Общая характеристика кредитной организации

Срочные вклады.

"ГРАНД" - эксклюзивный вклад для состоятельных, активных и деловых людей с возможностью пополнения, частичного снятия, досрочного рассторжения договора без потери начисленных процентов, ставка по которому достигает 14%. Кроме того, каждому вкладчику в подарок вручается карта Master Card Gold, а особенным клиентам - особенные подарки.

ВКЛАД "ПО РАСЧЕТУ" - срочный вклад с небольшой суммой первоначального взноса, привлекательными процентными ставками, возможностью пополнения без ограничений по срокам. Кроме того, клиент сам определяет для себя, планирует ли он капитализировать начисленные проценты, тем самым еще более повышая доходность своих вложений, либо предпочитает вложить деньги и ежемесячно снимать начисленные проценты. 

"ЖИВЫЕ  ДЕНЬГИ" -мобильный вклад для активных вкладчиков с возможностью довложения и частичного расходования средств со вклада в пределах неснижаемых сумм. 

"ТРАЕКТОРИЯ  УСПЕХА" - срочный накопительный вклад с постоянно увеличивающейся процентной ставкой,  достигающей в конце срока 15%.  

"СЕМЕЙНЫЕ  ЦЕННОСТИ" - вклад, направленный на поддержку института семьи и брака с   возможностью увеличениея процентной ставки в зависимости от семейного положения и наличия несовершеннолетних детей на 2%.

"МАЛЕНЬКИЙ  БАНКИР" - вклад ориентированный на подрастоящее поколение. Оформляется взрослым непосредственно на ребенка.

"16+"  - эксклюзивный вклад в честь 16-летия банка. В год 16-летия ставки в конце срока вклада достигают 16%, а при дальнейшей пролонгации вклада, в год 17-летия банка, ставки в конце срока достигнут 17%.

"ДОЛЬШЕ-БОЛЬШЕ" - срочный накопительный вклад с постоянно возрастающей процентной ставкой, возможностью дополнительных взносов. В случае досрочного расторжения вклада проценты рассчитываются за весь период нахождения денежных средств во вкладе по ставке действующей в данный период начисления.

"МОЙ  КАПИТАЛ" - вклад с бесплатной выдачей пластиковой карты, на которую в дальнейшем будут перечисляться проценты, а по окончании срока вклада и вся сумма вклада.

Специальные вклады

"СЕЗОН  ПОДАРКОВ" - срочный накопительный  вклад с подарками каждому вкладчику.

"ВИКТОРИЯ" - срочный накопительный вклад с розыгрышем большого количества ценных призов среди вкладчиков.

Пенсионные вклады.

"ЗОЛОТЫЕ  ГОДЫ"  вклад созданный с заботой о пожилых людях, с небольшой суммой первоначального взноса, возможностью пополнения, даже если есть небольшая сумма, а так же с возможностью снимать и использовать начисленные проценты каждый месяц.

"ТРАЕКТОРИЯ  УСПЕХА" Пенсионная программа  - специальное льготное предложение с повышенной процентной ставкой по вкладу "Траектория успеха".

"ЖИВЫЕ  ДЕНЬГИ" Пенсионная программа - специальное предложение,  где вкладчик может снимать часть денег и осуществлять довложения. Даже с частичным снятием денег, минимальный размер частичного вклада не ограничен. Полная характеристика и особенности вкладов, и бух. учет по вкладным операциям представлены в приложение 17.

Обязанность банка по выполнению резервных  требований возникает с момента  получения лицензии на осуществление  банковских операций. Выполнение банком резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

В состав резервируемых обязательств  банка включаются пассивные остатки  следующих балансовых счетов: счета  Лоро,  привлеченные средства клиентов, банков, депозиты, выпущенные ценные бумаги, расчеты с прочими кредиторами, обязательства по процентам, купонам и другие обязательства.

Определение средств, направляемых в фонд обязательных резервов, осуществляется в соответствии с  положением ЦБ 255-П «Об обязательных резервах кредитной организации».

7 Участие  банка в системе обязательного  страхования физических лиц

Создание системы  обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной  государственной программой, реализуемой  в соответствии с Федеральным  законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования  вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. БТА был включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 20 января 2005 года под номером 488. 

В целях информирования вкладчиков по вопросам страхования вкладов  БТА вывесил в сберегательных отделениях документ «Порядок и размер получения возмещения по вкладам в соответствии с законом «О  страховании вкладов физических лиц», в котором расписаны вклады, подлежащие страхованию; страховой случай, размер возмещения по вкладам, порядок обращения вкладчика за возмещением по вкладам,  порядок выплаты возмещения по вкладам, право вкладчика требовать от банка выплаты оставшейся суммы, превышающей полученное от Агентства возмещение по вкладам.

Банк ежеквартально  представляет в НБ РТ данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных  во вклады по форме 0409345  не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

8 Кредитная  организация на рынке ценных  бумаг

    8.1 Состав и структура вложений банка в ценные бумаги

Основные направления инвестиционной деятельности банка на текущий момент определяются вложениями в государственные  долговые обязательства (ОФЗ), в обязательства Правительства РФ, в векселя Правительства Республики Татарстан, в  долговые обязательства  и акции прочих эмитентов.

Стратегия инвестирования  Банка  строится на наличии свободных денежных ресурсов. Выделяется определенное количество ресурсов на конкретный срок.

Разрабатываются рекомендации по инвестициям: предпочтительные фондовые инструменты; принципы вложений: надежность, высокая  ликвидность.

