Кредитная система: сущность и устройство

«Мокрый» лизинг – расходы по обязательному техническому обслуживанию имущества, ремонту, страхованию несет лизингодатель. Это характерно для оперативного лизинга.

Лизинг с полным набором услуг  –  при комплексном обслуживании имущества лизингодателем.

Лизинг с частичным набором  услуг – если на лизингодателя приходится только определенная доля работ по обслуживанию имущества.

Также существует револьверный лизинг, или лизинг с последовательной заменой имущества.

Документальное оформление лизинговой сделки состоит из двух этапов. На первом этапе составляются:

-       заявка лизингополучателя на покупку необходимого оборудования;

-       заключение лизингодателя об эффективности технического проекта;

-       заказ-наряд лизингодателя  своему поставщику на производство и отгрузку соответствующих машин и механизмов.

На втором этапе оформляются:

-         договор лизинга;

-         кредитный договор лизингодателя и банка на ссуду;

-         гарантия третьей стороны на своевременный возврат кредита;

-         акт приемки оборудования лизингополучателем;

-         договор о техническом обслуживании оборудования и его страховании.

4. Содержание кредитного договора

Кредитный договор –  это документ, который подписывают  участники кредитной сделки, содержащий подробное описание условий предоставления ссуды.

Кредитный договор включает несколько разделов:

1. Общие положения: наименование сторон, вид кредита, сумма, срок, % ставка, условия обеспечения, порядок выдачи и погашения ссуды, начисления и уплаты %.

2. Права и обязанности  заемщика. Заемщик вправе требовать  от КБ предоставления кредита  в объемах и сроки, установленные  договором; обратиться за расчетами;  досрочно погасить ссуду.

Заемщик обязан: использовать кредит на установленные цели; возвратить кредит в срок; своевременно уплачивать %; предоставлять в банк необходимые  документы; информировать КБ о предстоящем  изменении организационно-правовой формы, реорганизации и ликвидации предприятии.

3. Права и обязанности  кредитора. КБ вправе проводить  проверку обеспечения кредита;  его целевого использования; прекращать  выдачу ссуды и требовать возврата  выданной в случае нарушения  условий договора.

4. Ответственность сторон. Как правило, предусмотрена неустойка  в виде штрафа и пени.

5. Дополнительные условия  (заемщик не вправе выступать  поручителем,  давать займы, продавать активы).

6. Порядок разрешения  споров.

7. Срок действия договора.

8. Юридические адреса  сторон.

5. Процедура предоставления кредита

Кредитный процесс включает:

1.    Формирование портфеля кредитных заявок на основе заявлений предприятий.

2.    Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком. В ходе переговоров кредитный инспектор получает сведения о клиенте и его компании, задает вопросы по поводу просьбы о кредите, вопросы, связанные с погашением кредита и обеспечением займа, а также вопросы о связях клиента с другими банками.

3.    Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

4.    Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды). Определяются основные параметры ссуды – вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия.

5.    Заключение кредитного договора и формирование кредитного дела заемщика.

6.    Предоставление ссуд.

7.    Контроль над выполнением условий договора и погашения кредита (кредитный маркетинг).

8.    Возврат кредита (обратный приток денежных  средств в банки и уплата процентов) и закрытие кредитного дела.      

Для учета предоставленного кредита заемщику открывается ссудный  счет, а в некоторых КБ используется контокоррентный счет. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи со счета с одной стороны, а с другой – средства, поступающие в банк в качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.

Открытие ссудных счетов клиентам производится при предоставлении пакета документов:

-         Заявление;

-         Учредительные документы (устав, учредительный договор);

-         Свидетельство о государственной регистрации;

-         Свидетельство о постановке на налоговый учет;

-         Лицензия или разрешение на коммерческую деятельность;

-         Карточка с образцами  подписей должностных лиц, ведущих денежные операции, оттиском печати, заверенная нотариально.

Практика показывает, что  в большинстве банков создаются  кредитные комитеты, главная задача которых – предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных  счетов и получение ссуд. Без заключений этих комитетов кредитные отделы не принимают к рассмотрению ходатайства  клиентов на предоставление ссуд.           

 Предоставление каждой  ссуды оформляется пакетом стандартных  документов, характеризующих цель, размер и сроки кредита, а  также кредитоспособность клиента:

¨      заявление (указывается наименование заемщика, номер его расчетного счета, сумму, сроки и цель кредита);

¨      кредитный договор;

¨      срочное обязательство на погашение ссуды; срочное обязательство на уплату процентов;

¨      бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с отметкой ИФНС (за 3 года). В международной практике используются финансовые отчеты, заверенные аудиторской фирмой;

¨      технико-экономическое обоснование ссуды или бизнес-план;

¨      договор залога имущества; банковская гарантия или договор поручительства третьего лица;

¨      бухгалтерский баланс гаранта;       

¨      отчет о состоянии имущества предприятия.                                                 

 

При рассмотрении заявлений  на получение кредитов (ссуд),  коммерческие  банки устанавливают способность предприятий и отдельных  граждан  эффективно использовать и своевременно возвращать  полученные средства.          

