализ движения средств заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика в разный период времени, для выявления сезонности.

Элементами притока средств за период является:

   – прибыль;

   – амортизация;

   – высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основ­ных фондов, прочих активов);

   – увеличение кредиторской задолженности;

   – рост прочих пассивов;

   – увеличение акционерного капитала;

   – выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяются:

   – уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

   – дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

   – сокращение кредиторской задолженности;

   – уменьшение прочих пассивов;

   – отток акционерного капитала;

   – погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину об­щего денежного потока. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. При положительных ответах, что юридическим, так физическим лицам это сообщается, и заключается договор. Данный договор состоит из следующих пунктов:

1.      Предмет договора — здесь указываются следующие данные: сумма  кре­дита, форма кредита (краткосрочный), объект кредитования (неотлож­ные нужды), срок возврата кредита (дата его погашения), плата за кре­дит, № от­крытого на имя клиента ссудного, текущего счета.

2.      Обязанности сторон — здесь стороны обязуются сохранять коммерче­скую тайну по всем условиям данного договора.

3.      Права сторон — Банк вправе производить проверку  целевого исполь­зования кредита, изменять процентную ставку за пользование кредитом в связи с изменением ставки рефинансирования Банка России и т.д. Заемщик в праве  досрочно вернуть полученный кредит, в случае задержки возврата кре­дита в срок просит о продлении кредитного договора путем заключения допол­нитель­ного соглашения.

4.      Порядок расчетов — проценты за кредит выплачиваются в следую­щем порядке: здесь оговариваются дата погашения кредита  и форма расчета –  в на­личной либо безналичной форме.

5.      Ответственность сторон — в случае неуплаты процентов за пользова­ние кредитом заемщик выплачивает пени в размере 0,1% (ноль целых одна десятая процента) в день от суммы задержанного платежа. В случае не возврата кре­дита в установленный срок заемщик выплачивает банку пени в размере 0,5%  (ноль целых пять десятых процента)  в день от суммы невозвра­щенного кре­дита.

6.      6 Сроки и условия действия договора — здесь оговаривается срок по­гашения кредита, дата его выдачи и погашения. Также отмечается, что обес­пече­нием кредита является договора поручительства, залога.

7.      Юридические адреса сторон.

К кредитному договору прилагается график гашения ссудной задолженно­сти, здесь указывается период, с какого по какой месяц, год, клиент должен по­гасить кредит и в какой сумме. Клиент внимательно знакомиться со всеми пунктами в договоре, после этого оби стороны подписывают его в двух экземплярах. Один остается в банке, другой выдается на руки клиенту.

В соответствии со статьей 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств кли­ентам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депо­зитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных опера­ций.

Предоставление денежных средств может осуществляться как в на­циональ­ной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах с со­блюдением требований действующего законодательства. Из таблицы 2.3 видно, что наибольшее предпочтение уделяется кредитам в рублях, а кредиты в ино­странной валюте занимают малую часть. Вся ситуация по снижению кредито­вания в иностранной валюте объясня­ется снижением курса доллара, недове­рием к финансовой системе РФ, к рез­кому скачку роста курса евро. Это все не­много настораживало заемщиков, они лишний раз подстраховывались, осо­бенно физические лица, ведь у всех еще в памяти дефолт 1998г.

Таблица 2.3 — Структура предоставляемых кредитов различной валюте в ОАО АКБ « Пробизнесбанк» за 2008г.