Банковские операции в иностранной валюте

Для банков в условиях колебания процентных ставок и валютных курсов является необходимостью рациональное использование средств на корреспондентских  счетах путем тщательного регулирования остатков на своих счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с другой стороны.

Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки стали  создавать различные автоматизированные системы для получения оперативной информации об операциях по счетам и управления ими в рамках корреспондентских связей. Такие системы используются, например, контрагентами и клиентами ” Bankers Trust Co. ” (Cash Connector) , ” Morgan Guarantee Trust Co. ” (M. A. R. S.) ” Bank of America ” (BAMTRAC) , ” Chemical Bank ” (Chemlink) и других американских банков. Ряд европейских и российских банков также приступил к созданию и внедрению подобных автоматизированных систем.

В 1977 году начала функционировать система СВИФТ (SWIFT: Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) , созданная 239 банками для обмена финансовой информацией. СВИФТ получил в банковских кругах широкое признание и в настоящее время является одной из основных систем, использование которой дает большой эффект, благодаря возможности быстро связываться с иностранными банками-корреспондентами и получать необходимые сведения, а также оперативно решать различные вопросы, не затрачивая дополнительного времени на почтовую переписку. Большое значение имеет также использование телексов, телефаксов и системы ” Reuters “, дающей оперативную информацию о состоянии дел на международных биржах и о курсах валют. Также в настоящее время на одну из лидирующих ролей претендует компьютерная сеть “Интернет” , также дающая широкий круг возможностей для обмена информацией и получением необходимых данных.

Некоторые банки, в том  числе из средних, стали специализироваться на переводе средств между своей  клиентурой и банками-корреспондентами. Примером может служить французский банк “l’Europeenne de Banque”, который, являясь членом организации СВИФТ, принял на себя переводное обслуживание международных операций ряда французских и итальянских банков и фирм.

Широкое внедрение компьютерных систем в банковскую практику диктуется также и тем, что конкуренция у банков, ведущих корреспондентские счета, во многом основывается на том, насколько оперативной и полной является предоставляемая информация, которая в современных условиях стала товаром на рынке банковских услуг и используется для достижения оптимальных условий ведения счетов.

Проблема остатков на счетах тесно связана с вопросом стоимости банковских услуг, предоставляемых  корреспондентам. Обычно эти остатки (может быть оговорен минимальный беспроцентный остаток) размещаются банком, ведущим счет, на рынке для покрытия операционных расходов и получения прибыли. В условиях невысоких процентных ставок имеет место определенная взаимовыгодность отношений: один банк получает средства, которые мог бы использовать с выгодой для себя, другой – услуги своего корреспондента, стоимость которых была приемлемой для банков и которую можно было снижать за счет увеличения объема операций по счету. Однако в период резкого повышения процентных ставок в середине 80-х годов поддержание беспроцентных остатков стало невыгодным для банков и начался отток средств с корреспондентских счетов.

В результате банки стали  пересматривать основу построения доходности своих операций по корреспондентским  счетам, дополнив ее комиссиями. Несмотря на последовавшее понижение ставок на рынке, тенденция к переводу операций по корреспондентским счетам на комиссионную основу сохраняется.

Комиссии обладают теми преимуществами, что они уплачиваются сразу, имеют стабильный характер и не подвержены изменениям под влиянием колебаний ставок и валютных курсов. У некоторых банков на базе комиссий проводится 80 – 90 % операций по корреспондентским счетам. Комиссионную основу все более широко используют также банки Голландии, Швеции, Бельгии, Великобритании и России. Следует, однако, отметить, что ряд банков ФРГ и Швейцарии все еще использует в основном систему минимальных остатков и только 30 % их стали применять комиссии.

