Курс лекций по банковскому делу

Без акцепта  плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: 

1) установленных  законодательством; 

2) предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 

В платежном  требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты»  получатель средств проставляет  «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней). 

Последний экземпляр  платежного требования используется для  извещения плательщика о поступлении  платежного требования. Указанный экземпляр  расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.  

Платежные требования помещаются исполняющим банком в  картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта. 

Плательщик в  течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре. 

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта. 

При акцепте  платежных требований заявление  составляется в 2-х экземплярах, первый из которых оформляется подписями  должностных лиц, имеющих право  подписи расчетных документов, и  оттиском печати плательщика. 

При полном или  частичном отказе от акцепта заявление  составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются  подписями должностных лиц, имеющих  право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. 

Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.  

При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств. 

При неполучении  в установленный срок заявления  об акцепте, отказе от акцепта, платежное  требование на следующий рабочий  день после истечения срока акцепта  возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт». 

В платежном  требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов. 

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер  основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий такое право списания. 

Безакцептное  списание со счета в случаях, предусмотренных  основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского  счета условия о безакцептном списании денежных средств.  Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). 

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. 

Инкассовые поручения  применяются: 

1) в случаях,  когда бесспорный порядок взыскания  денежных средств установлен  законодательством, в том числе  для взыскания денежных средств  органами, выполняющими контрольные  функции (ФНС, ГТК, ЦБ); 

2) для взыскания по исполнительным документам; 

3) в случаях,  предусмотренных сторонами по  основному договору, при условии  предоставления банку плательщика,  права на списание денежных  средств со счета без его  распоряжения. 

При взыскании  денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). 

При взыскании  денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.  

Инкассовые поручения  на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

6. Межбанковские  расчеты 

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков. 

Существуют два  варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских  счетов: 

1)        централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР; 

2)        децентрализованный – основан  на корреспондентских отношениях  банков друг с другом. 

Проведение расчетов через систему РКЦ.  

В России преобладают  централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ). 

Для проведения расчетных операций каждая кредитная  организация открывает по месту  своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет. 

Отношения между  ЦБ и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета). 

Договор счета  заключается на согласованный сторонами  срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  КБ и ЦБ при совершении расчетных  операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору. 

Прием расчетных  документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт). 

Кредитная организация  определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции. 

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. 

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.  

 КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в  РКЦ, с целью их однозначной  идентификации при проведении  расчетных операций присваиваются  БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов. 

Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров (ВЦ). 

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. 

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета. 

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО». 

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения  ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу  банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. 

 Отражение  расчетных операций в балансах  банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной  датой (число, месяц, год) –  датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом  срока прохождения расчетного документа (документопробега). 

 В соответствии  с порядком осуществления операций  по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО»  между банком-респондентом и банком-корреспондентом  должна быть достигнута договоренность: 

1) о порядке  установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега; 

2) о правилах  обмена документами (на бумажном  носителе, в виде электронного  документа) и форме реестра  предстоящих платежей с перечислением  необходимых реквизитов для совершения  расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа); 

3) об обязательствах  банка-исполнителя направлять банку-отправителю  подтверждение о совершении расчетной  операции для ее отражения  по корсчету в банке-респонденте  и банке-корреспонденте одной датой; 

4) о порядке  действий банков при поступлении  расчетного документа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением  форс-мажорных обстоятельств; 

5) об обязательствах  банка-респондента по пополнению  корсчета для оплаты расчетных  документов, предъявленных к этому  счету; 

6) о кредитовании  счета банком-корреспондентом; 

7) об условиях  расторжения договора, включая случай  неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета. 

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом  по платежному поручению банка-респондента  при условии достаточности средств  на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета. 

Проведение расчетов  по счетам межфилиальных расчетов между  подразделениями одной кредитной  организации. 

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. 

Внутрибанковские  правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать: 

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение  остатка пассивного счета) счетов  межфилиальных расчетов; 

2) процедуру  идентификации каждого участника  расчетов в системе межфилиальных  расчетов КБ (системе технических,  телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);