Курс лекций по банковскому делу

§         трудно прогнозировать прибыль и  динамику рыночных % ставок. 

            Типы ипотек: 

а) закладные  с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен); 

б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год); 

в) закладные  с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются); 

г) гарантированные  закладные (страхование). 

            Ссуды физическим лицам чаще всего предоставляются в 2 формах: 

¨      потребительский кредит (на приобретение товаров длительного пользования  в рассрочку); 

¨      персональные ссуды (либо в форме  необеспеченного кредита на основе анализа кредитоспособности заемщика, либо возобновляемого кредита –  кредитные карточки, овердрафт). 

Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными  бумагами) и брокеры (финансируют  приобретение ценных бумаг для своих  клиентов). Эти кредиты являются онкольными. 

            Онкольные ссуды (от англ. on call - по требованию) - ссуды банков, которые  могут быть востребованы в  любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой  практике представляются под  обеспечение векселями, товарами  и ценными бумагами 

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

3. Кредитные  услуги 

1. Авальный кредит. Платеж по переводному векселю  может быть обеспечен полностью  или в части вексельной суммы  посредством аваля (вексельное  поручительство). Это обеспечение  дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель. 

Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном  листе, с указанием места его  выдачи. Он выражается словами «считать за аваль», подписывается тем, кто  дает аваль.  

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию. 

            Оплачивая переводный вексель,  авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед этим последним. 

         2. Факторинг. Это инкассирование  дебиторских счетов своих клиентов  и получение причитающихся в их пользу платежей. При факторинговых операциях осуществляется продажа счетов-фактур и платежных требований. 

            Открытый факторинг – при этом  плательщик уведомлен о том,  что поставщик переуступает счета-фактуры  банку (фактору). 

            Закрытый (конфиденциальный) факторинг  – плательщик не уведомлен. 

            По соглашению сторон может  предусматриваться право регресса, т.е. право возврата фактору  не оплаченных счетов с требованием  возмещения кредита фактору. Но  в мировой практике это применяется редко, факторинговые компании несут весь риск неплатежа. 

3. Форфейтинг. Это  такая кредитная операция, при  которой экспортер, получив от  импортера акцептованные импортером  переводные векселя (тратты), продает  их со скидкой банку. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом. 

В настоящее  время форфейтинговые операции развиваются  в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров  для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств, возможность осуществления новых капитальных вложений.      

4. Вексельно-кредитные  операции в банке, в какой  бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом  вексельного кредита. Кредиты  в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. 

Кредиты по учету  векселей могут быть предъявительскими  и векселедательскими. Первый открывается  для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты. 

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые  выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, показываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. 

            Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозорганов, в том числе расчетный (текущий) счет. 

5. Лизинг. Объектами  лизинга являются машины, механизмы  и транспортные средства, а субъектами – производители оборудования, лизингодатели, лизингополучатели и банки, принимающие участие в лизинговых операциях.  

Содержание лизинговой операции состоит в том, что банк покупает соответствующее оборудование и передает  его пользователю, который вносит плату за счет эксплуатации приобретенных машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий лизинговых отношений. 

В зависимости  от состава участников различают  прямой и косвенный лизинг. При  прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной  передачей ценностей лизингополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге  аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая – лизингодателем, а третья – кредитором. 

По степени  коммерческой сложности выделяют необратимый  и возвратный лизинг. 

Необратимый лизинг предполагает использование имущества  без права продажи или передачи его другому арендатору. 

При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает по лизингу, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства. 

 Лизинг с  полной окупаемостью имущества  – финансовый лизинг, который  отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования. 

Лизинг с неполной  окупаемостью имущества -  оперативный  или частичный лизинг, при котором  срок договора меньше, чем нормативный  срок годности имущества. 

«Левередж –  лизинг», или  раздельный лизинг –  лизинг с  привлечением  заемных  средств  от  инвестора,   предполагающий   участие нескольких   компаний,   предоставляющих    финансирование.    Собственником имущества становится  основной лизингодатель со всеми вытекающими  из  этого последствиями,  но  право  на  получение  лизинговых  платежей   он   может предоставить своим заимодавцам.  

