Банковские операции в иностранной валюте

- устанавливает порядок перевода, ввоза и пересылки в РФ и из РФ валюты и рублей, а также открытия резидентами счетов в банках за пределами РФ;

- устанавливает общие правила выдачи банкам и иным КО лицензий на валютные операции и выдает такие лицензии;

- устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, а также порядок и сроки их представления;

 готовит и публикует  статистику валютных операций.

Банк России также организует и непосредственно  ведет валютный контроль.

Валютное  регулирование дополняется валютным контролем - деятельностью, имеющей целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе нормативных правовых актов. Сюда относится:

- определение соответствия проводимых валютных операций законодательству и нормативным правовым актам и наличия у участников валютных операций необходимых лицензий (разрешений);

- проверка выполнения резидентами их обязательств в валюте перед государством и обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- проверка обоснованности  платежей в валюте;

- проверка полноты и качества учета и отчетности по валютным операциям.

Органы и организации, на которых законом возложены  функции валютного контроля, обладают разным статусом: имеются органы валютного контроля и агенты валютного контроля (агенты органов валютного контроля).

Органы валютного  контроля - это государственные органы, отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно участвующие в нем. Имеются в виду Центральный банк, Правительство РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные на это Правительством РФ.

Основным  органом валютного контроля в  РФ считается Банк России, действующий в этом качестве как непосредственно, так и через уполномоченные банки. Центральный банк как валютный контролер использует разные методы. Например, при валютном контроле за экспортно-импортными операциями применяются лицензирование, паспортизация операций, декларирование товаров (процедура заполнения и представления таможенному органу грузовой таможенной декларации при таможенном оформлении товаров), инспектирование. Кроме того, Центральный банк взаимодействует с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Органами  валютного контроля, уполномоченными  на эту роль Правительством, являются, в частности:

- Государственный  таможенный комитет (ГТК) РФ;

-  федеральный  орган по налогам и сборам;

- Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Правительство РФ обеспечивает: координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ; взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников РЦБ, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

Агентами валютного  контроля являются органы и организации, которые в соответствии с законом привлекаются к участию в валютном контроле и подотчетны одному из органов валютного контроля. Уполномоченные банки и валютные биржи независимо от своего желания являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку.

Другие  агенты валютного контроля:

- профессиональные участники РЦБ, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по РЦБ;

- таможенные органы, подотчетные ГТК;

- финансовые и налоговые органы, подотчетные Министерству финансов;

- территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Должностные лица органов  и агентов валютного контроля в пределах компетенции соответствующих органов и организаций обладают значительными правами.

Подводя итог всему вышесказанному, следует отметить, что текущая  ситуация в сфере валютного регулирования и контроля характеризуется ужесточением норм. Это проявляется в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски, государства с помощью валютного регулирования стремятся поставить под свой контроль валютные операции, выдачу иностранным лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость своих валют. С этой целью практически повсеместно применяются валютные ограничения - законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. В то же время Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» характеризуется значительной либерализацией норм, регулирующих сферу валютных отношений, по отношению к действовавшему ранее законодательству в данной области, созданием благоприятных условий для осуществления резидентами внешнеэкономической деятельности и привлечения иностранного капитала в Россию. В Законе сделан значительный шаг вперед по сравнению с действующим законодательством в этой области. В современном законодательстве установлены пять основных принципов валютного регулирования и валютного контроля в России, к которым относятся:

- приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования.

- исключение неоправданного вмешательства государственных органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.

- единство внешней и внутренней валютной политики РФ.

- единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

- обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов.

 

 

2. Анализ операций  ОАО «Акибанк» в иностранной валюте

2.1. Общая характеристика ОАО «Акибанк»

Акционерный коммерческий ипотечный банк «Акибанк» (открытое акционерное общество), созданный как акционерное общество закрытого типа (протокол №1 от 22 февраля 1993 года) и преобразованный в открытое акционерное общество (протокол №9 от 25 октября 1995 года), является кредитной организацией и осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством на основании Устава. Акционерный коммерческий ипотечный банк «Акибанк» (открытое акционерное общество) зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 25 ноября 1993 года, лицензия № 2587. ОАО «Акибанк» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 237. 

В феврале 2010 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service обновило кредитное заключение для ОАО «Акибанк». Рейтинги, составленные по международной шкале, не изменились. Рейтинг финансовой устойчивости остался на уровне Е+, рейтинг депозитов в российской и иностранной валюте  – В3/NP. Прогноз стабильный.

Акционерами банка являются организации различных форм собственности, имеющие стабильный доход и устойчивое финансовое положение. Среди них компания East Capital Financial  Fund AB,  ООО «СВЯЗЬИНВЕСТ», группа компаний ОАО "Татэнерго",  ООО «Дружба-Монолит», ООО «Дорожные машины», ООО "Страховая группа "АСКО", ООО "АССА", ООО ТПК "Камские автомобили", ОАО "Генерирующая компания"  и прочие.   

ОАО «Акибанк» - универсальный, динамично развивающийся банк, вот уже много лет подряд демонстрирующий стабильные темпы роста по всем основным показателям. По данным журнала «Деньги» на 01.01.2010 ОАО «Акибанк» занимает 110 позицию в списке крупнейших российских банков по размеру чистых активов, а также 113 место по размеру капитала. 

Основную долю активных операций ОАО «Акибанк» составляет кредитование "реального сектора" экономики Российской Федерации. По объемам выданных кредитов банк входит в первую пятерку действующих кредитных организаций республики. ОАО «Акибанк» находится в тройке региональных лидеров по росту объемов выданных кредитов субъектам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям. Согласно данным  «РБК. Рейтинг»   по итогам первого полугодия 2009 года  ОАО «Акибанк» занимает 11 позицию в рейтинге российских лидеров кредитования малого и среднего бизнеса.

Динамика роста уставного  капитала ОАО «Акибанк» представлена в таблице 2.1.1

 

Таблица 2.1.1  

Динамика роста уставного  капитала ОАО «Акибанк» [36]

в рублях

Дата изменения	Величина уставного капитала
09.10.2009 год	2 600 296 000
07.08.2007 год	1 569 296 000
07.07.2006 год	969 296 000
14.06.2005 год	885 500 000
07.12.2004 год	825 500 000
13.04.2004 год	425 500 000
31.12.2003 год	341 500 000
23.10.2003 год	181 500 000
26.12.2001 год	91 500 000
20.08.2001 год	75 000 000
18.06.1999 год	8 000 000
16.04.1997 год	5 000 000
29.08.1995 год	698 000
17.01.1995 год	500 000
16.01.1994 год	160 000

 

 

Как видно из таблицы 2.1.1, уставный капитал банка составляет  2600,2 млн. руб. По этому показателю ОАО «Акибанк» уверенно входит в число 200 крупнейших кредитных организаций России. За  2004-2005 годы осуществлены три выпуска акций банка на общую сумму 544 млн. руб. В 2006 году было выпущено акций на 84 млн.руб. Существенное увеличение за последние годы произошло в 2007г.,  когда банк выпустил акций на 600 млн.руб. Более того, в 2008 году Банк России зарегистрировал решение о дополнительном выпуске акций ОАО «Акибанк». Завершившаяся эмиссия стала очередным шагом в реализуемой стратегии развития банка: 9 октября 2009 года. Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций ОАО «Акибанк» на сумму 1,031 млрд. руб. Таким образом, размер уставного капитала ОАО «Акибанк» по итогам эмиссии увеличился  на 65,7%  и составил 2,6 млрд. руб. 

Готовность акционеров вкладывать деньги в акции банка  свидетельствует о его надежности и стабильности. Планируется дальнейшее наращивание уставного капитала.

Увеличение собственного капитала позволит банку увеличить масштабы бизнеса, продолжить развитие сети филиалов, совершенствовать старые и вводить новые услуги. 

С целью расширения зоны обслуживания клиентов открыты филиалы  во всех промышленно-развитых районах  Республики Татарстан: в городах  Казань (Северо-западный промышленный район), Альметьевск (Закамье), Нижнекамск (Северо-восточный регион РТ). Начиная с 2003 года, банк расширил сферу своего влияния за пределы Республики, открыв филиалы в Москве и Воронеже. В конце 2004 года зарегистрирован филиал в Уфе. А в 2007 году был открыт филиал в Оренбурге.

Аудитором банка  по отчетности, подготовленной в соответствии с российскими и международными стандартами, утверждена аудиторская компания ЗАО «Делойт и Туш СНГ», которая входит в состав мировой сети «Делойт Туш Томацу» (Deloitte&Touche Tohmatsu) - одной из международных аудиторско-консультационных фирм "большой пятерки".

Членство в ассоциациях и объединениях:

- банковская ассоциация Республики Татарстан

- ассоциация российских банков

- ассоциированный член валютной секции Санкт-Петербургской валютной биржи

Клиенты банка пользуются обширным перечнем банковских услуг:

- открытие и ведение расчетных  счетов в рублях и иностранной  валюте;

- кредитование юридических лиц  и предпринимателей без образования  юридического лица, в том числе  кредитное обслуживание клиентов при недостатке оборотных средств на расчетном счете;

- осуществление валютного контроля;

- прием средств физических и  юридических лиц в форме депозитов  на различные сроки в рублях  и валюте;

- покупка/продажа ценных бумаг;

- осуществление операций по счету клиента с использованием банковских карт международных платежных систем VISA International, MasterCard WorldWide;

- осуществление денежных переводов  в рублях и валюте по системе  "WESTERN UNION";

- пакет электронных  услуг с использованием модуля "InternetBanking";

- услуги по инкассации  денежной наличности;

- консультационные и  другие услуги.

Миссия Банка заключается  в содействии экономическому развитию и благосостоянию сообществ, обслуживаемых  банком, путём предоставления гражданам  и предприятиям качественных банковских услуг, таким образом и в таком объёме, которые соответствуют высоким профессиональным и этическим стандартам обеспечения справедливой и соответствующей прибыли акционерам банка и справедливого отношения к сотрудникам банка.

Стратегические цели ОАО «Акибанк», поставленные акционерами, установлены на таком уровне, что их достижение невозможно без выполнения Миссии. Поэтому достижение стратегических целей банком будет свидетельствовать о выполнение им миссии.