Большое значение в современных  условиях приобретает, с одной стороны, повышение эффективности использования собственной филиальной сети из отделений, представительств, агентств и дочерних учреждений (например, английский Midland Bank располагает сетью из 177 таких учреждений) и, с другой стороны, оптимизация корреспондентской сети. Подразделения, ответственные за корреспондентские отношения, должны постоянно следить за целесообразностью поддержания отношений с тем или иным корреспондентом и не допускать неплатежей и овердрафтов, если последние не предусмотрены корреспондентскими соглашениями, наличием достаточного количества счетов в различных валютах (это позволяет избежать расходов, связанных с конверсией валют и курсовыми разницами, при условии отсутствия комиссии за ведения счета и достаточного объёма операций) , оптимальным распределении средств между счетами в разных банках одной страны (одно время во Одинбанке широко практиковалось использование центральных счетов, по которым объем операций и размещенных средств был наибольшим в данной стране. Это имело некоторые удобства, однако, например, когда в 1992 году на счет в Credit Lyonnais, Париж был наложен арест, объем средств Одинбанка в других банках Франции оказался очень незначительным и банк понес потери.)

Таким образом, основными  направлениями работы по совершенствованию корреспондентских отношений с банками являются: выделение в организационной структуре банков специальных подразделений занимающихся непосредственно корреспондентскими отношениями, широкое внедрение средств автоматизации и компьютеризации, контроль за рациональным использованием средств на корреспондентских счетах, оптимизация корреспондентской сети за границей и внутри страны.

В настоящее время, в  условиях происходящих в России экономических  реформ, большое внимание уделяется  усилению международных связей российских производственных предприятий и организаций. Корреспондентские отношения между банками разных стран являются важнейшим инструментом международных экономических связей. В связи с этим огромное значение приобретает расширение корреспондентских связей российских коммерческих банков с иностранным банками и приведение их в соответствие с нормами международной банковской практики, увеличение объема иностранных операций и предоставляемых услуг, а также поиск новых форм сотрудничества в сфере обслуживания международных расчетов.

Стратегическим планом банка на ближайшие три года предусмотрено  последовательное расширение бизнеса  и повышение его рентабельности и эффективности, увеличение всех основных показателей банка, включая уставный капитал и прибыль. При этом банк будет придерживаться умеренно-консервативной стратегии, создавая дополнительные конкурентные преимущества за счет внедрения продуктов, направленных на повышение уровня технологичности банка. В АКИБАНКе уже введены новые технологии удаленного обслуживания - sms- банкинг, платежные терминалы. Запущен в эксплуатацию проект единой справочной службы, установлена CRM-система. Планируются существенно преобразовать продуктовую линейку с использованием банковских карт.

Определим возможный  резерв увеличения прибыли в текущем году от предлагаемых мероприятий и на основе полученных данных заполним таблицу 3.1.1.

 

Таблица 3.1.1

Резервы увеличения прибыли ОАО «Акибанк» от предлагаемых мероприятий

в процентах

Резервы	Удельный вес к общей  сумме прибыли 2009 года
Снижение доли задолженности  по просроченным ссудам в валюте	14,00
Расширение сферы комиссионных услуг	22,41
Недопущение неоправданных  расходов по непроцентным расходам	1,00
Итого	37,41

 

Полученные данные наглядно изображены на рисунке 3.1.1.

 Рис. 3.1.1. Резервы увеличения прибыли от валютных операций ОАО «Акибанк» 

Таким образом, применение вышеперечисленных мероприятий  в комплексе позволит увеличить  доходность и эффективность валютных операций ОАО «Акибанк» на 37,41 %.

Как уже было сказано  выше, одним из основных путей повышения  доходности и эффективности валютных операций ОАО «Акибанк» является покупка - продажа наличной иностранной  валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня  операций совершаемых обменными пунктами и их усовершенствования.

3.2. Рекомендации по управлению рисками,  связанными с осуществлением  валютных операций в коммерческих  банках

 

Как отмечалось выше, либерализация  и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация деятельности подвергают банки новым рискам и требуют для сохранения конкурентоспособности постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками. Финансовая устойчивость банка в решающей степени зависит от качества высшего менеджмента банка. Высшее руководство банка становится базовым элементом нового, ориентированного на риск подхода к регулированию и надзору. Одной из главных целей органов регулирования становятся усиление ответственности высшего руководства и совершенствование стимулов к развитию банковских систем управления рисками.

Международная практика выработала принципы управления рисками  на корпоративном уровне. Основным участником процесса управления рисками  должен являться Совет директоров банка, который несет ответственность за обеспечение надежности банка. Зная профиль рисков, которым подвержен банк, Совет директоров должен создать адекватную этому профилю систему выявления, мониторинга и управления риском. В его функции входит формирование стратегии управления рисками, разработка организационной структуры риск-менеджмента с распределением полномочий и ответственности на каждом уровне, утверждение количественных и качественных параметров капитала и риска, а также методов оценки и управления рисками, осуществление контроля за процессом управления риском в банке. Сохраняя за собой контроль, Совет поручает оперативную деятельность менеджерам банка.