Чистый лизинг – все обслуживание имущества  принимает лизингополучатель. Это  характерно для финансового лизинга. 

«Мокрый» лизинг – расходы по обязательному техническому обслуживанию имущества, ремонту, страхованию  несет лизингодатель. Это характерно для оперативного лизинга. 

Лизинг с полным набором услуг –  при комплексном  обслуживании имущества лизингодателем. 

Лизинг с частичным  набором услуг – если на лизингодателя  приходится только определенная доля работ по обслуживанию имущества. 

Также существует револьверный лизинг, или лизинг с  последовательной заменой имущества. 

Документальное  оформление лизинговой сделки состоит из двух этапов. На первом этапе составляются: 

-       заявка лизингополучателя на  покупку необходимого оборудования; 

-       заключение лизингодателя об  эффективности технического проекта; 

-       заказ-наряд лизингодателя  своему  поставщику на производство и отгрузку соответствующих машин и механизмов. 

На втором этапе  оформляются: 

-         договор лизинга; 

-         кредитный договор лизингодателя  и банка на ссуду; 

-         гарантия третьей стороны на  своевременный возврат кредита; 

-         акт приемки оборудования лизингополучателем; 

-         договор о техническом обслуживании  оборудования и его страховании. 

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

4. Содержание  кредитного договора 

Кредитный договор  – это документ, который подписывают  участники кредитной сделки, содержащий подробное описание условий предоставления ссуды. 

Кредитный договор  включает несколько разделов: 

1. Общие положения:  наименование сторон, вид кредита,  сумма, срок, % ставка, условия обеспечения,  порядок выдачи и погашения ссуды, начисления и уплаты %. 

2. Права и  обязанности заемщика. Заемщик вправе  требовать от КБ предоставления  кредита в объемах и сроки,  установленные договором; обратиться  за расчетами; досрочно погасить  ссуду. 

Заемщик обязан: использовать кредит на установленные цели; возвратить кредит в срок; своевременно уплачивать %; предоставлять в банк необходимые документы; информировать КБ о предстоящем изменении организационно-правовой формы, реорганизации и ликвидации предприятии. 

3. Права и  обязанности кредитора. КБ вправе проводить проверку обеспечения кредита; его целевого использования; прекращать выдачу ссуды и требовать возврата выданной в случае нарушения условий договора. 

4. Ответственность  сторон. Как правило, предусмотрена  неустойка в виде штрафа и  пени. 

5. Дополнительные  условия (заемщик не вправе  выступать поручителем,  давать  займы, продавать активы). 

6. Порядок разрешения  споров. 

7. Срок действия  договора. 

8. Юридические  адреса сторон. 
 

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

5. Процедура  предоставления кредита 

Кредитный процесс  включает: 

1.    Формирование  портфеля кредитных заявок на  основе заявлений предприятий. 

2.    Рассмотрение  заявки и проведение переговоров  с будущим заемщиком. В ходе  переговоров кредитный инспектор  получает сведения о клиенте  и его компании, задает вопросы по поводу просьбы о кредите, вопросы, связанные с погашением кредита и обеспечением займа, а также вопросы о связях клиента с другими банками.  

3.    Оценка  кредитоспособности заемщика и  риска, связанного с выдачей  ссуды. 

4.    Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды). Определяются основные параметры ссуды – вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия. 

5.    Заключение кредитного договора и формирование кредитного дела заемщика. 

6.    Предоставление  ссуд. 

7.    Контроль  над выполнением условий договора  и погашения кредита (кредитный  маркетинг). 

8.    Возврат  кредита (обратный приток денежных  средств в банки и уплата процентов) и закрытие кредитного дела.        

Для учета предоставленного кредита заемщику открывается ссудный  счет, а в некоторых КБ используется контокоррентный счет. Контокоррентный  счет – единый счет, на котором учитываются  все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи со счета с одной стороны, а с другой – средства, поступающие в банк в качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.