Банковские операции в иностранной валюте

 

Таблица 2.1.5

Динамика расходов ОАО «Акибанк» за 2007-2009 годы

в тыс. руб.

Наименование статьи	2007	2008	2009	Изменение, 2009 к 2007
				+/-	в процентах
Проценты,  уплаченные за привлеченные кредиты	38 402,7	51179,8	114089,0	75686,3	197,09
Проценты, уплаченные юридическим  лицам по привлеченным средствам	162 990,5	244329,3	423346,8	260356,3	159,74
Проценты, уплаченные физическим лицам	757 518,9	1101072,6	1805864,0	1048344,8	138,39
Расходы по операциям  с ценными бумагами	677 340,0	1462535,7	5452796,0	4775456,2	705,03
Расходы по операциям  с иностранной валютой, чеками	1 906 060,1	1845894,8	2357636,0	451575,9	23,69
Расходы на содержание аппарата	515867,2	617008,8	951715,8	435848,6	84,49
Штрафы, пени, неустойки  уплаченные	110,8	190,6	85,8	-25,0	-22,56
Другие расходы	2621791,1	5305664,6	4802747,0	2180955,6	83,19
Всего расходов	6680081,3	10627876	15908280,0	9228198,7	138,15

 

На основании данных таблицы 2.1.5, можно сказать, что за анализируемый период расходы ОАО «Акибанк» увеличились на 138,15% и составили 15908,3 млн. рублей.

Наибольшее относительное  увеличение расходов наблюдается по статьям «Расходы по операциям с  ценными бумагами» – на 705% или 4775,5 млн. рублей и «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» – на 197,09% или 75,7 млн. рублей. Также увеличились расходы по процентам, уплаченным юридическим лицам по привлеченным средствам и процентам, уплаченным физическим лицам – на 159,74% и 138,39% соответственно.

По остальным статьям  расходов также наблюдается увеличение, но менее существенное, в пределах 80-90%.

Снижение расходов отмечается только по штрафам, пеням и неустойкам, что положительно характеризует  деятельность банка в части четкого и своевременного выполнения своих обязательств. За 2007-2009 годы штрафы и пени снизились на 22,56% и составили в 2009 году 85,8 тыс. рублей.

Наглядно изменение расходов представлено на рисунке 2.1.3.

Рис. 2.1.3. Динамика расходов ОАО «Акибанк» за 2007-2009 годы, тыс.руб.

 

Структура расходов банка  за 2007-2009 годы представлена в таблице 2.1.6. Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в структуре расходов банка составляют расходы по операциям с ценными бумагами – 34,28% в 2009 году. Вместе с тем, как и структура доходов банка, структура расходов также не была постоянной за анализируемый период.

Таким образом, на основании  проведенного анализа доходов и  расходов ОАО «Акибанк» за 2007-2009 годы можно сделать следующие выводы:

• расходы банка за 2007-2009 годы увеличились на 138,15%, в то время как доходы увеличились на 135,2%;
• основная доля операций банка приходится на операции с ценными бумагами, в связи с чем, расходы и доходы от этих операций составляют наибольшую долю в их структуре.

При анализе необходимо иметь в виду, что доход зависит прежде всего от его основных операций. Это значит, что для увеличения дохода от основных операций необходимо увеличивать долю более доходных активов (краткосрочные и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги, паи. акции; факторинг; совместная хозяйственная деятельность). Оптимальным уровнем активов, приносящих доход, в суммарных активах принято считать 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. Поэтому важно провести изучение динамики активов, приносящих доход, в течение года - по кварталам, в сравнении с предыдущими периодами.

Необходимо отметить, что значительную долю в общих  расходах банка занимают процентные расходы - около 70%. Изменение этих расходов в большей части вызвано причинами объективного характера (состояние экономики, кредитного, валютного, фондового рынков, устойчивость банковской системы и уровня доверия к банкам и т.д.).

 

Таблица 2.1.6

Структура расходов ОАО «Акибанк» за 2007-2009 годы

в процентах

Наименование статьи	2007	2008	2009	Изменение
				2009 к 2008	2009 к 2007
Проценты,  уплаченные за привлеченные кредиты	0,57	0,48	0,72	0,24	0,14
Проценты, уплаченные юридическим  лицам по привлеченным средствам	2,44	2,30	2,66	0,36	0,22
Проценты, уплаченные физическим лицам	11,34	10,36	11,35	0,99	0,01
Расходы по операциям  с ценными бумагами	10,14	13,76	34,28	20,52	24,14
Расходы по операциям  с иностранной валютой, чеками	28,53	17,37	14,82	-2,55	-13,71
Расходы на содержание аппарата	7,72	5,81	5,98	0,18	-1,74
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Другие расходы	39,25	49,92	30,19	-19,73	-9,06
Всего расходов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

 

Наглядно структура расходов ОАО «Акибанк» за 2009 год представлена на рисунке 2.1.4.

Рис. 2.1.4. Структура расходов ОАО «Акибанк» в 2009 году, в процентах

 

Тем не менее, существуют факторы, влияющие на снижение процентных (операционных) расходов, а стало  быть, на повышение получаемой прибыли, вытекающие из качества работы банка, его кредитно-депозитной, процентной политики, уровня банковского менеджмента. В то же время увеличение доли других (прочих) расходов банка может свидетельствовать об ухудшении управления банковскими операциями и т.д. Поэтому задача анализа - помочь руководству банка управлять этими факторами, не допуская значительного роста тех или иных расходов или их сокращения в ущерб нормальному функционированию коммерческого банка.

Необходимо отметить, что наряду с другими кредитными организациями  Республики Татарстан ОАО «Акибанк» занимает устойчивые позиции на рынке банковских услуг. По объемам выданных кредитов Банк входит в первую пятерку кредитных организаций республики и находится в тройке региональных лидеров по росту объемов выданных кредитов субъектам малого бизнеса. «Национальный банковский журнал», издаваемый Ассоциацией российских банков, включил «Акибанк»в топ-200 финансово стабильных коммерческих банков страны. Банк занял в списке 38 строку.

Подводя промежуточный итог, отметим, что в настоящее время ОАО «Акибанк» продолжает интенсивно развиваться, осваивая новые сегменты рынка, предлагая новые банковские продукты и услуги, расширяя свою инфраструктуру, увеличивая клиентскую базу и укрепляя позиции в банковском сообществе.

2.2. Анализ доходов, расходов и  эффективности валютных операций  в ОАО «Акибанк»

 

Анализ валютных операций банка включает анализ поступлений  и выбытий от покупки и продажи  иностранной валюты, выдача и привлечение депозитов в иностранной валюте (в том числе межбанковские депозиты), а также выдача кредитов физическим и юридическим лицам, их соотношение и изменение во времени.

В начале анализа рассмотрим общую структуру всех производимых валютных операций ОАО «Акибанк». В таблице 2.2.1 приведены данные о размерах, видах валютных операций ОАО «Акибанк» в 2008-2009 году.

 

Таблица 2.2.1

Виды и структура  валютных операций совершаемых ОАО «Акибанк»

в 2008-2009 годах

Вид валютных операций	2008 г.		2009 г.		Изменение		Темп прироста
	в млн.руб.	в %	в млн.руб.	в %	в млн.руб.	в %
Остатки на валютных лицевых  счетах клиентов	2387,00	3,12	2598,00	3,31	211,00	0,19	8,84
Размещение средств  банка	24785,00	32,38	24987,00	31,80	202,00	-0,57	0,82
Международные расчеты	13548,00	17,70	14879,00	18,94	1331,00	1,24	9,82
Конверсионные операции	18947,00	24,75	19124,00	24,34	177,00	-0,41	0,93
Неторговые операции	16887,00	22,06	16981,00	21,61	94,00	-0,45	0,56
Итого	76554,00	100,00	78569,00	100,00	2015,00	-	2,63

 

Как видно из таблицы 2.2.1, наибольшую долю во всех валютных операциях занимает операции по размещению средства банка (32% в 2008 году и 31,8% в 2009 году) и конверсионные операции (24% в 2008 и 2009 годах). Также значительные размеры в общем объеме валютных операций занимают неторговые операции, они составляют 22 и 21,6% в 2008 году и 2009 году соответственно. Эти данные представлены графически на рисунке 2.2.1.