Технология спекулятивных операций формируется на основании оперативного мониторинга изменения курсов по акциям. Покупка - продажа осуществляется либо непосредственно банком самостоятельно, либо обслуживается брокерами. Покупка-продажа корпоративных акций и облигаций, а также государственных, субфедеральных и муниципальных ценных бумаг обслуживается брокером АКБ «БТА-Казань» - Банком "Зенит" на основании Договора поручения "О комплексном Брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг".

Банк "Зенит" имеет право самостоятельно совершать сделки и предоставлять связанные с этим услуги на следующих организованных рынках ценных бумаг, действующих на территории Российской Федерации: Московская межбанковская валютная биржа; Российская торговая система; Московская фондовая биржа. Сделки по поручению АКБ "БТА-Казань" преимущественно заключаются на Фондовой секции Московской межбанковской валютной биржи.

Банк "Зенит" принимает от АКБ "БТА-Казань" поручения, сообщения и направляет подтверждения по сети Интернет, при помощи системы удаленного доступа.

Основные инструменты по операциям  с ценными бумагами: акции РАО «Газпром»; ОАО «Татнефть»; ОАО «Нижнекамскнефтехим»; ОАО «Сбербанк РФ».

В соответствии с учетной политикой  банк формирует торговый портфель (котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью  получения дохода от их реализации (перепродажи), а также ценные бумаги, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней и могут быть реализованы) и инвестиционный портфель (ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе).

По торговому портфелю (котируемые ценные бумаги) каждый месяц или  при возникновении других обстоятельств  происходит переоценка. По инвестиционному  портфелю (некотируемые ценные бумаги)  при приобретении ценной бумаги и не реже 1 раза в месяц  формируется резерв на возможные потери. Формирование и управление портфелем осуществляется в порядке оперативного осуществления операций исходя из количества имеющихся ресурсов.

Приобретенные векселя учитываются  на отдельных счетах 514-519 «Учтенные векселя». При покупке векселя заключается договор купли-продажи векселя и оформляется бланк векселя. Договор купли-продажи векселя представлен в приложение 18. По приобретенным векселям формируется резерв на возможные потери по ссудам  в соответствии с положением 254-П.

Банк в целях привлечения  дополнительных краткосрочных ресурсов осуществляет выпуск собственных долговых ценных бумаг – векселей и депозитных  сертификатов.

"БТА-Казань" выписывает вексель в день поступления денежных средств клиента наличным или безналичным путем на специально открытый вексельный счет в Банке и автоматически принимает его на хранение. При оформлении векселя дата составления векселя соответствует дате поступления денежных средств на лицевой вексельный счет.

Погашение векселя производится по предъявлении его векселедержателем  к оплате в соответствии со сроком, указанным на векселе. К векселю  должно быть приложено заявление  векселедержателя на имя Председателя Правления "БТА", в котором сообщается о необходимости погашения векселя и указывается расчетный счет, на который должна быть перечислена сумма векселя и начисленные на неё проценты. Заявление выполняется в произвольной форме на фирменном бланке векселедержателя, подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью. Образец векселя и заявления представлены в приложение 19.

В настоящее  время "БТА" выпускает также депозитные сертификаты. Депозитный сертификат – письменное свидетельство Банка о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Условия выпуска, обращения и погашения депозитного сертификата регламентирует "Положение о Депозитных Сертификатах "БТА". При покупке депозитного сертификата БТА между банком и клиентом заключается договор  покупки депозитного сертификата серии «А» БТА.

8.2 Депозитарный учет ценных бумаг в кредитной организации

Приказом Председателя правления в банке сформирован депозитарий. Депозитарий банка является структурным подразделением. Депозитарий АКБ «БТА-Казань» действует на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданной Банку Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регламентирующими депозитарную деятельность.

Счет Депо - способ организации  записей, обеспечивающих единство и  полноту всех депозитарных записей в целях учета и удостоверения прав на ценные бумаги Депонентов. Учет ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках.

Главной характеристикой, определяющей тип пассивного счета, является характер имущественных прав депонента по отношению к учитываемым на счете ценным бумагам и функции депонента в процессе эмиссии и обращения ценных бумаг. Активный счет соответствует месту хранения ценных бумаг. Основанием для открытия активного счета является распоряжение администрации депозитария или договор, если место хранения находится во внешней организации. Главной характеристикой, определяющей тип места хранения, является его расположение и административное подчинение.

Для организации учета ценных бумаг  в рамках счета депо открываются  лицевые счета. Лицевой счет депо является минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета. На нём учитываются ценные бумаги одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций. Все отчетные формы депозитария составляются в виде балансов и сводных ведомостей. Помимо  составления внутренней отчетности депозитарий формирует  отчет о совершении депозитарной операции, также клиенту предоставляется выписка со счета депо.

8.3. Особенности осуществления кредитными организациями профессиональной деятельности на РЦБ

Банк имеет следующие виды лицензии профессионального участника РЦБ:

1. Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  деятельности по управлению ценными  бумагами №016-04405-00100.

2. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 016-04396-010000.

3. Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  брокерской деятельности №016-04385-100000.

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №016-11150-000100.

В банке действуют (разработаны  и утверждены) следующие внутренние документы, наличие которых относится, как к обязательным лицензионным требованиям, предъявляемым к соискателям лицензии, так и непременным условием деятельности банка как профессионального участника на рынке ценных бумаг вообще:

- Положение о внутреннем контроле;

- Перечень мер, направленных  на предотвращение конфликта  интересов при осуществлении  профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;