Курс лекций по банковскому делу

Платежное поручение  исполняется банком в срок, предусмотренный  законодательством, или в более  короткий срок, установленный договором  банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 

Платежными поручениями  могут производиться: 

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; 

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; 

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; 

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором. 

Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. 

Платежные поручения  принимаются банком независимо от наличия  денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. 

Допускается частичная  оплата платежных поручений из картотеки. 

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

3. Расчеты по  аккредитивам 

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. 

Банками могут  открываться следующие виды аккредитивов: 

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); 

- отзывные и  безотзывные (могут быть подтвержденными). 

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.  

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.  

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен  или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.  

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.  

Допускаются частичные  платежи по аккредитиву. 

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать: 

- вид аккредитива  (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным); 

- условие оплаты  аккредитива (с акцептом или  без акцепта); 

- номер счета,  открытый исполняющим банком  для депонирования средств при  покрытом (депонированном) аккредитиве; 

- срок действия  аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия; 

- полное и  точное наименование документов, против которых производится  платеж по аккредитиву; 

- наименование  товаров (работ, услуг) для оплаты  которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров). 

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. 

В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива. 

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета. 

Для получения  денежных средств по аккредитиву  получатель средств представляет в  исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и  другие предусмотренные условиями  аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива. 

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 

При установлении нарушений в части представления  документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия. 

Закрытие аккредитива  в исполняющем банке производится: 

- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка); 

- на основании  заявления получателя средств  об отказе от дальнейшего использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность  такого отказа предусмотрена  условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка); 

- по распоряжению  плательщика о полном или частичном  отзыве аккредитива, если такой  отзыв возможен по условиям  аккредитива (в сумме аккредитива  или в сумме его остатка). 
 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

4. Расчеты чеками 

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.  

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств  чекодателя. 

Чеки могут  быть: 

а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете; 

б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком. 

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.  

Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом  счете "Бланки строгой отчетности". 

С точки зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков: 

1) чек на предъявителя. Передается путем простого вручения; 

2) ордерный чек  – чек, передача которого возможна  при помощи индоссамента (передаточная  надпись на обороте чека). Ордерный  чек содержит в тексте наименование первого приобретателя; 

3) именной чек  (не может передаваться по индоссаменту  другим лицам, содержит имя  чекодержателя). 

С точки зрения инкассации (получения денег) различают: 

o       кассовые чеки (оплата по ним  наличными); 

• расчетные чеки (оплата безналичным путем).

 
 
 

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ  РАСЧЕТЫ

5. Расчеты по  инкассо 

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.  

Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (исполняющий  банк). 

Расчеты по инкассо  осуществляются на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются  получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). 

Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы  при реестре переданных на инкассо  расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. 

При отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете плательщика акцептованные  плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. 

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о  помещении расчетных документов в картотеку.  Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента. 

Оплата расчетных  документов производится по мере поступления  денежных средств на счет плательщика  в очередности, установленной законодательством. 

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.  

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. 

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. 

Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.