Банковские операции в иностранной валюте

 

Таблица 2.2.3

Анализ доходности валютных операций в ОАО «Акибанк»

  в долларах США

Вид валютной операции	Сумма доходов	В процентах
Ведение валютных счетов клиентов	15073,00	2
Размещение средств банка	765211,63	65
Международные расчеты	52345,00	5
Конверсионные операции	205584,00	20
Неторговые операции	72546,00	8
Итого	1110759,63	100

 

Необходимо кратко рассмотреть  расшифровку статей дохода, отнесенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взимаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.

Однако можно оценить  валютные операции банка не только с точки зрения доходов и расходов, но и проанализировать структуру кадрового состава банка, а также произвести относительное хронометрирование рабочего процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в разрезе основных отделов. Если таблицу по анализу доходности валютных операций соотнести с оборотами по данным видам операций и все аналитические расчеты сгруппировать для наглядности в одну таблицу и выразить окончательные результаты в процентах, то получится, что основными операциями по доходности, трудоемкости, общим затратам в ОАО «Акибанк» являются:

- привлечение и размещение средств, которыми банк располагает в данный период – 40%;

- конверсионные операции  – 26%;

- ведение валютных  счетов – 13%;

- неторговые операции  – 12%;

- международные расчеты  – 9%.

ОАО «Акибанк» осуществляет различные виды банковских вкладов, такие как:

- срочный депозит; 

-  депозит до востребования  с уведомлением (только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – резидентов);

- срочного депозита (только  для депозитов индивидуальных  предпринимателей);

- срочный депозит (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – нерезидентов и для депозитов со сроками привлечения свыше 1 года);

- срочный депозит  (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – нерезидентов и для депозитов со сроками привлечения до 1 года);

- срочного депозита  с пополнениями (для юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей  – резидентов);

- срочного депозита  с пополнениями (для юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей  –  нерезидентов);

- различные валютные  вклады для физических лиц;

Все виды вкладов отличаются по способу начисления процентов. Начисление и уплата (получение) процентов по привлеченным и размещенным средствам  производится в сроки и в соответствии  с условиями, зафиксированными в  соответствующих договорах.

В случае  наличия в заключенных договорах на привлечение средств условия о начислении процентов в порядке, установленном ОАО «Акибанк», начисление и уплата производится в соответствии с приказами по Банку, устанавливающими процентные ставки и сроки уплаты процентов по конкретным видам вкладов.

Начисление процентов  по привлеченным и размещенным денежным средствам  производится на остаток  денежных средств, учитываемых на соответствующем  лицевом счете на начало операционного  дня,  кроме следующих случаев:

• наличия в договоре  условия о начислении процентов на остатки денежных средств, превышающие определенные суммы (начисление процентов в этом случае производится в соответствии с условиями договоров);
• начисления процентов за последние календарные дни месяца, являющиеся нерабочими днями (начисление процентов за последние календарные дни, являющиеся нерабочими,  производится исходя из остатка на соответствующем лицевом счете на конец операционного дня последнего рабочего дня отчетного месяца).

Начисление процентов  по привлеченным и размещенным денежным средствам производится с даты, следующей за датой поступления средств на счет.

При закрытии банковских вкладов, проценты по привлеченным  денежным средствам начисляются  до даты фактического закрытия или  передачи счета включительно. При этом остаток по валютному банковскому вкладу определяется исходя из  остатка, имеющегося на счете, и процентов, зачисленных на указанный счет при его закрытии или передаче.

ОАО «Акибанк» осуществляет прием валютных вкладов не только в долларах, но и в евро, ставки процентов при этом зависят не только от валюты вклада, но также от срока, суммы валютного вклада, выбранного способа начисления процентов (в конце периода, ежемесячно, ежемесячно с капитализацией), вкладчика (физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент, частный предприниматель).

Для полноценного анализа  валютных вкладов ОАО «Акибанк», необходимо классифицировать их в зависимости от способа начисления процентов с разбивкой на срок вклада, эти данные представлены в таблице 2.2.4.

 

Таблица 2.2.4

Размеры валютных вкладов ОАО «Акибанк», классифицированные в зависимости от способа начисления  на 01.01.2010 г.

Вид валютного вклада	Сумма в тыс.долл.	Доля, в %
Начисление процентов  в конце периода:	7306910	35,79
до 30 дней	1593000	7,80
с 31 до 60 дней	1456800	7,14
с 61 до 90 дней	1357810	6,65
с 91 до 120 дней	1571300	7,70
свыше 120 дней	1328000	6,50
Начисление процентов  ежемесячно:	6072120	29,74
до 30 дней	1846120	9,04
с 31 до 60 дней	1456000	7,13
с 61 до 90 дней	1462000	7,16
с 91 до 120 дней	1127000	5,52
свыше 120 дней	181000	0,89
Начисление процентов  ежемесячно с капитализацией:	7037900	34,47
до 30 дней	1581000	7,74
с 31 до 60 дней	1247000	6,11
с 61 до 90 дней	1483900	7,27
с 91 до 120 дней	1478000	7,24
свыше 120 дней	1248000	6,11
Итого	20416930	100,00

 

Валютные вклады физических лиц выросли с 01.01.2008 по 01.01.2009 года в 1,3 раза с 181312 до 230090 тыс.руб. В 2009 году они продолжили свой рост и за четыре месяца 2009 года выросли на 14905 тыс.руб. или на 6,5%. Это является неплохим показателем, особенно если учитывать, что согласно плану данный рост был запланирован всего на 2200 тыс.руб. С 2008 года по 2010 год рост валютных вкладов физических лиц должен составить 30 %, с 181312 тыс.руб. до 292504 тыс.руб.

