Кредитная система: сущность и устройство

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.

6. Норматив достаточности банковского  капитала – отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) - устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка:

Овкл. - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

Отдельным нормативом устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам).

7. Максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения – устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

В отдельных  случаях, когда уровень ликвидности  КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ. В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

Кроме того, Центральным  Банком могут применяться и такие  достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного  штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Сущность кредита и его принципы

Кредит – это движение ссудного капитала. Ссудный капитал  – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственником  заемщику на определенных условиях.

Принципы кредита:                                                                          

1.        Срочность.

2.        Возвратность кредита. Банки используют свободные денежные средства  предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены.

3.        Платность. Означает уплату заемщиком процентов за пользование заемным капиталом.

4.        Целевой характер ссуд, т.е. заемные средства предоставляются на  определенные цели.

5.        Обеспечение ссуд (залог имущества, поручительство, банковская гарантия).

6.        Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих акциях.

7.        Дифференциация кредитования – выбор наиболее надежных заемщиков.

Функции кредита:

¨      регулирование экономики;

¨      перераспределение НД между отраслями и различными сферами деятельности;

¨      экономия издержек обращения (используются безналичные деньги, векселя);

¨      концентрация капитала.

2. Виды кредитов

1. По срокам различают:

а) краткосрочные ссуды (до 1 года);

б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет).

2. По характеру  обеспечения:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залог имущества,  банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка  требований заемщика к третьему  лицу, обеспечение путевыми и  товарными документами, векселями  – учет векселей).

3. По методам  предоставления:

а) кредит на основе заявления, составляется кредитный договор;

б) кредитная линия или  возобновляемые (револьверные) ссуды. Кредит предоставляется в течение  определенного периода (не более  года) в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в  сроки и в размере, определенном по согласованию сторон;

в) овердрафт – краткосрочное  кредитование по расчетному счету заемщика.

4. По порядку  погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику).

5. По характеру  % ставки (фиксированная или плавающая).

6. По способу  уплаты % (ежемесячно, в момент погашения кредита).

7. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах).

8. По числу  кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).

9. По типам  заемщиков:

а) ссуды торговым предприятиям;

б) промышленным предприятиям;

в) физическим лицам;

г) коммерческим банкам;

д) сельскохозяйственные ссуды;

е) под залог недвижимости (ипотечные);

ж) ссуды под ценные бумаги.

10. Услуги, носящие  кредитный характер:

§         банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства;

§         авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;

§         факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей;

§         лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во временное пользование.

Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.

Их преимущества:

·        низкий риск при выдаче ссуды;

·        кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров;

·        стабильная клиентура;

·        закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.

Негативные моменты ипотеки  для КБ:

§         необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости;

§         отвлечение средств на длительное время;

§         трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных % ставок.           

 Типы ипотек:

а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);

б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год);

в) закладные с дифференцированными  платежами (платежи постепенно увеличиваются);

г) гарантированные закладные (страхование).           

 Ссуды физическим лицам чаще всего предоставляются в 2 формах:

¨      потребительский кредит (на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку);

¨      персональные ссуды (либо в форме необеспеченного кредита на основе анализа кредитоспособности заемщика, либо возобновляемого кредита – кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты являются онкольными.           

 Онкольные ссуды (от англ. on call - по требованию) - ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

3. Кредитные услуги

1. Авальный кредит. Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (вексельное поручительство). Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель.

Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном  листе, с указанием места его  выдачи. Он выражается словами «считать за аваль», подписывается тем, кто  дает аваль.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно  даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию.           

 Оплачивая переводный  вексель, авалист приобретает  права, вытекающие из переводного  векселя, против того, за кого  он дал гарантию, и против тех,  которые в силу переводного  векселя обязаны перед этим  последним.        

 2. Факторинг. Это инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. При факторинговых операциях осуществляется продажа счетов-фактур и платежных требований.            

 Открытый факторинг  – при этом плательщик уведомлен  о том, что поставщик переуступает  счета-фактуры банку (фактору).           

 Закрытый (конфиденциальный) факторинг – плательщик не  уведомлен.           

 По соглашению сторон  может предусматриваться право  регресса, т.е. право возврата  фактору не оплаченных счетов  с требованием возмещения кредита  фактору. Но в мировой практике  это применяется редко, факторинговые компании несут весь риск неплатежа.

3. Форфейтинг. Это такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом.

В настоящее время форфейтинговые операции развиваются в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров  для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств, возможность осуществления новых капитальных вложений.    

4. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, показываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.           

 Кредиты открываются  по заявкам. Заявка по вексельному  кредиту представляется обычно  в банк, в котором открыты основные  счета предприятий, хозорганов, в  том числе расчетный (текущий)  счет.

5. Лизинг. Объектами лизинга являются машины, механизмы и транспортные средства, а субъектами – производители оборудования, лизингодатели, лизингополучатели и банки, принимающие участие в лизинговых операциях.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что банк покупает соответствующее оборудование и передает  его пользователю, который вносит плату за счет эксплуатации приобретенных машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий лизинговых отношений.

В зависимости от состава  участников различают прямой и косвенный  лизинг. При  прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной  передачей ценностей лизингополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге  аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая – лизингодателем, а третья – кредитором.

По степени коммерческой сложности выделяют необратимый  и возвратный лизинг.

Необратимый лизинг предполагает использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору.

При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает по лизингу, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства.  

Лизинг с полной окупаемостью имущества – финансовый лизинг, который отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования.

Лизинг с неполной  окупаемостью имущества -  оперативный  или частичный лизинг, при котором срок договора меньше, чем нормативный срок годности имущества.

«Левередж – лизинг», или  раздельный лизинг –  лизинг с  привлечением  заемных  средств  от  инвестора,   предполагающий   участие нескольких   компаний,   предоставляющих    финансирование.    Собственником имущества становится  основной лизингодатель со всеми вытекающими  из  этого последствиями,  но  право  на  получение  лизинговых  платежей   он   может предоставить своим заимодавцам.

Чистый лизинг – все обслуживание имущества принимает лизингополучатель. Это характерно для финансового лизинга.