Лекции по "Деньги,кредит,банки"

 

 

   Предоставление  банком денежных средств заемщикам  осуществляется в следующем порядке:

   •  юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, т.е. банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

   •  физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

   Предоставление  банком денежных средств заемщикам-клиентам осуществляется следующими способами:

   •  разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу (предоставляются целевые кредиты);

   •  открытием кредитной линии (овердрафт), т.е. заключением кредитного договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

   а) общая  сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает  максимального размера (лимита), - "лимит  выдачи", оговоренного в кредитном  договоре;

   б) в  период действия кредитного договора размер единовременной задолженности  клиента - заемщика не превышает установленного лимита - "лимит задолженности".

   •  кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.

   В мировой  практике известен еще один способ предоставления кредитов - по контокорренту.

   Контокоррентный кредит - это кредитование юридических  лиц на основе кредитной линии  по единому счету, соединяющему в  себе ссудный и расчетный счета  заемщика. При отсутствии денежных средств у клиента оплата его  расчетных документов производится банком за счет собственных средств, происходит заимствование средств. Средства, поступившие на контокоррентный  счет, зачисляются в погашение  полученной ссуды.  

2. Организация предоставления  банковского кредита

   Кредитный процесс начинается с момента  выдачи ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним производится значительная работа, осуществляемая банком-кредитором и заемщиком. Организация кредитования включает в себя работу банка по предоставлению и погашению кредита, которую можно условно разбить  на следующие этапы:

   •  рассмотрение ходатайства;

   •  определение кредитоспособности и обеспеченности кредита;

   •  заключение кредитного соглашения;

   •  выдача кредита;

   •  контроль за исполнением кредитного соглашения;

   •  погашение кредита.

   Первым  этапом работы банка является рассмотрение ходатайства клиента. Клиент подает в банк заявление о выдаче кредита, в котором указывается целевое  назначение кредита, испрашиваемая  сумма и срок кредита, краткая  характеристика кредитуемого мероприятия, обеспечение кредита и механизм его погашения. Вместе с заявлением банк требует ряд дополнительных документов. Наиболее типичными из них являются:

   •  правоустанавливающие документы клиента (учредительные документы, регистрационные удостоверения, копии паспортов и пр.)

   •  технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия (бизнес-план и пр.)

   •  копии контрактов и договоров, касающихся кредитуемого мероприятия;

   •  бухгалтерская отчетность клиента за последний год и отчетный период;

   •  обязательства по обеспечению возврата кредита.

   По  мере получения требуемых документов банк приступает к их анализу. Как  правило, заемщик анализируется  по следующим направлениям:

   •  дееспособность заемщика (правомочность получения ссуды);

   •  репутация заемщика (выясняются возможности и желание заемщика вернуть ссуды);

   •  наличие капитала (определяется степень обеспеченности кредита имеющимися у заемщика активами);

   •  состояние конъюнктуры (анализируется внешняя среда функционирования заемщика и состояние его контрагентов);

   •  обеспечение кредита (гарантии погашения ссуды).

   В зарубежной практике анализ заемщика по данным направлениям получил название "правило "5 си".

   Следующим этапом в работе банка с заемщиком  является определение его кредитоспособности.   

3. Определение кредитоспособности  заемщика

   Кредитоспособность  представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  кредита. Она определяет вероятность  своевременного возврата кредита и  погашения процентов по нему.

   Источниками информации для изучения кредитоспособности заемщика являются:

   •  официальные отчеты, предоставленные предприятием;

   •  собственная база данных;

   •  данные от других банков;

   •  инспекции на месте и пр.

   Наиболее  важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса  и обеспеченности заемщика собственными источниками средств. Основной информацией  для осуществления анализа финансового  состояния являются:

   •  Бухгалтерский баланс;

   •  Отчет о прибылях и убытках.

   Анализ  кредитоспособности предприятия-заемщика включает два этапа:

   •  общий анализ кредитоспособности предприятия,

   •  рейтинговую оценку предприятия.

   На  первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия (см. таблицу), на базе которого рассчитывается ряд финансовых коэффициентов.

   При составлении  агрегированного баланса его  активы подразделяются по степени ликвидности  на:

   •  краткосрочные,

   •  долгосрочные,

   •  постоянные (немобильные).

   Все пассивы  баланса по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на:

   •  краткосрочные обязательства;

   •  долгосрочные обязательства;

   •  постоянные (немобильные) пассивы.

   Таблица 14.2

   Агрегированный  баланс предприятия-заемщика

 

 

   Для проведения анализа кредитоспособности используется система различных финансовых коэффициентов, наиболее часто встречающиеся из которых представлены в таблице.

   Таблица 14.3

   Методика  расчета финансовых коэффициентов

   Коэффициенты  ликвидности показывают возможность  заемщика рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности  предприятия подлежит возврату и  может быть погашена в срок.

   Коэффициенты  финансовой устойчивости (коэффициент  автономии) характеризуют состояние  собственного и заемного капитала. Чем выше доля заемного капитала в  общем капитале заемщика, тем ниже уровень кредитоспособности предприятия.

   В зависимости  от величины этих коэффициентов предприятия. Как правило, распределяются на три  класса по кредитоспособности.

   Таблица 14.4

   Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности

 

 

   Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма  баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К ал , К сл , К тл , К а ) на его долю (соответственно 30,20,30 и 20%) в совокупности (100%).

   Класс заемщика определяется по набранным  баллам:

   •  Первый класс - от 100 до 150 баллов,

   •  Второй класс - от 151 до 250 баллов,

   •  Третий класс - от 251 до 300 баллов.

   Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную  линию, выдавать в разовом порядке  ссуды (без обеспечения) с установлением  более низкой процентной ставки, чем  для остальных заемщиков.

   Кредитование  второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога, и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.