Лекции по "Деньги,кредит,банки"

   Организационная и управленческая структуры коммерческого  банка регламентируются Уставом, в  котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Наиболее типичной организационно-правовой формой банка является акционерная. Высшим органом управления коммерческого  банка является общее собрание акционеров, созываемое для решения таких  вопросов как:

   •  изменение устава и уставного капитала банка;

   •  формирование Совета банка;

   •  утверждение годовых результатов деятельности банка;

   •  распределение доходов банка;

   •  создание и ликвидация дочерних предприятий, филиалов, подразделений.

   Для общего руководства работой банка собрание акционеров формирует Совет банка, состоящий, как правило, из учредителей  банка. Совет банка определяет стратегические вопросы деятельности банка (направления  деловой активности, контроль за работой правления банка и др.).

   Из  числа членов Совета банка выбирается Президент банка, на которого возлагается  руководство Правлением банка.

   Президент и Правление банка:

   •  осуществляют политику банка по кредитной, инвестиционной, валютной и другой видам деятельности;

   •  координируют деятельность банка и его взаимосвязи в бизнесе;

   •  решают вопросы формирования кадров и др.

   Система управления коммерческим банком (акционерным) может быть представлена в следующем  виде.  

   Рис. 13.2. Система управления коммерческим банком   

   Организационное устройство банка определяется выполняемыми коммерческим банком функциями, их величиной, территориальной структурой банка, рыночной средой, в которой функционирует  банк и, конечно же, экономической  целесообразностью.

   В общей  организационной структуре банка  следует выделить 2 типа отделов:

   •  отделы, выполняющие линейные функции (заняты операционной работой, т.е. приемом вкладов, выдачей ссуд, покупкой и продажей ценных бумаг и пр.);

   •  отделы, выполняющие штабные функции (занимаются обслуживанием линейных отделов, т.е. формируют планы, осуществляют набор и подготовку кадров, ведут учет операций, обеспечивают правовое обслуживание операций, занимаются рекламой и продвижением продуктов и т.д.)

   Отделы, выполняющие линейные функции могут  быть выделены по банковским продуктам  или группам потребителей (табл. 13.1).

   Таблица 13.1

   Организационная структура банка (структура отделов)

 

 

   Специализация отделов и управлений может быть еще более детализированной, каждый из отделов (управлений) может в свою очередь подразделяться на насколько более мелких отделов.

   В зависимости  от степени централизации организационные  структуры могут быть централизованными  и децентрализованными. Построение оргструктуры по степени централизации определяется следующими факторами:

   •  важность и количество управленческих решений;

   •  компетенция низовых звеньев;

   •  уровень контролируемости низовых звеньев.

   В современных  условиях наблюдается тенденция  к построению децентрализованных организационных  структур. Данная структура имеет  достоинства и недостатки:

   •  Достоинства:

   •  ускорение процесса принятия решений;

   •  усиление внимания к клиентуре и улучшение качества персонального обслуживания;

   •  повышение эффективности работы высшего руководящего состава;

   •  повышение вероятности появления новых энергичных и компетентных менеджеров.

   •  Недостатки:

   •  невозможность использования при решении задач в низовых отделах квалифицированных экспертов;

   •  снижение уровня контроля за работой низовых звеньев;

   •  трудность в координации действий отдельных подразделений.

   В условиях децентрализованной оргструктуры за вышестоящими органами всегда закрепляются следующие функции:

   •  установление целей и задач банка;

   •  выработка стратегии банка;

   •  определение стратегических зон хозяйствования (направлений деятельности);

   •  разработка нормативной документации банка;

   •  - определение требований к учету и отчетности.

3. Пассивные операции  коммерческого банка.

   Пассивные операции коммерческого банка - это  операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению  финансовых ресурсов, необходимых для  проведения кредитных и других активных операций . Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура пассива коммерческого банка представлена в таблице 13.2 на примере совокупного баланса коммерческих банков США и России.

   Таблица 13.2

   Структура пассивов коммерческих банков

 

 

   К собственным  средствам коммерческого банка  относят:

   •  акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;

   •  резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;

   •  нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

   Собственный капитал коммерческого банка  выполняет 2 функции:

   •  является основанием для учреждения банка как института;

   •  обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.

   В структуре  пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%

   Вместе  с тем собственный капитал  должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство  требует поддержания определенного  уровня собственного капитала. В начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера привлеченных депозитов и определялся по формуле:   

   Собственный капитал

   Кдк = --------------------------------- х 100,

   Депозиты

   где Кдк - коэффициент достаточности капитала.   

   Данный  показатель должен был быть не менее 10%.

   Затем перешли к другому показателю, ставя размер капитала в зависимость  от размера активных операций. Нормативное  значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле:  

   Собственный капитал

   Кдк = --------------------------------- х 100,

   Активы   

   В 1988 году был введен показатель достаточности  капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы:

   Собственный капитал

   Кдк = -------------------------------------- х 100,

   Активы * Степень риска  

   Взвешивание активов по степени риска определяет сводный риск активов коммерческого  банка. Чем выше данный показатель, тем более значимой должна быть величина собственного капитала. Практически  все активы коммерческого банка  обладают той или иной степенью риска. Оценка риска активов на примере  РФ представлена в таблице 13.3.

   Таблица 13.3

   Классификация банковских активов по степени риска

   Таким образом, является ли капитал банка  достаточным или нет, зависит  от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет  банк.

   Основную  часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам  коммерческого банка относятся  депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством  эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).