Банковские операции в иностранной валюте

   5) сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард". Сделки "своп" включают в себя сделку "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард" и сделку "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард".

В настоящее время  осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также  покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - это  осуществление операций по покупке  иностранной валюты с одновременной  продажей ее в целях получения  прибыли от разницы именно валютных курсов.

Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой опережает дату заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией.

е) операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

   1) привлечение депозитов;

   2) выдача кредитов;

   3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

В существующих условиях деятельность как зарубежных, так  и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом рисков –кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В  результате глобализации, усложнения и повышения неустойчивости финансовых рынков значительно выросли банковские рыночные риски, к которым относят процентный, валютный, фондовый и товарный риски [12, с.111].

Риски по операциям с  иностранной валютой представляют собой вероятность наступления  потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.

 Финансовые инновации  в виде создания новых сложных,  в основном, производных финансовых  инструментов привели к росту  и усложнению рисков за счет  роста корреляции между различными  видами банковских рисков. Особенно  это относится к рыночным рискам. Например, банк, проводя операции в иностранной валюте, подвергается валютному риску, а также процентному и риску ликвидности в случае наличия открытой позиции по срочным сделкам в виде несовпадения объемов или сроков требований и обязательств. В результате расширения спектра банковских рисков, их усложнения и концентрации повысилась неустойчивость как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Эволюция рынков и банковского бизнеса породила ряд проблем в области регулирования банковской деятельности.

Механизмы регулирования  рисков банковской системы весьма разнообразны и действуют, как правило, в комплексе, взаимно дополняя друг друга. На уровне банковской системы основными регуляторами являются государственные органы (обычно в лице центральных банков) и профессиональные саморегулируемые организации.

В условиях финансовой глобализации возрастает роль наднационального (международного) регулирования, основная задача которого – обеспечение устойчивого развития мировой финансовой системы. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и др.

На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним  используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.). Как правило, органы регулирования в своей деятельности придерживаются либо предписывающего, либо рыночно-ориентированного подхода. Предписывающий подход, как правило, накладывает ограничения на деятельность банков и регулирует все известные риски. Однако в современных условиях нормы регулирования быстро теряют адекватность, и в результате финансовых инноваций появляются новые, не регулируемые риски.

Усложнение банковской деятельности и появление новых  банковских рисков стимулировали осознание  того, что предписывающий подход к  банковскому надзору не соответствует  современным динамичным рыночным условиям. Операции современных банков подчас чрезвычайно сложны и довольно трудны для отслеживания и контроля. С конца 1980-х годов начались интенсивные консультации между регулирующими органами ряда стран с целью выработки нового рыночно ориентированного, учитывающего риск подхода. При рыночно ориентированном подходе внимание органов регулирования сосредоточено на стимулировании совершенствования управления рисками. Органы банковского контроля все более отходят от традиционного мониторинга соблюдения законодательства о банках и установленных нормативов и переходят к мониторингу, оценке и при необходимости укреплению процесса управления рисками в банках. На практике в большинстве развитых стран банковское регулирование сочетает оба подхода.

Кроме того, пришло понимание  того, что в современных динамичных условиях органы банковского надзора  самостоятельно не могут обеспечить устойчивость банковской системы, в  этом им помогают еще ряд участников. Базовым компонентом нового, ориентированного на риск подхода к регулированию и надзору является высшее руководство банка. На основании этого был выработан партнерский подход к управлению риском. В рамках данного подхода задачи каждого участника в процессе управления риском распределяются следующим образом:

а) органы банковского регулирования и надзора, формируя нормативную и правовую среду, должны стимулировать процесс управления риском;

б) высшему     руководству     банка     следует   в    полной    мере    нести ответственность за устойчивость банка;

в) внешние аудиторы должны дополнить традиционный анализ анализом банковских рисков;

г) общественность     в   лице   многочисленных   инвесторов,   кредиторов, клиентов банка - юридические и физические лица. В случае банкротства банка они понесут финансовые потери и должны понимать, что усилия со стороны регулирующих органов и банковского менеджмента по обеспечению устойчивости банков не могут защитить их от рисков. Клиенты банка сами должны управлять риском и нести ответственность за принимаемые решения. Базой для принятия обоснованных решений может стать мониторинг банковских рисков, осуществляемый другой частью общественности (средствами финансовой информации, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами) на основе публичной банковской информации.