Список иностранных  банков-корреспондентов представлен в таблице 2.2.5

 

Таблица 2.2.5

Иностранные банки-корреспонденты ОАО «Акибанк»

Валюта	Название банка-корреспондента
Доллары США/USD	Bank of New York, New York, USA  IRVT US 3N
	Standard Chartered Bank, NY, USA  SCBL US 33
	Chase Manhattan Bank, N.A., NY, USA  CHAS US 33
	Deutsche Bank Trust Company AMERICAS,  BKTR US 33
	Citibank N.A., NY, USA  CITI US 33
Евро/EUR	Commerzbank AG, Frankfurt, Germany  COBA DE FF
	Standard Chartered Bank GMBH, Frankfurt, Germany  SCBL DE FX
Английские фунты/GBP	Citibank N.A., London, GB  CITI GB 2L
Швейцарские франки/CHF	Union Bank of Switzerland, Zurich, Switzerland  UBSW CH ZH 80A
Шведские кроны/SEK	Skandinavska Enskilda Banken, Stockholm, Sweden  ESSE SE SS
Японские йены/JPY	Mizuho Corporate Bank, LTD., Tokyo, Japan  MHCB JP JT
Австралийские доллары/AUD	Australia And New Zealand Banking Group Limited,  ANZB AU 3M
Канадские доллары/CAD	Toronto Dominion Bank, Toronto, CA  TDOM CA TT TOR

 

ОАО "Акибанк" осуществляет расчеты клиентов и банков-корреспондентов с использованием всех форм, применяемых в международной и российской практике. Высокий уровень технического оснащения позволяет оперативно выполнять международные расчеты и качественно обслуживать клиентов. Основной принцип работы Банка в этой области - тесный контакт с клиентами, позволяющий совместно с ними прорабатывать платежные условия внешнеторговых контрактов в процессе их подготовки. Повышению эффективности деятельности Банка в минувшем году способствовали совершенствование и оптимизация корреспондентской сети. По состоянию на 1 января 2010 года Банк поддерживал корреспондентские отношения с 13 иностранными банками и обеспечивал расчеты практически во всех свободно конвертируемых валютах. Широкая сеть банков-корреспондентов в стране и за рубежом дает возможность осуществлять клиентские платежи во всех видах валют в кратчайшие сроки с применением современных банковских технологий. В Банке функционирует международная телекоммуникационная система SWIFT, дилинговая сеть REUTERS DEALING.

Также следует добавить, что в декабре 2009 года  VTB BANK (DEUTSCHLAND) открыл для ОАО «АКИБАНК» под торговое финансирование ежегодную кредитную линию в размере 2 млн. евро.  Данный факт является  свидетельством   признания банка участником кредитно-финансовых отношений на международной арене и подтверждает создание кредитной истории ОАО «Акибанк» на мировом финансовом рынке. Немалую роль здесь сыграли безупречная  репутация ОАО «Акибанк», его устойчивые финансовые показатели, а также высокие международные рейтинги.

Теперь клиентам ОАО «Акибанк», заключая контракт на экспортную либо импортную сделку, не нужно брать кредит и расплачиваться  «живыми» деньгами. Вместо этого банк предоставит в адрес партнера сделки аккредитив, в котором оплата будет гарантирована при условии соблюдения всех обязательств аккредитива. Причем, аккредитив открывается на короткий срок на время выполнения условий контракта, тогда как финансирование проекта клиента может быть организовано на период до трех лет.

 Подводя итог можно сказать, что такой вид банковских операций как валютные операции является развивающимся видом операций, который несомненно важен для любого банка, не говоря уже о таком банке, как ОАО «Акибанк». Данный вид операций имеет большое будущее не только при рассмотрении отдельно взятого банка, но и в контексте всей экономики России.

Далее проведем анализ рисков, связанных с осуществлением валютных операций в ОАО «Акибанк».

2.3. Анализ рисков, связанных с осуществлением  валютных операций в ОАО «Акибанк»

 

В ОАО «Акибанк» создана эффективная система управления уровнем всех видов рисков, сопровождающих его деятельность.

Целью системы управления рисками является поддержание принимаемого на себя Банком совокупного риска  на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.

Наиболее значимыми  для банка видами рисков являются: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный (процентный, фондовый, валютный, товарный) и операционный.

К подверженным кредитному риску активам ОАО «Акибанк» относятся:  

- все виды кредитов юридическим и физическим лицам, включая межбанковские кредиты и депозиты;

- средства до востребования в банках и остатки на корреспондентских счетах;

- финансовая аренда (лизинг);