Коммерческие банки

Расчет средней номинальной  цены ресурсов и отдельных их видов  позволяет выявить динамику цены - удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению  с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможным установить самый дорогой для банка вид ресурсов.

При определении стоимости  ресурсов различаются номинальная (рыночная) и реальная их цена. Номинальная, или рыночная, цена - это процентные ставки, отражаемые в договорах и складывающиеся на рынке.

На их основе осуществляется начисление процентных платежей в пользу владельца ресурсов. Однако под воздействием ряда факторов ресурсы для банка обходятся дороже, нежели это предусмотрено в договоре по их привлечению.

Реальная (фактическая) - это цена, фактически складывающаяся для банка. Данная цена всегда превышает  номинальную. Причиной этого являются:

o депонирование части  привлеченных ресурсов в Фонде обязательного резервирования (ФОР) ЦБ РФ;

o отнесение на себестоимость  банковских услуг расходов по  процентным платежам только в  пределах нормы (учетная ставка + 3%);

Реальная цена определяется из следующего соотношения:

Реальная стоимость  межбанковского кредита формируется под влиянием действующей системы налогообложения. На себестоимость банковских операций относятся процентные платежи по межбанковскому кредиту, исходя из ставки, равной учетной ставке ЦБ плюс 3 пункта. Процентные платежи сверх этой нормы покрываются прибылью банка, которая является объектом налогообложения.

При анализе процентной маржи следует исходить из ее назначения: маржа предназначена для покрытия издержек банка и рисков, включая  инфляционный, создания прибыли и  покрытия договорных скидок.

 

3. Основные направления совершенствования

3.1 Зарубежный опыт  деятельности коммерческих банков  в области пассивных операций

 

Как российские, так и  зарубежные экономисты подчеркивают исключительную важность привлеченных ресурсов, к  которым относятся и банковские пассивы. Однако, подчеркивая их важность, большинство российских экономистов не уделяют должного внимания работе коммерческого банка с этой группой средств, а приводят, как правило, экономические определения этих ресурсов и общие основы работы коммерческого банка с ними. Очевидно, что описание привлеченных банковских пассивов, проводимое во многих работах российских экономистов, раскрывает самое общее их содержание, не отражает принципиальных различий видов этих средств и не способствует более глубокому пониманию индивидуальной роли отдельных их видов в формировании привлеченных банковских ресурсов.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

          В  странах,   имеющих   развитую   кредитную   систему,   особенностью современной   банковской   деятельности   является   выполнение    множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие  коммерческие банки Великобритании используют   в  своей  деятельности около 100 различных видов операций по  обслуживанию  клиентов,  коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов. В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены  из  них  –  бесфилиальные  банки,  т.е.  банки  без отделений .  Поэтому США является  страной  с   самым   большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде  все  банковские  услуги предоставляют не более  20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

           Система британских коммерческих банков сильно дифференцирована. В ней действует принцип специальных банков.  При этом наблюдается 2 тенденции. С одной стороны,  специализация является попыткой приспособления банков к изменениям денежного спроса и предложения.  С другой стороны, существует тенденция к расширению операций крупнейших коммерческих банков и сберегательных касс за рубежом.

Сгруппировать британские  банки не так просто.  Банк Англии делит оперирующие в  Англии коммерческие банки на 3 группы:

1. депозитные банки (розничные (retail banks) или "банки главной улицы ("high street banks");
2. учетные дома;
3. акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.

К депозитным банкам относятся  так называемые финансовые дома, к которым принадлежат, прежде всего, специальные банки потребительского кредита. Финансовые дома получают деньги за счет кредитов банков, учета векселей, а также путем привлечения вкладов крупных промышленных и торговых компаний.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными  счетами до востребования широкое  развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США);

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые  можно выписывать расчетные документы  в пользу третьих лиц. Эти счета  сочетают принцип ликвидности с  возможностью получения доходов  в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Коммерческие (универсальные) банки Германии выполняют операции по приему средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; выполняют финансовые и трастовые (в том числе фондовые) услуги, электронные и брокерские услуги, операции с дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Кроме того, коммерческие банки могут: выступать владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; иметь представителен в советах компаний, в которых они имеют собственность, и т. д.

Коммерческие банки в Японии - основные банки (городские, региональные и иностранные) - выполняют широкий круг операций и услуг для своих клиентов (свыше 300 видов). В их числе:

- прием средств в депозиты (вклады до востребования и срочные);

- предоставление кратко-, средне- и долгосрочных ссуд малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; финансовые и трастовые услуги, электронные услуги, брокерские услуги, операции с дорожными чеками и пр.

Коммерческие банки  США выполняют широкий спектр операций и услуг, в том числе принимают средства в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; выполняют финансовые и трастовые услуги. Однако американские банки не могут (по законодательству) выступать владельцами ценных бумаг, кроме случаев возмещения непогашенного кредита. Между коммерческой и трастовой деятельностью банков проходит “китайская стена”; информация, полученная одним отделом, не может передаваться в другой.

          Проанализируя опыт центральных банков зарубежных стран и практику применения депозитных операций в Банке России, можно выделить следующие общие черты:

- единые цели: оказывая воздействие на денежную массу, депозитные операции центральных банков используются для гибкого и оперативного управления банковской ликвидностью;

- наибольший вес занимают депозиты на короткие сроки;

- наличие аналогичных обратных операций (краткосрочное кредитование банков), позволяющих компенсировать убыток центральных банков от привлечения депозитов. Таким образом, Банк России располагает определенным набором инструментов, позволяющих поддерживать ликвидность кредитных организаций;

- крайне незначительная величина показателя, характеризующего отношение совокупного объема привлеченных депозитов к общей величине свобод-ных средств банков.

           В целом можно сказать, что российские коммерческие банки  не  достигли еще уровня  проведения  пассивных операций  зарубежными банками,  но  чтобы повысить уровень использования пассивных операций коммерческих банков  России можно использовать опыт зарубежных стран, но  при  этом  извлекать  из  него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Перспективы развития  пассивных операций коммерческих  банков

 

В целях совершенствования  пассивных операций необходимо следующее:

– исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических  и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

– в качестве одного из направлений совершенствования  организации депозитных операций возможно использование различных видов  счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту  особые льготы);

– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов  вкладчиков, что позволит реально  повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

В настоящее время  динамично развиваются другие источники  привлечения – средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

Привлечение финансовых ресурсов – деятельность банка, направленная на получение денежных средств, необходимых для его нормального функционирования, то есть, на формирование пассивов. В рамках коммерческого банка эта задача усложняется наличием в его организационной структуре различных типов хозяйственных операций.

Управление финансовыми  ресурсами банка требует точной и достаточной информации как  из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Для реализации функции управления финансовыми ресурсами можно создать особую организационную единицу – специальный комитет при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми  ресурсами будет нести ответственность  за положение банка в области  риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми  ресурсами выполняет следующие функции:

1. Разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;
2. Принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;
3. Контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;
4. Разработка ограничений по финансовым рискам;
5. Анализ и мониторинг эффективности работы банка;
6. Управление капиталом банка;
7. Контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

В комитет по управлению финансовыми ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску; казначейство.

Необходимым условием успешного  управления финансовыми ресурсами  является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Комитет должен иметь в обязательном порядке следующие документы:

- отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.

- график сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.

          Таким образом, проблема эффективного управления пассивами коммерческого банка состоит в решении следующих задач (рис. 3):

Рисунок 3 – Алгоритм выбора финансового решения в рамках управления портфелем активов и пассивов коммерческого банка