Наибольший темп прироста показывают операции по международным расчетам, они растут почти на 10% с 17,7% в 2008 году до 19,94% в 2009 году, что обусловлено направленностью банка именно на осуществление международных расчетов.

Рис. 2.2.1. Соотношение различных валютных операций ОАО «Акибанк» в 2008-2009 годах

 

Также большими темпами  росли остатки на валютных счетах клиентов, они выросли с 2387 млн.руб. в 2008 году до 2598 млн.руб. в 2009 году, темп их роста составил 8,84 %.

К концу 2009 года сложилась следующая структура  источников поступления и направления  расходования наличной иностранной  валюты:

- ввезено ОАО «Акибанк» (зачислено на счет "касса") 21,48%;

- куплено у  банков-резидентов 20,02%;

- куплено у физических лиц и принято для конверсии 30,75%;

- принято от  физических лиц (резидентов и  нерезидентов) для зачисления на  их валютные счета 23,38%;

- принято от  юридических лиц для зачисления  на их валютные счета 0,66%;

- прочие поступления  3,71%;

- продано банкам-резидентам 19,46%;

- продано физическим  лицам 34,66%;

- выдано физическим лицам" (резидентам и нерезидентам) с  их валютных счетов 40,88%;

- выдано юридическим лицам  с их валютных счетов 1,93%;

- израсходовано прочее 2,38%;

Как видно из приведенных данных, основным источником поступления наличной иностранной валюты является покупка у физических лиц и зачисление на валютные счета физических лиц, вторым по величине источником поступления валюты является покупка ее у банков-резидентов.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя следующие виды:

а) привлечение депозитов:

1) физических лиц;

2) юридических лиц, в том числе  межбанковские депозиты;

б) выдача кредитов:

1) физическим лицам; 

2) юридическим лицам; 

в) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Из таблицы 2.2.2 можно  сказать, что по состоянию на 1 октября 2009 года объем депозитов и вкладов вырос с начала года в 1,7 раза, в том числе физических лиц в 1,8, предприятий - в 2,3, банков - в 1,6 раза. Причем характерно, что по объемным характеристикам на первом месте - физические лица, на втором - предприятия, а банки - только на третьем. В то же время объем кредитов, предоставленных в иностранной валюте, вырос в 2,1 раза, в том числе по физическим лицам - в 1,8 раза, по предприятиям - в 2,7 раза, по банкам - 3,9 раза. При этом в суммовом выражении лидируют кредиты предприятиям с существенным разрывом со сроком до года и свыше. По данным таблицы 2.2.2 темпы роста депозитных операций отстают от темпов роста кредитов.

 

Таблица 2.2.2

Данные об объемах  кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам ОАО «Акибанк» в 2009 году

 в млн.руб.

Показатели	01.01.2008	01.04.2008	01.07.2008	01.10.2008
Кредиты, предоставленные в иностранной  валюте, - всего в том числе:	8625	8725	9283	9889
- физическим лицам	558	585	570	578
- предприятиям и организациям	6646	6801	7301	7819
- банкам	1421	1339	1412	1492
Депозиты и вклады в иностранной  валюте – всего в том числе:	6979	7203	7613	7894
- физических лиц	3066	3262	3394	3507
- предприятий и организаций	2024	2183	2057	2202
- банков	1889	1758	2162	2184

 

В то же время рост кредитов, предоставленных в валюте, и падение  объемов кредитов, предоставленных  в рублях, свидетельствует о желании  банков получать доходы в валюте и их стремлении переоформить часть рублевых кредитов в валютные (при согласии клиента) с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм. В то же время операции по предоставлению валютных кредитов по-прежнему являются основными для ОАО «Акибанк» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Превышение сумм выданных валютных кредитов над привлеченными депозитами и вкладами уже заранее позволяет сделать вывод о положительном ГЭПе и отсутствии процентного риска по данным операциям во ОАО «Акибанк».

Проанализировав полученные доходы, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1 110 759,63 долларов США и отражена в таблице 2.2.3.