Курс лекций по банковскому делу

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки  расчетных документов при проведении  операций по счетам межфилиальных  расчетов, а также последовательность  прохождения документов между подразделениями КБ; 

4) порядок экспедирования  расчетных документов; 

5) порядок установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документооборота  между подразделениями; 

6) порядок проведения  расчетных операций подразделениями  при перераспределении денежных средств; 

7) порядок ежедневной  выверки расчетов между подразделениями  по счетам межфилиальных расчетов  и по перераспределению денежных  средств; 

8) порядок действий  подразделений при поступлении  расчетного документа для осуществления  платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств. 

Клиринг. 

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу. 

Клиринговый центр  открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований. 
 

Тема 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КБ

1. Виды банковских  пассивов 

Финансовые ресурсы  банка формируются за счет собственных  и привлеченных средств.  

Собственный капитал  банка делится на: 

§         собственный капитал-брутто; 

§         собственный капитал-нетто (средства брутто минус сумма иммобилизации). 

Средства брутто содержат: 

1.    Фонды  – уставный, резервный, специальный,  основных средств, амортизации,  экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска. 

2.    Собственные  средства для финансирования  инвестиций. 

3.    Прибыль. 

4.    Собственные  средства в расчетах. 

5.    Сумма  иммобилизации – капитализированные  собственные средства, отвлеченные  средства за счет прибыли; собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность. 

Привлеченные  средства включают следующие статьи: 

1. Срочные депозиты  и депозиты до востребования.  Депозит (вклад) – это денежные средства, которые их собственник (вкладчик) передает на хранение в банк. Банк начисляет проценты по депозиту. По вкладам до востребования начисляются низкие проценты. Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов владельца счета в разных формах – наличными деньгами, чеками, переводом. 

Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним  начисляются более высокие проценты.  

Наиболее распространенной формой срочных вкладов среди физических лиц являются сберегательные вклады. Вкладчику выдается сберегательная книжка. 

2. Выпуск срочных  ценных бумаг – облигаций,  векселей, сертификатов. Облигация  – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца  на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения. 

Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя. 

Депозитный сертификат – это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных  в нем депозитов и начисленных по ним процентов. Выдается, как правило, юридическим лицам. Право требования по депозиту может быть передано его владельцем другому лицу. 

Сберегательный  сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате  размещенных в нем сберегательных вкладов и начисленных по ним процентов. Выдается физическим лицам. 

3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется  на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные  ресурсы определяется учетной  ставкой ЦБ. 

4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные. 

5. Средства в  расчетах – расчеты банка с  др. организациями, привлеченные  средства по факторинговым операциям,  межфилиальные обороты, средства  на корреспондентских счетах. 

По всем привлеченным средствам банк несет расходы, так  как начисляет проценты. 

Тема 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КБ

2. Виды банковских  активов 

Активы коммерческого  банка можно разделить на четыре основные категории: 

а) наличные деньги и приравниваемые к ним средства; 

б) инвестиции в  ценные бумаги; 

в) ссуды; 

г) здания и оборудование. 

Кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды  и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату  и прочее). Эта статья включает средства на счетах в ЦБ и в других КБ, наличность в хранилище (банкноты и монеты), платежные документы в процессе инкассирования. Обычно банк стремится удерживать эту статью на менее высоком уровне, так как запас наличных денег почти или вовсе не приносит дохода. Эта статья  для КБ наиболее ликвидная, но наименее прибыльная.  

Для удовлетворения спроса на наличность и быстрой мобилизации  средств нужны капиталовложения в ликвидные ценные бумаги: инвестиции в краткосрочные ценные бумаги (федеральные  и муниципальные), ценные бумаги денежного  рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги. Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в нее средства можно легко с кратковременным уведомлением конвертировать в наличность. Эта статья также включает и ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя).  

Крупнейшим активом  банка являются ссуды, выдаваемые организациям.  На них обычно приходится от 1/2 до 3/4 суммарной стоимости всех активов. Уровень ликвидности зависит  от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим КБ, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Помещая средства в различные кредитные операции, для руководства банка главной задачей является получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите, поэтому степень ликвидности конкретной сделки не имеет первоочередного значения. 

К последней  статье активов относятся основные фонды банка: здания, сооружения, ВТ, оборудование, транспортные средства и так далее. Эти активы принято относить к низколиквидным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.  

Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль  и имеют различную степень  риска. Банки проводят классификацию  своих активов в зависимости  от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. 
 

Тема 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КБ

3. Управление  банковскими активами и пассивами 

Получение максимальных доходов КБ может быть достигнуто за счет  наиболее эффективного использования  мобилизованных им денежных ресурсов. Так  как  вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в  условиях постоянной  конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы  не  подвергать банк неоправданному риску. 

КБ должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям  вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите, так как предоставление кредита – основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли. 

Конфликт между  ликвидностью и прибыльностью банка  можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает  давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка. 

Для большинства  КБ спрос на ликвидные средства (S) возникает по 2 причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов и в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов. Еще одной из причин является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков. Для удовлетворения спроса банк может привлечь: поступления вкладов от клиентов, средства на новых счетах и вклады на существующих счетах. Различные источники предложения ликвидных средств (P) и спроса определяют нетто-ликвидную позицию (N) банка:                

N = P - S           

 Когда S>P, ожидается дефицит ликвидных средств, в противном случае – их излишек.  

Спрос на ликвидные  средства банка редко бывает равен  их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь  дело либо с дефицитом ликвидных  средств, либо с их излишком. 

Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть – для достижения желаемой прибыльности банка. 

Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема –  чувствительность банков к изменениям % ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение % ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку. 

Общие подходы  к решению проблем ликвидности банков: 

1) обеспечение  ликвидности за счет активов,  то есть трансформация активов  (управление ликвидностью через  управление активами); 

2) использование  главным образом заемных ликвидных  средств для удовлетворения спроса  на денежные средства (управление пассивами); 

3) сбалансированное  управление ликвидностью (активами  и пассивами). 

1-й подход  считается наиболее старым в  обеспечении потребностей банка.  В чистом виде эта стратегия  требует накопления ликвидных  средств в виде ликвидных активов  и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.  

Под управлением  активами понимают пути и порядок  размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ. 

Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия  трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса.