Кредитная система: сущность и устройство

2) с переводом на другое  лицо долга по обеспеченному  поручительством обязательству,  если поручитель не дал кредитору  согласия отвечать за нового  должника.

3) если кредитор отказался  принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем.

4) по истечении указанного  в договоре поручительства срока,  на который оно дано. Если такой  срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года  со дня наступления срока исполнения  обязательства не предъявит иска  к поручителю. Когда срок исполнения  основного обязательства не указан  и не может быть определен  или определен моментом востребования,  поручительство прекращается, если  кредитор не предъявит иска  к поручителю в течение двух  лет со дня заключения договора  поручительства.

Банковская гарантия.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или  страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого  гарантом обязательства денежную сумму  по представлении бенефициаром письменного  требования о ее уплате.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом  его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта  перед бенефициаром не зависит в  отношениях между ними от того основного  обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в  гарантии содержится ссылка на это  обязательство.

Банковская гарантия может  быть отзывной и безотзывной.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в  гарантии не предусмотрено иное.

Требование кредитора  об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту  в письменной форме с приложением  указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему указывается, в чем состоит  нарушение заемщиком обязательства.

По получении требования кредитора гарант должен без промедления  уведомить об этом заемщика и передать ему копии требования со всеми  относящимися к нему документами.

Гарант отказывает кредитору  в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены по окончании определенного в гарантии срока.

Если гаранту до удовлетворения требования стало известно, что основное обязательство полностью или  в соответствующей части уже  исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом кредитору и заемщику.

Полученное гарантом после  такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта  перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.

Обязательство гаранта  перед бенефициаром по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару  суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончанием определенного  в гарантии срока, на который  она выдана;

3) вследствие отказа  бенефициара от своих прав  по гарантии и возвращения  ее гаранту;

4) вследствие отказа  бенефициара от своих прав  по гарантии путем письменного  заявления об освобождении гаранта  от его обязательств.

Право гаранта  потребовать от заемщика в порядке  регресса возмещения сумм, уплаченных кредитору по банковской гарантии, определяется соглашением гаранта  с заемщиком, во исполнение которого была выдана гарантия.

Тема 5. Валютные операции

1. Понятие валюты и валютных  ценностей

Основным документом, регламентирующим валютные операции, является федеральный закон от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ.

Валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Иностранная валюта – это:

а) денежные знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении  и являющиеся законным платежным  средством в соответствующем  иностранном государстве, а также  изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчетных единицах.  

Внутренние  ценные бумаги:

а) эмиссионные  ценные бумаги, номинальная стоимость  которых указана в валюте РФ и  выпуск которых зарегистрирован  в РФ;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение  валюты РФ, выпущенные на территории РФ.  

 

Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам. Это эмиссионные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (акции, облигации).

Резиденты – это:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство  в РФ, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ;

б) юридические  лица и  организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

в) дипломатические  и иные официальные представительства  РФ, находящиеся за пределами РФ;

г) находящиеся  за пределами РФ филиалы и представительства  резидентов. 

 

Нерезиденты – это:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство  за пределами РФ, в том числе  временно находящиеся в РФ;

б) юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством иностранных  государств, с местонахождением за пределами РФ;

в) находящиеся  в РФ иностранные дипломатические  и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

г) находящиеся  в РФ филиалы и представительства  нерезидентов.

2. Валютные операции 

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

К таким операциям  также можно отнести ввоз и  пересылку в РФ, а также вывоз  и пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

Валютные операции:  

1) приобретение  резидентом у резидента и отчуждение  резидентом в пользу резидента  валютных ценностей на законных  основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве  средства платежа; 

2) приобретение  резидентом у нерезидента либо  нерезидентом у резидента и  отчуждение резидентом в пользу  нерезидента либо нерезидентом  в пользу резидента валютных  ценностей, валюты РФ и внутренних  ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных  ценностей, валюты РФ и внутренних  ценных бумаг в качестве средства  платежа;

3) приобретение  нерезидентом у нерезидента и  отчуждение нерезидентом в пользу  нерезидента валютных ценностей,  валюты РФ и внутренних ценных  бумаг на законных основаниях, а также использование валютных  ценностей, валюты РФ и внутренних  ценных бумаг в качестве средства  платежа;

4) ввоз на  таможенную территорию РФ и  вывоз с таможенной территории  РФ валютных ценностей, валюты  РФ и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной  валюты, валюты РФ, внутренних и  внешних ценных бумаг со счета,  открытого за пределами территории  РФ, на счет того же лица, открытый  на территории РФ, и со счета,  открытого на территории РФ, на  счет того же лица, открытый  за пределами территории РФ;

6) перевод нерезидентом  валюты РФ, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета, открытого  на территории РФ, на счет  того же лица, открытый на территории РФ.

 
Примеры валютных операций:

а) переводы в  РФ и из РФ инвалюты для осуществления  расчетов по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

б) переводы в  РФ и из РФ инвалюты для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций;

в) получение  и предоставление финансовых кредитов;

г) переводы в  РФ и из РФ процентов, дивидендов и  иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

д) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, например, выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, оплата расходов, связанных с командированием работников за рубеж; платежи в связи с принятием наследства; выплата авторских вознаграждений.

е) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал  предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие  в управлении предприятием;

ж) портфельные  инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

з) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость.

3. Валютное регулирование и контроль

Органами валютного  регулирования  являются Центральный банк и Правительство РФ.

Целью валютного  контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при  осуществлении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного  контроля являются Центральный банк РФ, федеральный орган (федеральные  органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного  контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБР, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в  том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные  органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного  контроля.

Уполномоченные  банки – банки и иные кредитные  учреждения, получившие лицензии ЦБР  на проведение валютных операций.

Основными направлениями валютного  контроля являются:

а) определение  соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в инвалюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

в) проверка обоснованности платежей в инвалюте;

г) проверка полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Органы и  агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

·        осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

·        проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов.

Валютные операции между резидентами  и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением:

1) валютных операций  движения капитала; 

2) купли-продажи  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте. Эти операции в РФ производятся  только через уполномоченные  банки.

Валютные операции движения капитала делятся на 2 группы:

а) регулируемые Правительством РФ;

б) регулируемые ЦБР.

Валютные операции движения капитала, регулируемые Правительством:

1. Расчеты и  переводы между резидентами и  нерезидентами на условиях предоставления  резидентами нерезидентам отсрочки  платежа на срок более 3 лет  при экспорте товаров, указанных  в разделах XVI, XVII и XIX Товарной  номенклатуры внешнеэкономической  деятельности. Они осуществляются  в порядке, который устанавливается  Правительством РФ и предусматривает  только установление требования  о резервировании резидентом  на срок до исполнения нерезидентом  обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 5 лет за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ. Они осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.