Курс лекций по банковскому делу

Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых  средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок. 

Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности. 

КБ разрабатывают  и развивают новые формы и  методы привлечения сбережений частных  вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту. 

Сбалансированный  подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса  на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.                              
 

Тема 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КБ

4. Экономические  нормативы  

Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования  деятельности кредитных организаций» устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности. 

1. Норматив текущей  ликвидности (Н1) - характеризует  степень покрытия ликвидными  активами  обязательств  кредитной   организации  до востребования  и на срок до 30 дней: 
 
 

где, ЛАт - ликвидные активы: наличность и быстрореализуемые активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, инвалюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных банках стран - членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка; 

0Вт - обязательства  до востребования и на срок  до 30 дней: остатки средств на  расчетных и текущих счетах клиентов банка, остатки средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций; остатки средств на счетах «Лоро»; вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты ЦБР), а также юридических лиц-нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней. 

2. Норматив мгновенной  ликвидности (Н2) представляет собой  отношение суммы высоколиквидных  активов кредитной организации  к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования: 
 
 

где, ЛАм - высоколиквидные  активы: денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные  металлы, иностранная валюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных  банках стран - членов ОЭСР; остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги. 

ОВм - обязательства  до востребования: в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах «Лоро», вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования). 

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н3) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года: 
 
 

где, Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной  валюте, с оставшимся сроком до погашения  свыше года, а также 50 % гарантий и  поручительств, выданных банком сроком действия свыше года; 

ОД - обязательства  банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте); 

К - собственные  средства (капитал) банка. 

  

4. Соотношение  ликвидных активов и суммарных  активов. 

5. Максимальный  размер крупных кредитных рисков (норматив риска на одного заемщика) - устанавливается как процентное  соотношение совокупной величины  крупных кредитных рисков и  собственных средств (капитала) банка. 

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка. 

6. Норматив достаточности  банковского капитала – отношение  капитала к активам, взвешенным  с учетом риска. 

Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) - устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка: 
 
 

Овкл. - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются. 

Отдельным нормативом устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам). 

7. Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения – устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. 

В отдельных  случаях, когда уровень ликвидности  КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ. В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др. 

Кроме того, Центральным  Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов. 

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

1. Сущность кредита  и его принципы 

Кредит –  это движение ссудного капитала. Ссудный  капитал – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственником заемщику на определенных условиях. 

Принципы кредита:                                                                            

1.        Срочность.  

2.        Возвратность кредита. Банки используют свободные денежные средства  предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены. 

3.        Платность. Означает уплату заемщиком  процентов за пользование заемным  капиталом. 

4.        Целевой характер ссуд, т.е. заемные  средства предоставляются на  определенные цели. 

5.        Обеспечение ссуд (залог имущества,  поручительство, банковская гарантия). 

6.        Эффективность ссуд, т.е. предоставление  при рентабельных коммерческих  акциях. 

7.        Дифференциация кредитования – выбор наиболее надежных заемщиков. 

Функции кредита: 

¨      регулирование экономики; 

¨      перераспределение НД между отраслями  и различными сферами деятельности; 

¨      экономия издержек обращения (используются безналичные деньги, векселя); 

¨     концентрация капитала. 

Тема 4. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

2. Виды кредитов

По срокам различают:  

а) краткосрочные  ссуды (до 1 года); 

б) среднесрочные (свыше года до 3 лет); 

в) долгосрочные (свыше 3 лет). 

2. По характеру  обеспечения: 

- необеспеченные (бланковые); 

- обеспеченные (залог имущества, банковские  гарантии и поручительства, переуступка  в пользу банка требований  заемщика к третьему лицу, обеспечение  путевыми и товарными документами,  векселями – учет векселей). 

3. По методам  предоставления: 

а) кредит на основе заявления, составляется кредитный  договор; 

б) кредитная  линия или возобновляемые (револьверные) ссуды. Кредит предоставляется в  течение определенного периода (не более года) в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон; 

в) овердрафт  – краткосрочное кредитование по расчетному счету заемщика. 

4. По порядку  погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику). 

5. По характеру  % ставки (фиксированная или плавающая). 

6. По способу  уплаты % (ежемесячно, в момент погашения  кредита). 

7. По валюте  кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких  валютах). 

8. По числу  кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные). 

9. По типам  заемщиков: 

а) ссуды торговым предприятиям; 

б) промышленным предприятиям; 

в) физическим лицам; 

г) коммерческим банкам; 

д) сельскохозяйственные ссуды; 

е) под залог  недвижимости (ипотечные); 

ж) ссуды под ценные бумаги. 

10. Услуги, носящие  кредитный характер: 

§         банковский акцепт векселей и чеков  – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства; 

§         авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника; 

§         факторинг – инкассирование дебиторских  счетов клиентов и получение причитающихся  в их пользу платежей; 

§         лизинг – приобретение в собственность  имущества и последующая передача его во временное пользование. 

Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.  

Их преимущества: 

·        низкий риск при выдаче ссуды; 

·        кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров; 

·        стабильная клиентура; 

·        закладные обращаются на вторичном  рынке, что позволяет КБ диверсифицировать  свой риск, продав ипотеку после  выдачи ссуды. 

Негативные моменты  ипотеки для КБ: 

§         необходимость иметь в штате  узких специалистов по оценке недвижимости; 

§         отвлечение средств на длительное время;