 Предварительный анализ  потенциальной возможности возврата  банковских ссуд основывается  на изучении личных качеств  первых лиц, а также ликвидности и платежеспособности предприятий, т.е. в основе анализа возвратности ссуд лежат психологические и экономические факторы.          

 Личные качества  руководителя:

Порядочность (многолетние традиции предприятия и авторитет руководителя на рынках, т.е. клиент сделает всё, чтобы вернуть долги).

Возраст (молодым предпринимателям, не имеющим достаточного опыта в сфере бизнеса, – ссуды при страховке активов или под гарантии третьего лица,  бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника, способного принять ответственность за погашение долгов.)  

Состояние здоровья – при необходимости  требовать медицинскую справку от клиента или использовать  доверительную информацию авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемника устанавливается с помощью соответствующих юридических документов, заверенных нотариальными органами (завещания, доверенности на ведение коммерческих дел)

Профессиональная подготовленность – образование клиента, стаж работы, организационные  способности, знание своего бизнеса и т.д.

Кредитоспособность – способность мобилизовать необходимую сумму  денежных средств для погашения долгов, включая задолженность по предоставленным ссудам.  Платежеспособность – способность предприятия оплатить все долговые претензии по обязательствам коммерческой деятельности.

6. Обеспечение кредитов

Залог.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами заемщика.

Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир  и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке.

Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее  на нее право хозяйственного ведения. Залогодателем права может быть лицо, которому принадлежит закладываемое  право.

Предметом залога может  быть всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью кредитора, в частности  требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому  лицу запрещена законом.

Залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет  к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых  расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

Различают 2 вида залога:

1.      Предмет залога остается у залогодателя.

2.      Предмет залога передается в распоряжение залогодержателя (заклад).

Первый вид залога может  выступать в следующих формах:

а) залог товара в обороте;

б) залог товара в переработке (заемщик вправе перерабатывать заложенное сырье, но при этом залоговое право  будет распространяться на выработанную продукцию);

в) залог недвижимого  имущества (ипотека).

Залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.

Уменьшение стоимости  заложенных товаров в обороте  допускается соразмерно погашенной части кредита.

Второй вид залога выступает  в формах:

а) твердый залог (на складе КБ или др.организации);

б) залог прав.

Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме.

Договор об ипотеке, а также  договор о залоге движимого имущества  или прав на имущество в обеспечение  обязательств по договору, который  должен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению.

Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в установленном  порядке.

Залогодатель или залогодержатель  в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан, если иное не предусмотрено  законом или договором:

1) страховать за счет  залогодателя заложенное имущество  в полной его стоимости от  рисков утраты и повреждения,  а если полная стоимость имущества  превышает размер обеспеченного  залогом требования, - на сумму  не ниже размера требования;

2) принимать меры, необходимые  для обеспечения сохранности  заложенного имущества, в том  числе для защиты его от  посягательств и требований со  стороны третьих лиц;

3) немедленно уведомлять  другую сторону о возникновении  угрозы утраты или повреждения  заложенного имущества.

Залогодержатель и залогодатель вправе проверять по документам и  фактически наличие, количество, состояние  и условия хранения заложенного  имущества, находящегося у другой стороны.

Взыскание на заложенное имущество  для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора) может быть обращено в  случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения должником условий кредитного договора.

Требования кредитора  удовлетворяются из стоимости заложенного  недвижимого имущества по решению  суда.

Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного  имущества без обращения в  суд допускается на основании  нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения  оснований для обращения взыскания  на предмет залога.

Реализация (продажа) заложенного  имущества, на которое обращено взыскание, производится путем продажи с  публичных торгов.

Поручительство.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства  полностью или в части.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного  поручительством обязательства  поручитель и должник отвечают перед  кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед  кредитором в том же объеме, как  и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию  долга и других убытков кредитора, если иное не предусмотрено договором  поручительства.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права  кредитора по этому обязательству  и права, принадлежавшие кредитору  как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также  вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную  кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.

Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно известить об этом поручителя.

Поручительство прекращается:

1) с прекращением обеспеченного  им обязательства, а также в  случае изменения этого обязательства,  влекущего увеличение ответственности  или иные неблагоприятные последствия  для поручителя, без согласия  последнего.