Лекции по "Деньги,кредит,банки"

   Предоставление  кредитов клиентам третьего класса связано  для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве  случаев кредитов не выдают, а если и выдают, то размер предоставляемой  ссуды не должен превышать размера  уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком  уровне.  

4. Формы обеспечения  возвратности кредита

   Возвратность  кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений. Если механизм погашения  ссуды за счет выручки (дохода) и  его закрепление в кредитных  договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата.

   Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

   Таким образом, в банковской практике источники  погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.

   Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово  устойчивых предприятий.

   Чаще  на практике складывается ситуация когда  возникает определенный риск погашения  кредита за счет полученных доходов. В этом случае возникает необходимость  иметь дополнительные (вторичные) гарантии возврата кредита. К их числу относятся:

   •  залог;

   •  уступка требований и прав;

   •  гарантии и поручительства.

   1. Залог  является одной из самых распространенных  форм обеспечения возвратности  кредита. Залог оформляется договором  о залоге, подписанным сторонами  кредитной сделки и подтверждающим  право кредитора при неисполнении  платежного обязательства заемщиком  получить преимущественное удовлетворение  претензий из стоимости заложенного  имущества.

   В зависимости  от материально-вещественного содержания залога он подразделяется на следующие  виды:

   •  залог имущества:

   •  заклад (сопровождается передачей имущества банку. Заемщик не может использовать заложенные ценности. Кредитор приобретает право пользования заложенным имуществом. Предметами заклада могут быть: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.);

   •  твердый залог (предусматривает хранение имущества на складе заемщика или складе третьего лица под замком и печатью залогодержателя.Заемщик не имеет права использовать заложенные ценности.);

   •  залог товаров в обороте (используется при кредитовании торговых организаций.Заемщик может заменить одни заложенные ценности на другие при условии сохранения неизменной стоимости заложенного имущества.);

   •  залог товаров в переработке (применяется при кредитовании промышленных предприятий.Заемщик вправе использовать заложенные материалы в производстве и заменять их на готовую продукцию при условии, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее.);

   •  залог ценных бумаг (используются ценные бумаги известных и стабильных эмитентов. Приемлемость определяется возможностью быстрой реализации ценных бумаг. Величина ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг при залоге государственных ценных бумаг, 80-85% рыночной стоимости ценных бумаг частных эмитентов, 75-90% номинальной стоимости векселя.);

   •  залог депозитов (депозиты, как правило, имеют срочный целевой характер. При наличии депозитного сертификата залог сопровождается его передачей в банк. Наиболее простой и надежный способ обеспечения возвратности кредита.);

   •  ипотека (объектом выступают здания, сооружения, оборудование, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, гаражи и другие строения. Заемщик вправе использовать заложенное имущество и распоряжаться доходом от его использования. Требуется обязательная регистрация залога в поземельных книгах, находящихся по месту нахождения предмета ипотеки.);

   •  залог прав (объектом залога выступают права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда, права комиссионера по договору комиссии.).

   Залог должен отвечать 2 критериям:

   •  приемлемости (критерии качества);

   •  достаточности (критерий количества).

   Приемлемость  объектов залога определяется следующим:

   •  право собственности на предметы залога;

   •  залог должен поддаваться и иметь денежную оценку;

   •  ликвидность предметов залога;

   •  возможность страхования предметов залога;

   •  возможность долгого хранения залога.

   Достаточность определяется превышением стоимости  заложенного имущества по сравнению  с кредитным обязательством и  начисленными по нему процентами.

   2. В  современной практике кредитования  в качестве формы обеспечения  возвратности кредита применяется  уступка (цессия) требований и  передача прав собственности .

   •  Цессия - уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита.

   Договор цессии предусматривает переход  к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. При превышении суммы, поступившей  по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.

   Различают два вида цессии:

   •  открытая цессия (предполагает сообщение должнику по уступаемому требованию о переводе его долга банку);

   •  тихая цессия (не производится извещение должника о переуступке требования к нему.Денежные средства поступают к цеденту, который обязуется передать полученные средства банку.).

   •  Передача прав собственности осуществляется на движимое имущество (автомобили, товары, материалы и пр.). Имущество остается в пользовании заемщика, он несет ответственность за сохранность имущества, но не имеет права самостоятельно распоряжаться им.

   3. При  использовании в качестве обеспечения  возврата кредита гарантий и  поручительств имущественную ответственность  за заемщика принимает на себя  третье лицо.

   •  Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

   Виды  гарантий:

   •  гарантии, обеспеченные залогом имущества гаранта (используются при низкой или сомнительной финансовой стабильности гаранта);

   •  необеспеченные гарантии.

   •  Поручительство оформляется письменным договором между банком и поручителем.  

5. Кредитный договор  и организация  контроля за его соблюдением

   После рассмотрения кредитной заявки, анализа  кредитоспособности заемщика банком принимается  решение о заключении кредитного договора. Кредитный договор - это  письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а  заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением  и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия  договора.

   По  содержанию и форме кредитный  договор базируется на следующих  основных принципах:

   •  правовая основа (условия кредитной сделки опираются и находятся в полном соответствии с действующим законодательством);

   •  добровольность заключения (опирается на стремлении заемщика получить ссуду и свободу банка в заключении договора кредитования);

   •  согласованность условий сделки (взаимная заинтересованность участников кредитной сделки друг в друге обуславливают возможность согласования условий сделки).

   Типичной  является следующая структура кредитного договора.

   Таблица 14.5

   Структура и содержание кредитного договора

 

 

   В целях  организации контроля за исполнением кредитного договора коммерческий банк и заемщик поддерживают тесный контакт на протяжении всего срока ссуды.

   Банк  осуществляет регулярный мониторинг финансового  состояния заемщика. При необходимости  проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, бухгалтерии, отчетных документации.

   Вся информация, получаемая банком, систематизируется  в кредитном деле заемщика.

   При несоблюдении заемщиком условий договора банк может:

   •  предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в установленные сроки не будут выполнение в установленные сроки требования банка;

   •  приостановить выдачу кредита;

   •  предъявить кредит к досрочному погашению при невыполнении заемщиком обязательств по договору.  

Тема 15. Инвестиционная деятельность и финансовые услуги коммерческого банка

1.Понятие  и виды инвестиционных  операций коммерческого  банка

   Инвестиции - это средства, вложенные в частные  и государственные ценные бумаги на относительно продолжительный период времени.

   Инвестиции  имеют следующие черты, отличающие их от кредита:

   •  кредит предполагает использование средств банка в течение сравнительно небольшого периода времени при условии возврата их к установленному сроку с выплатой ссудного процента. Инвестиции предполагают использование средств в течение длительного времени;

   •  при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик. При инвестиционных операциях инициатива принадлежит банку, стремящемуся приобрести активы на рынке ценных бумаг;

   •  в кредитных сделках банк один из главных и немногих кредиторов, при вложении средств в ценные бумаги банк один из многих других инвесторов;

   •  кредитование предусматривает личные отношения и тесный контакт между заемщиком и кредитором. Инвестирование представляет собой обезличенную сделку.

   Основными факторами, подталкивающими коммерческий банк к совершению инвестиционных операций, являются:

   •  доходность (инвестиции являются вторым по значимости для банка источником прибыли посте ссудных операций);