Общая характеристика кредитной организации

Банковский вклад (депозит) – надежный способ сохранить и приумножить денежные средства, а также увеличить свои доходы за счет получения процентных платежей.

Банк АКБ «БТА-Казань» (ОАО) предлагает Вам большой ассортимент вкладов. Данная продуктовая депозитная линейка банка АКБ «БТА-Казань» (ОАО) дает возможность быстро выбрать вклад в зависимости от потребностей. Вклады в Банке делятся на специальные, срочные и пенсионные. Средства на банковские счета принимаются от граждан Российской Федерации и иностранных граждан в рублях, долларах и евро. С перечнем документов, необходимых для открытия вклада можно ознакомиться в приложении 5. Вносить и получать денежные средства по вкладам можно в любом дополнительном офисе, не зависимо от того, где открыт Ваш вклад. 

Кредитование - сюда можно включить ипотечное кредитование, автокредитование, потреб. кредитование.

Организация работы по кредитованию физических лиц – клиентов Банка  осуществляется в соответствии с «Инструкцией по кредитованию физических лиц в АКБ «БТА-Казань» (ОАО), нормативными актами Центрального банка РФ.

Процесс кредитования населения включает несколько этапов, их можно представить  следующим образом. Клиент, обратившийся в АКБ «БТА-Казань» (ОАО), за получением кредита получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита. Сотрудник кредитного отдела ведет переговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита в целях определения кредитоспособности клиента в юридическом смысле, то  есть, правоспособен ли клиент заключить кредитный договор, кредитоспособности клиента с экономической точки зрения – иными словами, имеет ли он экономические  предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов, характера обеспечения кредита.

АКБ «БТА-Казань» (ОАО) различные виды кредитов, например ипотечные кредиты – это пакет «Доступный», «Профессионал», «Ремонтный», «Новая квартира 2», «Новоселье». Условия ипотечных кредитов представлены в приложение 7 и перечень документов необходимых для предоставления ипотечного кредита физ. лицам представлен в приложение 8. Автокредиты банк также выдает  разные и на разных условиях, например Банк предоставляет автокредиты «Партнер», «Бизнес-Авто», без первоначального взноса, и на подержанные автомобили. Условия выдачи кредитов и перечень документов представлен в приложении 9. Что же касается потребительского кредитования, то Банк выдает кредит «Просто кредит»до 200 тыс. рублей, сроком до 3-х лет. Условия данного кредита представлены в приложение 10.

Вексель является удобным средством расчетов и накоплений. В качестве покупателей могут выступать как юридические так и физические лица. Банк выпускает два вида векселей: процентные векселя, дисконтные векселя.

 Переводы могут быть отправлены в адрес юридических и физических лиц. Перевод в адрес физического лица может быть предназначен для зачисления на счет. При этом возможен перевод денежных средств на свое имя. Поручение на перевод денежных средств без открытия счета принимается при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Получить поступивший в Банк перевод, предназначенный для выплаты наличными деньгами, можно в структурном подразделении Банка, в который он направлен, при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Плата за перевод – 1% от переводимой суммы.

Процедура оформления операции перевода очень проста и непродолжительна. Достаточно только прийти в любой  офис банка и сотрудники помогут  Вам заполнить заявление на перевод  и дадут квалифицированную консультацию. Денежные переводы происходят по системам "Анелик" , "Faster" , "Western Union". Что касается денежной системы экспресс-переводов, банковских валютных переводов, а также бухгалтерского учета по денежным переводам информацию можно посмотреть в приложение 11.

3.4 Порядок  создания резервов на возможные  потери по ссудам

Одновременно с выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который служит одним из методов снижения кредитных рисков.

РВПС  формируется  банком при обесценении ссуды  по кредитам 2-5 категорий качества. Резерв формируется в валюте РФ (независимо от валюты кредита) по конкретной ссуде или по портфелю однородных ссуд. Формирование (регулирование) резерва осуществляется на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения; не реже одного раза в месяц; ежедневно – в случае изменения суммы основного долга.

При формировании резерва определяется:

1. Расчетный  резерв исходя из классификации  ссуда по категориям качества  и оценки кредитного риска.

Комплексная оценка уровня риска и качества ссуды  дается в заключениях (профессиональное суждение) полномочных сотрудников банка. На основе профессионального суждения ссуды классифицируются в одну из 5 категорий качества  и определяют размер расчетного резерва от 0 до 100 %.

Банк не осуществляет кредитование заемщиков с высоким уровнем риска и при вероятности потерь близкой к 100%.

2. Фактический  резерв (резерв к формированию) –  с учетом наличия и качества  обеспечения исполнения обязательств  по ссуде.

Решения о формировании резерва принимаются органами управления и должностными лицами БТА в рамках своих полномочий (управлением кредитования, отделом пластиковых карт, по ценным бумагам – управлением  по работе с клиентами и финансового менеджмента).

3.5 Межбанковские  кредиты и депозиты

Основной объем  банковских ресурсов формируется за счет привлечения средств  на счета, во вклады, в депозиты, за счет кредитов, полученных  в других  банках и иных привлеченных средств в форме выпуска депозитных сертификатов и векселей. БТА-Казань осуществляет прием вкладов юридических лиц путем зачисления денежных средств на депозитные счета на срок от 1 месяца до 3 лет и более.

Прием  средств во вклады осуществляется путем заключения депозитного договора. В депозитном договоре  указывается сумма депозита, срок депозита, процентная ставка. Также в договоре оговариваются иные существенные условия.