Другим существенным новшеством стало ужесточение требований к публичному раскрытию информации о финансовом положении банка  и системе управления рисками, направленное на делегирование функций мониторинга  широкой общественности.

Кроме того, новый подход к банковскому регулированию и надзору в своих основных элементах соответствует регулированию небанковских финансовых учреждений, что способствует формированию более однородных условий функционирования.

Международный опыт показывает, что базовым инструментом регулирования для обеспечения устойчивости банковской системы служат требования к величине собственного капитала банка, которые выдвигаются регулирующими органами с целью создания резерва для возмещения непредвиденных потерь. Постоянный анализ уровня капитала банка с учетом риска – важнейший элемент процесса управления риском.

Чтобы стимулировать  управление рисками, регулирующие органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Возникла проблема в выработке общих  критериев достаточности капитала, применяемых для разных банков и независимых от их страновой принадлежности и спектра проводимых операций.

Эффективное управление рисками невозможно без формализации процесса управления. К основным элементам  управления относятся:

- создание специализированной организационной структуры по управлению рисками;

- выработка стратегии  управления рисками;

- выработка индикаторов  приемлемого уровня риска (размеров  лимитов, коэффициентов и пр.);

- принятие деловых  решений с учетом анализа рисков;

- использование   стандартных    и    оригинальных   методов    оценки   для адекватной оценки риска;

- информационное обеспечение  процесса управления рисками.

Таким образом, классификация  банковских операций в иностранной  валюте осуществляется по целому ряду признаков, отражающих суть данного вида банковских операций. Также следует отметить, что в существующих условиях деятельность как зарубежных, так и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом рисков - кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В результате глобализации, усложнения и повышения неустойчивости финансовых рынков значительно выросли банковские рыночные риски, к которым относят процентный, валютный, фондовый и товарный риски. Риски по операциям с иностранной валютой представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Механизмы регулирования рисков банковской системы весьма разнообразны и действуют, как правило, в комплексе, взаимно дополняя друг друга. На уровне банковской системы основными регуляторами являются государственные органы (обычно в лице центральных банков) и профессиональные саморегулируемые организации.

1.3. Нормативно-правовое регулирование  банковских операций в иностранной  валюте

 

Валютное законодательство РФ включает в себя:

- отдельные положения закона «О банках и банковской деятельности»;

- отдельные положения закона «О Центральном банке РФ»;

- закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года № 173-ФЗ.

Регулирование банковских операций в иностранной валюте – это деятельность государства (в лице его уполномоченных органов), направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты [11, с.253].

Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Так, в январе 1996 года Базельский Комитет по банковскому надзору выработал новую методику расчетов валютного риска по каждой валюте в отдельности и валютного риска в смешанном портфеле по валюте и золоту.

В законодательстве обычно различаются понятия «валютное  регулирование» и «валютный контроль». Валютное регулирование - это деятельность государства, состоящая в регламентировании общественных отношений, связанных с валютой, порядка проведения операций с валютными ценностями посредством издания нормативных правовых актов. Государства с помощью валютного регулирования стремятся поставить под свой контроль валютные операции, выдачу иностранным лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость своих валют.

Так, большинство стран  обязывает своих экспортеров  сдавать вырученные суммы в валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих европейских государств регламентирует национальные валютные рынки. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долго- и среднесрочных кредитов в национальных деньгах. Во многих странах в валютном законодательстве устанавливаются режимы валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Валютное регулирование - это также применение соответствующих  правовых норм к конкретным экономическим  обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений конкретных субъектов хозяйствования - участников валютных операций.

Практически повсеместно  применяются валютные ограничения - законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения преследуют различные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных стратегических и текущих задач.

Основные  вопросы валютного регулирования  в РФ решаются в законе «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года № 173-ФЗ (глава 2).

В РФ органами валютного регулирования являются Центральный банк и Правительство РФ. Как известно, за Банком России законодательно закреплены цели деятельности, включая такую, как защита и обеспечение стабильности рубля. В соответствии с этим он, в частности:

- определяет сферу и порядок обращения в РФ валюты;

- в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами;

- проводит все виды валютных операций;

- устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ валютных операций;