Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Челябинский государственный  университет»

 

Миасский  филиал

 

 

Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  дисциплине  «Деньги, кредит, банки»

 

 

Кафедра  экономики                                         Исполнитель: Князькова

Специальность  080105                                    Елена Николаевна

Финансы  и  кредит

 

Специализация                                                  Группа: МФ-401

«Финансовый  менеджмент»

 

Дата  защиты:                                                    Научный  руководитель:

Сайкова Елена Александровна

к.э.н, доцент кафедры экономики                                                                           

Оценка:   

 

 

 

2011/12 уч. год

 

Содержание

 

Введение                                                                                                                       Глава 1.Теоретические аспекты  оценки кредитоспособности заемщика                  1.1Понятие, цели и задачи  кредитоспособности                                                        1.2Организационное обеспечение  оценки кредитоспособности заемщика             Глава 2.Подходы к кредитоспособности заемщика                                                     2.1 Методы оценки кредитоспособности  крупных и средних предприятий           2.2Оценка кредитоспособности  малого бизнеса и физических  лиц                          Глава 3.Сравнительная оценка современных концепций анализа    кредитоспособности клиентов                                                                                       3.1 Классификационные модели  анализа кредитоспособности заемщика 3.2 Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах         комплексного анализа: Сбербанк  России, Альфа-Банк, Россельхозбанк   Заключение Список литературы Приложения

3 5   5 11   19     19 32       40   40   46   58 60 62

 

 

 

 

 

Введение

 Текущая экономическая  ситуация на территории России, сложившаяся под влиянием мирового  экономического кризиса, привела  к существенным изменениям во  взаимоотношениях между коммерческими  банками и заемщиками. И без  того высокая рискованность банковской  деятельности повысилась под  влияние кризисных экономических  условий, так как успешная работа  банка главным образом связана  с условиями и результатами  деятельности его клиентов.

 В нынешних условиях  хозяйствования, коммерческие банки  вынуждены работать в чрезвычайных  обстоятельствах. Они очутились  в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых  процессов, происходящих в экономике,  политике и социальной сфере.  Кризис неплатежей повышает риск  невозврата ссуды клиентом банку. Таким образом в настоящий момент важное значение приобретает качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

 Один из основных  способов избежать невозврата  ссуды является тщательный и  квалифицированный отбор потенциальных  заемщиков. Основными средствами  такого отбора являются экономический  анализ деятельности клиента  с позиции его кредитоспособности  и сведения, свидетельствующие о  своевременности выплат по предыдущим  кредитам клиента. Существует  множество методик оценки качества  заемщиков, в данной работе  будут рассмотрены лишь основные  методы, комбинируя и дополняя  которые можно создать методику  для оценки кредитоспособности  любого типа заемщиков.

Объект исследования - кредитоспособность заемщика.

Предметом исследования является анализ методов и способов проведения оценки кредитоспособности заемщика.

Цель - выявление эффективности  методик оценки качества потенциальных  заемщиков, применяемые коммерческими  банками в процессе кредитного анализа.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. определить сущность понятия кредитоспособности заемщика
2. рассмотреть этапы анализа кредитоспособности заемщика, требования, предъявляемые к заемщику
3. рассмотреть основные методики анализа кредитоспособности, применяемые кредитными организациями.

Теоретической базой исследования выступили монографии и учебная литература таких авторов, как  Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.И., Ендовицкий Д.А., Тавасиев А.М., Жуков Е.Ф., Турбанов А.В., а также периодические издания : «Деньги и кредит», «Экономический анализ» и др.

Информационная база курсовой работы представлена материалами Федеральной  службы статистики Российской Федерации, данными внешней и внутренней отчетности коммерческого банка.

При написании работы использовались методы обобщения, анализа, синтеза, сравнения. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

В первой главе курсовой работы раскрыты теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого  банка.

Во второй главе исследованы  организационно – методические аспекты  оценки кредитоспособности заемщика.

В третьей главе, имеющей  практический характер, проводится сравнение  моделей оценки кредитоспособности  на примере Сбербанка России, Альфа-Банка  и Россельхозбанка.

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты  оценки кредитоспособности

 

 

1. Понятие, цели и задачи кредитоспособности

 

В рыночных условиях хозяйствования  основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита являются  хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторами являются  лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в  пользование (в ссуду) и обязанная  их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь  обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик[1]. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и ,следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству – владельцами этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков.[9, c.64] Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а спрашивая ссуду – превращаются в заемщиков.

В условиях становления и  развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление  о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные  методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко  определить, что включает в себя это понятие, характерное для  рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело»  под редакцией профессора О.И. Лаврушина  кредитоспособность трактуется как  способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам)[13, c.394]. Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет . А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами[25, c.82]. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается его платеже и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет»[18, c.59] .

Приведенные определения  не совсем корректны, так как в  них не разграничиваются термины  «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает  способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платёжеспособность — возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент а кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее. И ещё одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложенное выше, в  зависимости от целей анализа  их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятие  кредитоспособности до возможности  заемщика погасить только ссудную задолженность  и считает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с принципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта). М.О.Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора[16, c.19] .

С другой точки зрения «под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок». Но предпосылки для получения кредита — это еще не возможность его получить: не понятно, где проходит грань между возможностью получения и предпосылками. Данное определение представляется довольно узким, так как в нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто возврат кредита, а его возврат в полном объеме. Такие же недостатки имеет определение профессора Ё. А. Москвина: «Под кредитоспособностью предприятия-заемщика принято понимать возможность погашения заемщиком ссудной задолженности». Не учитывается то, что кредит и проценты по нему должны возвращаться в срок, предусмотренный кредитным договором. Кроме того, в определении нет различий между понятиями «ссуда» и «кредит»,то есть под «ссудой» в нормативных документах подразумевается безвозмездное пользование вещами; деньги не могут быть объектом ссуды, и договор ссуды не предполагает получение каких бы то ни было процентов. М.Н. Крейнина пишет: «Кредитоспособность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки». При этом в оценке кредитоспособности учитываются несколько основных условий:

• структура используемого капитала и финансовая устойчивость;
• оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях;
• ликвидность активов предприятия.