Применяются следующие способы  выплаты начисленных на сумму  депозита процентов: единовременная выплата  начисленных процентов по окончании  срока депозитного договора; ежемесячная  выплата начисленных процентов. По окончании срока привлечения депозитного вклада банк возвращает клиенту сумму вклада и выплачивает начисленные на конец периода проценты. При необходимости банк может получить межбанковский кредит. При открытии корреспондентских счетов банками друг у друга в договоре корреспондентских отношений предусматривается дополнительное соглашение о межбанковском кредитовании. Банк заключает разовый кредитный договор в том случае, если у банков нет корреспондентских отношений. Процентная ставка зависит от  срока кредитования и суммы. Кредитом Центрального банка БТА не пользуется.

3.6 Формы обеспечения  возврата кредита

В качестве обеспечения по предоставленным  заемным средствам Банк рассматривает: залог государственных ценных бумаг, залог негосударственных ценных бумаг (акций, векселей надежных банков), залог недвижимости при условии нотариального оформления, залог оборудования, залог автомобилей, залог депозитов и ценных бумаг, размещенных в банке, залог товарных запасов, поручительства надежных фирм, гарантии надежных банков.

При использовании в качестве обеспечения  возврата кредита (залога имущества) заемщик  должен предоставить:

- при залоге недвижимости: документы, подтверждающие право  собственности на объект недвижимости;

- при залоге транспортных  средств: технический паспорт и страховой полис. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

- при залоге ценных бумаг: декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью,  анкеты, паспорта (либо заменяющие их документы) поручителей и залогодателей и другие документы, при необходимости.

Сумма обеспечения по оценочной стоимости должна покрывать  сумму кредита и, в отдельных  случаях, сумму процентов за отчетный период. Условия обеспечения см. приложение 12. Перечень документов, необходимые для проведения правовой экспертизы залогового обеспечения приведены в приложении 13. По каждому предоставленному кредиту в обязательном порядке должно быть заведено кредитное досье, которая заводится в день подписания или утверждения договоров финансирования и закрывается только в момент прекращения его действия. В каждом кредитном досье приводится отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы кредитного досье должны быть пронумерованы в хронологическом порядке.    

      4 Организация наличного денежного обращения

 4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки

Каждому предприятию устанавливается  лимит остатка кассы, рассчитываемый по данным о поступлениях денежной выручки в кассу или по ее расходованию за последние 3 месяца. Одновременно с лимитом остатка кассы предприятию устанавливается право расходования денег из выручки. Лимит остатка кассы рассчитывается организациями самостоятельно, но подлежит утверждению в обслуживаемом банке. Расчет лимита остатка кассы зависит от особенностей деятельности предприятия, от порядка  и сроков сдачи  денежной  наличности в банк.

4.2. Порядок проверки  соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью

Нормативным актом Банка России №14–П «Положение о правилах организации  наличного денежного обращения  на территории РФ» от 5.01.1998 года закреплено, что кредитные организации не реже одного раза в два года проверяют  соблюдение порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Данные проверки способствуют увеличению ресурсной базы коммерческих банков за счет своевременного и полного  сбора денежной выручки от предприятий. Для предприятий это способствует упорядочению учета и защиты от штрафных санкций.

В целом же соблюдение всеми хозяйственными организациями  установленных требований о сдаче наличных денег в кассы  банков, правил их получения, расходования, учета и хранения способствует ускорению  движения наличных денег, за счет чего достигается  сокращение их количества, а значит достигается экономия на издержках производства  банкнот и монет, а также обеспечивается  лучшая сохранность наличных денег.

БТА-Казань организует проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций обслуживаемых  у них хозяйственных организаций в соответствии с рекомендациями.

До осуществления проверки проверяющий  работник банка уточняет утвержденный лимит остатка кассы, разрешение на расходование денег из выручки, просматривает  все выписки по лицевому счету организации.

На месте проверяющий  должен проверить кассовую книгу, первичные  документы, журнал регистрации кассовых ордеров, журнал-ордера по счетам «Касса», «Расчеты с подотчетными лицами», наличие  договора с кассиром о полной индивидуальной материальной ответственности. В процессе проверки проверяющий руководствуется «Порядком ведения кассовых операций в РФ», утвержденным ЦБ РФ 22.09.1993 г.

Результаты проверки оформляются  справкой.  Справка содержит выводы и предложения проверяющего, подписывается проверяющим, руководителем и главным бухгалтером предприятия и составляется в трех экземплярах. Если по результатам проверки не выявлено никаких недостатков, то ограничиваются двумя экземплярами.

Результаты проверки в трехдневный  срок рассматриваются заместителем руководителя банка, который дают распоряжение  либо о направлении справки в налоговые органы при значительных нарушениях: накоплении в кассе наличных денег сверхустановленных лимитов, неоприходовании  в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения  свободных денежных средств;   либо о проведении деловых встреч, о составлении писем с указанием отдельных недостатков руководству предприятия при незначительных нарушениях.

По результатам  проверки налоговые органы могут  наложить на предприятие административные штрафы в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях статья 15.1. 

Невыполнение  банком  обязанности по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций  также может повлечь  наложение административного штрафа в соответствии со статьей 15.2.

На основе всех проверок за полгода составляется отчетность «Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными  деньгами» (форма 212). Данная отчетность представляется Национальному банку РТ в установленные им сроки.

В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными  деньгами, произведенных банком самостоятельно и совместно со структурными подразделениями  Банка России, налоговыми органами, органами федерального казначейства и другими банками. Национальный банк РТ обобщает данную информацию для определения состояния наличного денежного обращения на своей территории.