За реализацию политики управления рисками несет ответственность  высший менеджмент банка, осуществляющий текущее управление банком. Поэтому в ряде стран органы регулирования устанавливают стандарты квалификации и соответствия (опыта и профессиональной честности), которым должен удовлетворять банковский менеджер. Для обеспечения устойчивости банка управление риском должно стать составной частью повседневной работы менеджеров всех уровней.

Как показывает практика, банки часто несут убытки не по причине принятия высоких рисков, а в результате неэффективного управления риском и слабого контроля. В документе  Базельского комитета по банковскому надзору (1989 г.), посвященном отношениям между внешним аудитом и банковским надзором, отмечено, что в задачи менеджмента также входит обеспечение адекватного внутреннего контроля, включая организацию аудита.

В современных условиях интенсивного развития финансовых инструментов усложняются анализ финансовой отчетности, идентификация и оценка комплексных рисков, присущих новым финансовым инструментам. Внутренний аудит помогает менеджменту выявлять и, как следствие, управлять рисками.

Эффективное управление рисками невозможно без формализации процесса управления. К основным элементам управления относятся:

- создание специализированной организационной структуры по управлению рисками;

- выработка стратегии  управления рисками;

- выработка индикаторов приемлемого уровня риска (размеров лимитов).

В настоящий момент одним  из наиболее эффективных методов  снижения банковского рынка является хеджирование.

Хеджирование – это  метод, основанный на страховании ценовых  потерь на физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

Механизм хеджирования состоит в том, что участник рынка  занимает в каждый момент времени  прямо противоположные позиции на фьючерсном и физическом рынке, на опционном и реальном рынке, на опционном и фьючерсном рынке. Как правило, направление движения цен на один и тот же актив на этих парах рынков совпадает. Иначе говоря, если торговец является покупателем на одном рынке, то он должен занимать позицию продавца на другом рынке, и наоборот. Поскольку, по условиям, цена и там и там движется в данном направлении, хотя и не обязательно с одинаковой скоростью, поскольку движение этих средств для хеджера будет взаимопогашающимся полностью или частично, так как на одном рынке он – покупатель, а на другом – продавец.

Одним из наиболее успешных и наиболее противоречивых нововведений на мировых финансовых рынках в последние  десять лет стало начало торговли финансовыми фьючерсными контрактами, в основе которых лежат финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой и валютные курсы.

Финансовый фьючерс  – это соглашение о покупке  или продаже того или иного  финансового инструмента по заранее согласованной цене в определенное время в будущем.

У рынка финансовых фьючерсов  есть ряд характеристик, отличающих его от других сегментов финансового рынка:

- финансовые фьючерсы  торгуются только централизовано  на биржах с соблюдением определенных правил, посредствам открытого предложения цен голосом;

- контракты сильно  стандартизированы, торговля осуществляется  на строго определенные инструменты с поставкой в строго определенное время;

- поставка финансовых  инструментов осуществляется через  расчетную палату, которая гарантирует выполнение обязательств по контракту всеми сторонами;

- реальной поставки  финансовых инструментов по финансовым  фьючерсам, как правило, не  происходит;

- если ликвидность  того или иного фьючерса мала, то фьючерс перестает существовать;

- расходы на осуществление торговли фьючерсами относительно невелики.

Рынок фьючерсных контрактов служит для двух основных целей: во-первых, он позволяет участникам рынка страховать себя от неблагоприятных изменений  цен на рынке с немедленной поставкой  в будущем (операции хеджеров), во-вторых, он позволяет спекулянтам открывать позиции на большие сумы под незначительное обеспечение. Чем сильнее колеблются цены на финансовый инструмент, лежащий в основе фьючерсного контракта, тем больше объем спроса на эти фьючерсы со стороны хеджеров. Таким образом, можно сказать, что развитие рынков фьючерсных контрактов было обусловлено сильными колебаниями цен на те или иные финансовые инструменты на рынке.