Банковские операции в иностранной валюте

- операции по предоставлению векселя в заем, акцептам и авалям векселей, предоставлению отсрочки оплаты при выдаче векселя банка (далее – операции с использованием векселей), учет векселей;

- исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

  Факторы, повышающие  кредитный риск:

- недостаточное или низколиквидное обеспечение активов, подверженных кредитному риску;

- значительный размер активов, подверженных кредитному риску, предоставленных клиентам, функционирующим в одной отрасли (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт, связь и т.д.);

- значительный размер активов, подверженных кредитному риску, предоставленных  взаимосвязанным клиентам (юридическим и физическим лицам - клиентам, связанным между собой экономически и (или) юридически, а именно, имеющим общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые общества; а также имеющим совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного из клиентов обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей для другого (других) клиента (клиентов));

- несоблюдение действующего законодательства, нормативных правовых актов при выдаче и сопровождении активов, подверженных кредитному риску.

Стратегия управления рисками ОАО «Акибанк» базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - подразделений Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Основными структурными подразделениями, на которые возлагаются функции контроля над рисками в ОАО «Акибанк», являются отдел контроля банковских рисков, казначейство Банка и отдел внутреннего контроля Банка.

В течение 2006 года были созданы  внутренние положения, регламентирующие порядок выявления, оценки, контроля и минимизации рисками в ОАО «Акибанк». Данные документы разработаны в соответствии с требованиями нормативных актов ЦБ РФ, документов Базельского комитета, Общепризнанных Принципов Управления Рисками (Generally Accepted Risk Principles – GARP), собственных методик оценки, показателей и инструментов управления рисками.

В Банке разработана  система лимитов, которая ограничивает (минимизирует) кредитные, региональные, отраслевые риски, риски ликвидности  и рыночный риск. Мониторинг данных показателей о выполнении лимитов производится ежеквартально, результаты доводятся Наблюдательному Совету и Правлению Банка.

Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как стресс-тестирование и сценарный анализ.

Действующая в ОАО «Акибанк» система управления рисками позволяет с большой долей запаса выполнять основные нормативы Банка России:

- значение норматива достаточности капитала (Н1) составляет 13,1% при минимальном значении - 10%;

- значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) составляет 36,7% при минимальном значении - 15%);

- значение норматива текущей ликвидности (Н3) составляет 63,9% при минимальном значении 50%;

- значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) = 82,9% при максимальном значении 120%;

- максимальный размер  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 составляет 24,4% при максимальном значении 25%;

- максимальный размер крупных кредитов (Н7) составляет 388,6% при максимальном значении - 800%.

Об эффективности системы управления рисками свидетельствует высокое качество ссудного портфеля. Размер созданных резервов составляет 2,1% от суммы ссудного портфеля, а доля просроченной задолженности не превышает 0,17% .

В целях оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в ОАО «Акибанк» действует утвержденный порядок проведения операций, включающий в себя соответствующие правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений и лимиты по объему проводимых операций. Разработана система управления кредитными рисками, которые ограничиваются установленными лимитами по оптимизации регионального, отраслевого риска, по типам заемщиков, риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков, по крупным кредитам, максимальный риск по связанным с банком лицам и акционерам банка. В 2006 году были установлены лимиты и постоянно производится мониторинг суммы условных обязательств кредитного характера и суммы кредитов, выданных связанным с Банком сторонам. Отделом контроля банковских рисков производится расчет ежедневного значения показателя "вероятность дефолта заемщика", начиная с периода 01.09.2004 года до текущего момента, на основе которого производится расчет величины  Value-at-Risk  (VaR).

Риск ликвидности контролируется ежедневно отделом казначейства, Отделом контроля банковских рисков и главным бухгалтером путем установления лимитов мгновенной, текущей ликвидности, долгосрочной и общей ликвидности и ежедневного контроля за их состоянием в ПК "Управленческий учет" и в программе ЦБ "Obved".

Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы:

- метод коэффициентов  (ежедневный расчет обязательных  нормативов в соответствии с  требованиями Инструкции №110-И  от 16.01.2004г.);

- метод анализа разрыва  в сроках погашения требований  и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности (ежедневный расчет ф.125);

- прогноз движения  потоков денежных средств.

Операционный риск минимизируется за счет регламентирования и контроля всех проводимых в Банке процедур, делегирования и разделения полномочий, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем. В 2006 году Банк начал вести учет операционных рисков и расчет капитала, необходимого для резервирования под операционные риски. Расчет капитала под операционные риски производится двумя методами: базовым индикативным (BIA) и стандартизированным (TSA). Ежеквартально рассчитывается уровень операционного риска Банка. Выявление операционных убытков и потерь ведется всеми подразделениями банка, включая и филиалы. Отчеты по операционным рискам составляются отделом контроля банковских рисков ежеквартально и направляются Правлению банка и Наблюдательному совету Банка.

Рыночный риск включает в себя валютный, фондовый и процентный риск. В валюте баланса вложения в торговый портфель занимает менее 0,1%, валюта – 0,6%, поэтому на данном этапе валютный и фондовый риски незначительны. Контроль и управление фондовым риском осуществляется в соответствии с внутренними утвержденными документами. Ежедневно осуществляется контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям на рынке ценных бумаг, за доходностью сделок с ценными бумагами. Процентный риск контролируется путем ежемесячного мониторинга ставок привлечения и размещения ресурсов, маржи прибыли, внутренней себестоимости и других факторов, оказывающих влияние на уровень процентных рисков.

