Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка

Кроме того, факторы риска  на стадии сбыта могут комбинироваться  из факторов первой и второй стадий. Поэтому деловой риск на стадии сбыта  считается более высоким, чем  на стадиях  создания запасов и  производства[11, c.137].

В условиях экономической  нестабильности анализ делового риска  в момент выдачи ссуды существенно  дополняет оценку кредитоспособности клиента с помощью финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на базе средних фактических данных истекших отчетных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются  во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований  возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска  коммерческим банком может формализоваться  и проводиться по системе скорринга, когда каждый фактор делового риска  оценивается в баллах .

Аналогичную модель оценки делового риска применяют и на основе других критериев. Баллы проставляют  по каждому критерию и суммируют. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируема эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

Класс  кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной  политике банка или других документах фиксируют эти показатели и их нормативные уровни, которые бывают ориентированы на мировые стандарты, но индивидуальны для данного  банка и данного периода. В  качестве примера можно привести систему показателей, применявшихся  одним из нью-йоркских коммерческих банков в середине 90-х годов в табл. 5.

Набор дополнительных показателей  может пересматриваться в зависимости  от сложившейся ситуации. В качестве таких показателей используют, например, оценку делового риска, менеджмента, длительность просроченной задолженности банку, показатели, рассчитанные на основе счета  результатов, результаты анализа баланса. Класс кредитоспособности клиента определяют на базе основных показателей и корректируют с учетом дополнительных показателей.

Класс кредитоспособности по уровню основных показателей можно  определять по балльной шкале. Например: класс I — 100—150 баллов; класс II - -151—250 баллов; класс III — 251-300 баллов. Для расчета  баллов используют класс показателя, который определяют путем сопоставления  фактического значения с нормативом, а также рейтинг (значимость) показателя.

Рейтинг (значимость) показателя определяют индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости  от политики данного коммерческого  банка, особенностей клиента, ликвидности  их баланса, положения на рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента быстрой ликвидности, который показывает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, занижение размера собственного капитала повышает рейтинг показателя финансового левеража. Нарушение экономических границ кредита, «закредитованность» клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента текущей ликвидности.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности[21, c.20].

Корректировка класса кредитоспособности заключается в том, что плохие дополнительные показатели могут понизить класс, а хорошие повысить.

Одинаковый уровень показателей  и рейтинг в баллах могут быть обеспечены за счет разных факторов, причем одни из них связаны с позитивными  процессами, другие -  с негативными. Поэтому для определения класса большое значение имеет факторный  анализ коэффициентов кредитоспособности, анализ баланса, изучение положения  дел в отрасли или регионе.

 

2. Оценка кредитоспособности малого бизнеса и физических лиц

 

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться  таким же образом, как и способность  к погашению долга у крупных  и средних заемщиков — на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование  банком финансовых коэффициентов и  метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета  и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий  малого бизнеса, как правило, нет  лицензированного бухгалтера. Кроме  того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому нет аудиторского подтверждения отчета заемщика, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия  выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному  сроку снизятся, а кредитуемые  затраты будут списаны на себестоимость  реализованной продукции.

Следует отметить еще одну особенность малых предприятий: их руководителями и работниками  нередко являются члены одной  семьи или родственники. Поэтому  возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность  организации кредитных отношений  банка с предприятиями малого бизнеса за рубежом (США): погашение  ссуды гарантируется имуществом владельцев. В связи с этим при  оценке кредитоспособности мелкого  клиента учитывается финансовое положение владельца. Последнее  определяется по данным личного финансового  отчета.

Форма личного финансового  отчета содержит сведения об активах  и пассивах физического лица. При  этом выделяются заложенные активы и  обеспеченные пассивы. К активам  относятся наличные денежные средства, акции и облигации, дебиторская  задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования  жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и  другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного  имущества, платежей по контрактам, кредиторов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа  дается расшифровка отдельных видов  активов и пассивов физического  лица.

Традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы и  для малого бизнеса в России. Это  объясняется высоким процентом  ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода  от налогообложения[20, c. 11]. В связи с этим практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а также предоставленной информации. При составлении отчета о прибылях и убытках учитываются расходы на семью; контролируется размер ежемесячного погашения кредита, который не должен превышать 70% остатка денежных средств на конец месяца за вычетом расходов на семью; проверяется наличие неофициальных заимствований у частных кредиторов (Журнал «Деньги и кредит». 2004. № 4. С. 60.). По проверенным данным могут рассчитываться финансовые коэффициенты.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков  складывается из следующих элементов:

1)  оценки делового  риска;

2)  наблюдения за работой  клиента;

3) собеседований банкира  с владельцем предприятия;

4)  оценки личного финансового  положения владельца;

5)  анализа финансового  положения предприятия на основе  первичных документов.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении  испрашиваемой ссуды и его  личного дохода, общей оценке финансового  положения заемщика и стоимости  его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной  истории.

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического  лица, которые учитывают названные  факторы:

1)  скорринговая оценка;

2)  изучение кредитной  истории;

3) оценка на основе  финансовых показателей платежеспособности.

Сущность скоррингового  метода, заключается в определении  системы критериев и соответствующих  им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и  проценты, оценки этих показателей  в баллах в пределах установленной  банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным  показателям).

Модель скорринговой оценки кредитоспособности физического лица может иметь разные формы.

1. Модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей в табл. 6.

При рассматриваемой модели скорринговой оценки значимость показателей  кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки. В нашем примере наиболее значимыми  показателями являются продолжительность  наличия счета в банке и  средний остаток на счете. В отношении  общей балльной оценки устанавливается  не только максимальная граница (в приведенном  варианте - 1000 баллов), но и минимальная. Превышение фактической оценки кредитоспособности физического лица над установленным  банком минимумом является одним  из оснований (но не единственным) для  положительного решения вопроса  о выдаче ссуды. Скорринговую оценку можно рассматривать как  предварительную. Она может дополняться  более  детальным анализом финансового  положения заемщика, сбором дополнительной  информации. Кроме того, если общая  балльная оценка ниже  установленного минимума, ссуда может быть выдана, когда заемщик представляет дополнительную мотивацию своей кредитоспособности, не учтенную в системе скорринговой оценки. Информация для описанной  модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица содержится в тесте-анкете заемщика. В ней сообщается информация о виде запрашиваемого кредита, его  размере и сроке, семейном положении, дате и месте рождения заемщика, его национальности, количестве иждивенцев, месте жительства, характере жилплощади, недвижимости, профессии и должности, почтовом адресе предприятия (месте  работе), годовом доходе, ассигнованиях  на семью, текущих платежах (арендная плата, погашение ссуд), сбережениях  в данном банке, кредитовом обороте  счета клиента, видах обеспечения, представленных документах (например, справка о доходах).

В тесте-анкете имеются записи;

а) заемщик гарантирует  достоверность представленных сведений;

б)  ошибка, искажение или  непредставление информации влекут за собой аннулирование кредита;

в)  о гарантии банком коммерческой тайны по предоставленным сведениям, их использовании только для ведения  дела.

2. Модель, группирующая информацию  о показателях кредитоспособности  физического лица. Например, один  из французских банков — «Парижский  кредит» — выделяет в программе  скорринговой оценки целесообразности  выдачи потребительского кредита  три раздела:

1)  информация по кредиту;

2)  данные о клиенте;

3)  финансовое положение  клиента,

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность  его погашения, процентная ставка без  страховых платежей, дата предоставления ссуды, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения ссуды  со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых  платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел вводятся данные о профессии клиента, его  принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом  заработке, расходах за год, стаже работы.

Третий раздел содержит сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах клиента, соотношении его  доходов и расходов.

На основе этой информации служащий банка получает заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном  ответе агентство банка может  направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита.

3. Модель скорринговой  оценки, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости  от значения показателя кредитоспособности.

На основе этой модели скорринговой оценки можно определять класс кредитоспособности физического лица, например пять классов: кредитоспособность отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы  кредита (обычно в процентах от годового дохода клиента).

В отечественных коммерческих банках используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического  лица, адаптированные к российским условиям. Например, первая форма модели в силу необходимости учета большого количества факторов может иметь  два уровня (этапа).