Кредитная система: сущность и устройство

Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним  начисляются более высокие проценты.

Наиболее распространенной формой срочных вкладов среди  физических лиц являются сберегательные вклады. Вкладчику выдается сберегательная книжка.

2. Выпуск срочных ценных бумаг  – облигаций, векселей, сертификатов. Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения.

Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство  векселедателя уплатить при наступлении  срока определенную сумму денег  владельцу векселя.

Депозитный  сертификат – это документ, являющийся обязательством банка по выплате  размещенных в нем депозитов  и начисленных по ним процентов. Выдается, как правило, юридическим  лицам. Право требования по депозиту может быть передано его владельцем другому лицу.

Сберегательный  сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате  размещенных в нем сберегательных вкладов и начисленных по ним  процентов. Выдается физическим лицам.

3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ.

4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные.

5. Средства в расчетах – расчеты банка с др. организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских с

2. Виды банковских активов

Активы коммерческого  банка можно разделить на четыре основные категории:

а) наличные деньги и приравниваемые к ним средства;

б) инвестиции в  ценные бумаги;

в) ссуды;

г) здания и оборудование.

Кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды  и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату  и прочее). Эта статья включает средства на счетах в ЦБ и в других КБ, наличность в хранилище (банкноты и монеты), платежные документы в процессе инкассирования. Обычно банк стремится  удерживать эту статью на менее высоком  уровне, так как запас наличных денег  почти или вовсе не приносит дохода. Эта статья  для КБ наиболее ликвидная, но наименее прибыльная.

Для удовлетворения спроса на наличность и быстрой мобилизации  средств нужны капиталовложения в ликвидные ценные бумаги: инвестиции в краткосрочные ценные бумаги (федеральные  и муниципальные), ценные бумаги денежного  рынка, включая процентные срочные  депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги. Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в  нее средства можно легко с  кратковременным уведомлением конвертировать в наличность. Эта статья также  включает и ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя).

Крупнейшим  активом банка являются ссуды, выдаваемые организациям.  На них обычно приходится от 1/2 до 3/4 суммарной стоимости всех активов. Уровень ликвидности зависит от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим КБ, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Помещая средства в различные кредитные операции, для руководства банка главной задачей является получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите, поэтому степень ликвидности конкретной сделки не имеет первоочередного значения.

К последней  статье активов относятся основные фонды банка: здания, сооружения, ВТ, оборудование, транспортные средства и так далее. Эти активы принято относить к низколиквидным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.

Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль  и имеют различную степень  риска. Банки проводят классификацию  своих активов в зависимости  от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска.

3. Управление банковскими активами  и пассивами

Получение максимальных доходов КБ может быть достигнуто за счет  наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так  как  вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянной  конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы  не  подвергать банк неоправданному риску.

КБ должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям  вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных  для обеспечения потребностей в  кредите, так как предоставление кредита – основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять  запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли.

Конфликт между  ликвидностью и прибыльностью банка  можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает  давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые  могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство  банка хорошо представляет, что такие  действия снижают ликвидность банка.

Для большинства  КБ спрос на ликвидные средства (S) возникает по 2 причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов и в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов. Еще одной из причин является погашение  задолженности по займам банка, которые  он мог получить от других банков. Для  удовлетворения спроса банк может привлечь: поступления вкладов от клиентов, средства на новых счетах и вклады на существующих счетах. Различные  источники предложения ликвидных  средств (P) и спроса определяют нетто-ликвидную  позицию (N) банка:              

N = P - S           

Когда S>P, ожидается  дефицит ликвидных средств, в  противном случае – их излишек.

Спрос на ликвидные  средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело либо с дефицитом ликвидных средств, либо с их излишком.

Существует  дилемма между ликвидностью и  прибыльностью банка. Большая часть  банковских ресурсов предназначается  для удовлетворения спроса на ликвидные  средства, меньшая часть – для  достижения желаемой прибыльности банка.

Большинство банков имеют несоответствие между сроками  погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема –  чувствительность банков к изменениям % ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение % ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.

Общие подходы  к решению проблем ликвидности  банков:

1) обеспечение ликвидности за  счет активов, то есть трансформация  активов (управление ликвидностью  через управление активами);

2) использование главным образом  заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);

3) сбалансированное управление  ликвидностью (активами и пассивами).

1-й подход  считается наиболее старым в  обеспечении потребностей банка.  В чистом виде эта стратегия  требует накопления ликвидных  средств в виде ликвидных активов и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.

Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия  трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса.

Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых  средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.

Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную  с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

КБ разрабатывают  и развивают новые формы и  методы привлечения сбережений частных  вкладчиков. Банки развивают рынок  «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым  внесенные в рублях средства пересчитываются  в свободно конвертируемую валюту.

Сбалансированный  подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса  на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.                             

4. Экономические нормативы 

Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования  деятельности кредитных организаций» устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности.

1. Норматив текущей ликвидности (Н1) - характеризует степень покрытия ликвидными  активами  обязательств  кредитной  организации  до востребования и на срок до 30 дней:

где, ЛАт - ликвидные активы: наличность и быстрореализуемые активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, инвалюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных банках стран - членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка;

0Вт - обязательства  до востребования и на срок  до 30 дней: остатки средств на  расчетных и текущих счетах  клиентов банка, остатки средств  местных бюджетов и на счетах  бюджетных учреждений и организаций;  остатки средств на счетах  «Лоро»; вклады и депозиты с  истекающим сроком до одного  месяца и выпущенные собственные  векселя со сроками предъявления  до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты ЦБР), а также юридических лиц-нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования:

где, ЛАм - высоколиквидные активы: денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных банках стран - членов ОЭСР; остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги.

ОВм - обязательства до востребования: в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах «Лоро», вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования).

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н3) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

где, Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД - обязательства  банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства  сроком погашения свыше года (в  рублях и иностранной валюте);

К - собственные средства (капитал) банка. 

 

4. Соотношение ликвидных активов  и суммарных активов.

5. Максимальный размер крупных  кредитных рисков (норматив риска  на одного заемщика) - устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.