В 2006 году также начата и продолжается по сегодняшний день работа по проведению стресс-тестирования Банка. В программном комплексе ИНЭК "Финансовый риск менеджер" производится ежеквартальное стресс-тестирование банка для расчета максимальных потерь – капитала под риском (VAR). Методы оценки рисков на основе VAR- анализа позволяют рассчитать с заданной вероятностью максимальные ожидаемые убытки банковского портфеля при условии сохранения текущих рыночных тенденций. Основной методикой стресс-тестирования в ОАО «Акибанк» является сценарный анализ, проводимый на основе либо исторических событий, произошедших в прошлом, либо на основе гипотетических событий, которые могут произойти в будущем, и анализ чувствительности портфеля активов Банка к изменению факторов риска, на основании которых рассчитываются максимальные потери банка, которые могут возникнуть при самых неблагоприятных, но вероятных условиях.

Сценарный анализ позволяет  оценивать не только максимально  возможные потери, но и проводить  анализ чувствительности финансового  результата банковского портфеля к  изменению значений факторов риска  и их волатильности.

На основании всего вышесказанного можно сделать следующий вывод: ОАО «Акибанк», созданный как акционерное общество закрытого типа (протокол №1 от 22 февраля 1993 года) и преобразованный в открытое акционерное общество (протокол №9 от 25 октября 1995 года), является кредитной организацией и осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством на основании Устава. Итоги деятельности ОАО «Акибанк» в 2009 году вновь подтверждают репутацию успешной, динамично развивающейся компании, ориентированной на продвижение современных банковских услуг, позволяющих клиентам банка повысить эффективность бизнеса и качество жизни.

Повышению эффективности  деятельности Банка в минувшем году способствовали совершенствование  и оптимизация корреспондентской  сети. По состоянию на 1 января 2010 года Банк поддерживал корреспондентские отношения с 13 иностранными банками и обеспечивал расчеты практически во всех свободно конвертируемых валютах. Широкая сеть банков-корреспондентов в стране и за рубежом дает возможность осуществлять клиентские платежи во всех видах валют в кратчайшие сроки с применением современных банковских технологий.

За анализируемый период общая сумма доходов увеличилась на 135,2% и составила в 2009 году 16217,7 млн. рублей. Наименьшее увеличение наблюдалось по доходам, полученным от операций с иностранной валютой и чеками – 24,35% за 2007-2009 годы. Также существенно сократилась доля доходов от операций с иностранной валютой и чеками, 14,88% в 2009 году по сравнению с 28,15% в 2007 году.

За анализируемый период расходы ОАО «Акибанк» увеличились на 138,15% и составили 15908,3 млн. рублей. Наблюдается тенденция роста расходов по операциям с иностранной валютой – данная статья расходов в 2009 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 23,69%, или 451575, 9 тыс.руб. в денежном выражении. Однако же доля расходов по операциям с иностранной валютой в общей структуре расходов снизилась с 28,53% в 2007 году до 14,82% в 2009 г.

В настоящее время ОАО «Акибанк» продолжает интенсивно развиваться, осваивая новые сегменты рынка, предлагая новые банковские продукты и услуги, расширяя свою инфраструктуру, увеличивая клиентскую базу и укрепляя позиции в банковском сообществе.

ОАО «Акибанк» использует рыночно ориентированный подход управления рисками, связанными с осуществлением валютных операций - внимание органов регулирования Банка сосредоточено на стимулировании совершенствования управления рисками. Органы банковского контроля все более отходят от традиционного мониторинга соблюдения законодательства о банках и установленных нормативов и переходят к мониторингу, оценке и при необходимости укреплению процесса управления рисками в банках. В целом, система риск-менеджмента ОАО «Акибанк» оценивается как высокоэффективная.

3. Перспективы  развития банковских операций  в иностранной валюте

3.1. Пути повышения доходности и  эффективности валютных операций  в коммерческих банках

Совместно с развитием  банковских услуг в валюте для  клиентов банка юридических лиц ОАО «Акибанк» будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

Одной из первых здесь  можно упомянуть покупку - продажу  наличной иностранной валюты через  сеть своих обменных пунктов, а также  расширение перечня операций совершаемых  обменными пунктами и их усовершенствования.

Практически в каждом филиале и отделе банка, как в городе, так и в области работает пункт обмена валюты. Так же у банка и некоторых его филиалов открыты обменные пункты вне территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее время обменные пункты стали терять свою значимость. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить оптимальную по выгодности совершения валютно-обменных операций сеть обменных пунктов с помощью новых технологий.

Оптимальность состоит  в том, что уже существует большое  число обменных пунктов других банков и ОАО «Акибанк», таким образом, конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент, когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

Для повышения конкурентоспособности своих обменных пунктов банк должен: расширить перечень услуг оказываемых ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым ОАО «Акибанк» сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной., усовершенствовать с помощью новых технологий сами обменные пункты на терминалы.

Одним из прогрессивных  проявлений карточной банковской системы  может послужить развитие в ОАО «Акибанк» кредитных валютных карточек, а не дебетовых, как это делается сейчас. Банк будет открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой, не имея денег на картсчете. Конечно же, перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.