Курс лекций по банковскому делу

Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением страхования валютных и кредитных рисков). 

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

5. Универсальные  и специализированные банки 

Коммерческие  банки делятся на 2 вида:

универсальные;

специализированные. 

Универсальные КБ занимаются практически всеми  видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности клиентов.  

Специализированные  банки. Выделяют несколько критериев  специализации: 

1.      Функциональная специализация (инновационные,  инвестиционные, учетные, судо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые). 

2.      Отраслевая специализация (строительные, энергетические, внешнеторговые, социального  развития, промышленные). 

3.      Клиентская специализация (биржевые, потребительского кредита, коммунальные). 

4.     Территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные). 

Наиболее ярко выражена функциональная специализация.  

Инвестиционные  и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств  на длительные сроки, в т.ч. посредством выпуска облигационных займов. Среди активных операций выделяются долгосрочные кредиты.  

Учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении  краткосрочных кредитных операций (3-6 месяцев) по привлечению и размещению средств. В общей сумме активных операций большой удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями. 

Сберегательные  банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов  на определенный срок. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения. 

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств  на долгосрочной основе под залог  недвижимого имущества. Привлекают средства путем выпуска ипотечных облигаций. 

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

6. Учреждения  парабанковской системы 

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого  имущества, включая драгоценные  металлы и камни. Ссуды являются краткосрочными (до 3 месяцев), выдаются в размере 50-80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах.  

Особенность организации  кредитных операций – отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. Клиент получает залоговый билет, как правило, на предъявителя и имеющий регистрационный номер. В журнале регистрации указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки. По большинству сделок предусматривается срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано. 

Кредитные союзы  – это кредитные кооперативы, организуемые группами физических лиц  или мелких кредитных учреждений. Капитал КС формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, выпуска займов. 

Основными операциями их являются: привлечение вкладов  и выпуск займов, предоставление ссуд своим членам, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов. 

Общества взаимного  кредита – вид кредитных учреждений, обслуживающих мелкий и средний  бизнес. Имели распространение в  дореволюционной России.  

Участниками ОВК  могут быть физические и юридические  лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Приемный комитет должен оценить кредитоспособность вступающего члена, проанализировать предоставленные гарантии или поручительства; получить и оценить закладываемое в качестве обеспечения имущество, а затем определить максимальный размер открываемого ему кредита. 

При вступлении каждый из членов вносит определенный процент (10-30) открытого ему кредита  в качестве оплаты своего паевого  взноса. При выбытии члены должны погасить сумму основного долга  с процентами, после этого им вернут вступительный взнос и заложенное имущество. 

Лизинговые фирмы  – предоставление по договору лизинга  имущества в пользование. Факторинговые  фирмы – приобретение дебиторской  задолженности клиента с оплатой  до 80% от суммы долга. Затем при  получении денег от должника фирма-фактор оплачивает оставшуюся часть. Страховые общества – осуществляют страхование имущества, ответственности, здоровья и жизни клиентов. Пенсионные фонды – привлекают средства физических лиц, предоставляя их затем для кредитования инвестиционных программ, приобретения ценных бумаг. Расчетные (клиринговые) центры – проведение расчетов между их членами путем взаимозачета требований. 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

1. Организация  безналичных расчетов 

В рыночной экономике  большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.  

Безналичные расчеты  – это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, в  результате которых деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.   

Принципы организации  безналичных расчетов: 

1.      Осуществление расчетов по банковским  счетам, которые открываются клиентам. 

2.      Платежи со счетов должны осуществляться  банками по распоряжению их  владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. 

3.      Свобода выбора субъектами рынка  форм безналичных расчетов. 

4.      Срочность платежа. 

5.      Обеспеченность платежа. Этот  принцип предполагает для соблюдения  срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей. 

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.  

Расчетные счета  открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. 

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются  следующие документы: 

¨      заявление об открытии счета; 

¨      свидетельство о государственной  регистрации предприятия; 

¨      копия устава, заверенная нотариально; 

¨      копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть); 

¨      свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика; 

¨      документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт); 

¨      документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера; 

¨      2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих  право распоряжаться счетом, с  оттиском печати, заверенные нотариально; 

¨      регистрационная карточка статистических органов. 

После экспертизы документов банк открывает предприятию  расчетный счет с присвоением  номера, а также заключает с  клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского  счета). 

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов. 

Банк может  использовать имеющиеся на счете  денежные средства, гарантируя право  клиента беспрепятственно распоряжаться  этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами. 

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента  денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. 

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или  перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором. 

При наличии  на счете денежных средств, сумма  которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к  счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). 

При недостаточности  денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных  к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: 

в первую очередь  – по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 

во вторую очередь  – по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору; 

в третью очередь  – по платежным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  для расчетов по оплате труда с  лицами, работающими по трудовому  договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС); 

в четвертую  очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в  бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в  третьей очереди; 

в пятую очередь  – по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований; 

в шестую очередь  – по другим платежным документам в порядке календарной очередности. 

Списание средств  со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, производится в  порядке календарной очередности  поступления документов. 

Положением ЦБР  от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие  формы расчетов: 

1)      расчеты платежными поручениями; 

2)      расчеты по аккредитивам; 

3)      расчеты чеками; 

4)      расчеты инкассовыми поручениями; 

5. расчеты платежными требованиями.

 
 
 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

2. Расчеты платежными  поручениями 

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.