Коммерческие банки

Содержание:

Введение……………………………………………………………………….…..2

1.Теоретические и правовые аспекты  пассивных операций коммерческих  банков РФ………………………………………………………………………….5

        1.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков……………………………………………………………………………...5

         1.2.Правовое регулирование пассивных операций коммерческих банков РФ……………………………………………………………….………….……..10

2.Анализ пассивных операций коммерческих банков………………………...15

        2.1.Собственные и привлеченные средства коммерческого банка……………………………………………………………………………...15

         2.2.Управляемые пассивы коммерческого банка………………...……...29

         2.3. Оценка эффективности пассивных операций…………...…………..36

3. Основные направления  совершенствования………………………………...41

         3.1 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области пассивных операций……………………………………………………………..41

         3.2 Перспективы развития пассивных операций коммерческих банков…………………………………………………………………………….45

Выводы и предложения…………………………………………………………50

Список литературы………………………………………………………………52

Приложения……………………………………………………………………...55

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его  активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого  банка – это операции, посредством  которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные  и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы .

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

- привлечение во вклады  денежных средств физических  и юридических лиц (приложение 1);(19.152)

- размещение привлеченных  денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц.

Таким образом, депозитные операции, являясь исключительным правом коммерческого банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую роль в формировании ресурсной базы банка.

Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка.

Для достижения поставленной в работе цели определены следующие  задачи, которые и сформируют структуру  данной работы:

1) определение порядка  формирования собственных средств (капитала) банка, их источников и структуры;

2) раскрытие сущности  и структуры привлеченных средств  банка; определение роли депозитных  операций банка в процессе  формирования банковских ресурсов;

3) исследование характеристики  управляемых пассивов банка как источника привлечения денежных ресурсов.

Предметом исследования курсовой работы являются методы управления пассивными операциями банка.

В работе использованы как  нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы формирования банковских ресурсов и проведение банками пассивных операций, так и литературные источники таких авторов, как Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические и правовые  аспекты пассивных операций коммерческих  банков РФ

1.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков

 

Сегодня банки рассматривают  свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка  в достижении его общих целей  – высокой прибыли и приемлемого уровня риска (28. 477) .

По мнению Костьковой, в банковской терминологии услуги по привлечению денежных средств принято называть пассивными операциями, так как основной целью банковских услуг по привлечению денежных средств является не организация расчетов, а формирование срочных пассивов для их последующего размещения в доходные активы (26. 125).

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого  коммерческого банка. Во-первых, ресурсная  база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и  социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности  экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Для коммерческого банка, как и для любой коммерческой структуры, пассивы являются ядром  деятельности, позволяющим определить ее масштабы и объемы привлечения  ресурсов (приложение 2).(19.151)

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков (рис.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Пассивные операции коммерческого банка

С помощью первых двух форм пассивных  операций (а, б) формируется первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы.

Следующие две формы (в, г) пассивных  операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Одна их важнейших  особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми  предприятиями, - низкая доля собственных  ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время  как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Однако, несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные  средства (капитал) банка играют очень  большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция  состоит в том, что собственные  средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Собственные средства (капитал) могут использоваться также для  расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка - поддержание  устойчивости последнего, обеспечение  обязательств банка перед вкладчиками  и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства (капитал) - это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка тесно связана  с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных  средств (капитала), не прибегая к заемным  ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция  собственных средств (капитала) состоит  в том, что центральные банки  осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

В последние годы, начиная  с 2003 года и по настоящее время, наблюдается  повышение прибыльности коммерческих банков. Однако ситуация не представляется столь оптимистичной при анализе  факторов и тенденций, обусловливающих высокие результаты развития российской банковской системы.

Т.С. Новашина и Т.В. Карасева (29. 27) отмечают, что основными причинами такого значительного роста прибыли банков являются, прежде всего, получение ими огромного объема дополнительных средств за счет снижения Банком России ставки обязательных резервов.

Кроме того, желание войти  в систему страхования банковских вкладов и необходимость соответствовать  новым нормативам, установленным  ЦБ РФ, наводят на мысль, что определенная часть банков может «рисовать» прибыльность или демонстрировать реальную прибыль, которая раньше «записывалась» на акционеров.

Вместе с тем нельзя отрицать очевидности того, что посткризисный  период развития российской банковской системы характеризуется в целом положительными тенденциями.

Также поднялся уровень  ликвидности российской банковской системы, значительное число банков существенно увеличили и качественно  улучшили ресурсную базу за счет следующих  источников: