Организация деятельности коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ:

1. Роль банков в накоплении  и мобилизации ссудного капитала

2. Структура кредитной  системы. Современные кредитно-банковские  системы

3. Коммерческий банк: принципы  деятельности и функции

4. Управление деятельностью  коммерческого банка

5. Учреждение коммерческого  банка, его структура и органы  управления

6. Нормативно-правовая основа  деятельности и порядок создания  и ликвидации коммерческого банка

7. Отчетность коммерческих  банков перед Банком России

8. Баланс банка, организация  бухгалтерского учета и нормативно-правовая  основа деятельности коммерческого  банка

9. Рефинансирование коммерческих  банков 

10. Коммерческий банк и  система денежных расчетов

11. Ресурсы коммерческих  банков

12. Пассивные операции  банков

13. Активы коммерческих  банков

14. Кредитные операции  в структуре банковских активов

15. Операции с ценными  бумагами и на срочном рынке

16. Валютные операции коммерческого  банка

17. Лизинговые операции  коммерческих банков

18. Факторинговые операции  коммерческих банков

19. Трастовые операции  коммерческих банков

20. Кассовые операции коммерческих  банков

21. Надежность, ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка

22. Риски коммерческих  банков

23. Прибыльность коммерческого  банка. Налогообложение банков

24. Анализ баланса коммерческого  банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 1. Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала

1. Финансово-кредитный механизм  обеспечивает возможность воздействия  финансово-кредитных учреждений  на финансово-кредитные отношения  и создает необходимые предпосылки  для перераспределения денег  через бюджетную и банковскую системы, обращение ценных бумаг, обмен национальной валюты на иностранную.

Различают два основных понятия  кредитной системы:

? совокупность кредитных  отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

? совокупность кредитно-финансовых  учреждений, аккумулирующих свободные  денежные средства и предоставляющих  их в ссуду (институциональная  форма).

Первое понятие кредитной  системы включает в себя виды кредита: банковский, потребительский, коммерческий, государственный и международный. Всем этим видам свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования. Реализация этих отношений происходит через специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном этой структуры являются банки.

Банковская деятельность представляет собой специфическую  форму предпринимательства, связанную  с привлечением денежных средств  и размещением их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

Банки являются носителями таких функций, как перераспределительная, контрольная, экономия издержек в обращении, но, прежде всего - аккумуляция средств, посредническая функция регулирования  денежного оборота.

2. Интенсивная концентрация  промышленности явилась причиной  гигантской концентрации и централизации  банковского капитала, возникновения  банковских монополий, превращения  банковского кредита в орудие  господства монополистического  капитала и, наконец, сращивания  банковского капитала с промышленным.

Концентрация банковского  капитала выражается в увеличении общей  суммы банковских ресурсов и в  том числе ресурсов, приходящихся на один банк. Наряду с концентрацией  в результате конкурентной борьбы происходит централизация банковского капитала, т.е. вытеснение и поглощение мелких банков крупными, преимущества которых  состоят в бoльшей надежности для клиентов, более широком охвате клиентов за счет филиальной сети, в более прогрессивном организационно-техническом оснащении. Централизация приводит также к слиянию крупных банков в крупнейшие по объемам денежных средств, с которыми они работают, и к росту филиальной сети крупных банков. В результате концентрации и централизации все бoльшая часть банковских ресурсов сосредоточивается в руках немногих крупнейших банков.

В сфере банковского кредита  происходят укрупнение его размеров, увеличение сроков и превращение  кредита из орудия свободной конкуренции  в орудие господства крупнейших банков. Укрупнение кредита является следствием концентрации промышленных предприятий  и банков. Удлинение сроков банковского  кредита обусловлено ростом удельного  веса основных фондов в структуре  промышленного капитала. В результате кредит становится важным рычагом борьбы монополизированных предприятий и  тесно связанных с ними банков против аутсайдеров. Происходит сращивание крупного банковского капитала с  промышленным. Банки становятся прямыми  участниками монополизированной промышленности, ее совладельцами. В свою очередь  промышленные монополии внедряются в банковское дело путем покупки  акций банков и учреждения новых  банков под своим контролем.

Тема 2. Структура  кредитной системы. Современные  кредитно-банковские системы

1. В настоящее время  банковская система России является  рыночно ориентированным сектором. По своей конструкции и общеэкономическим  принципам она фактически идентична  моделям банковских систем европейских  стран. В настоящее время практически  во всех развитых странах функционирует  так называемая двухуровневая  банковская система, начало формирования  которой относится еще к 20-40 гг. ХХ в. Россия сформировала  подобную систему только в  90-х гг., в процессе экономических  реформ.

Первый уровень системы  образует центральный (эмиссионный) банк. В России эту роль выполняет Центральный  банк РФ (Банк России).

Основные функции  ЦБ РФ:

- эмиссия банкнот;

- хранение золотовалютных резервов страны;

- денежно-кредитное регулирование;

- банковский надзор за финансово-кредитными институтами;

- функция банкира правительства;

- организация платежно-расчетных отношений;

- регулирование валютного курса и др.

Второй уровень банковской системы составляют частные и  государственные банковские институты, объединяемые под названием коммерческие банки. Второй уровень, представленный системой кредитных организаций, является непосредственным поставщиком банковских услуг для клиентов-предприятий, организаций, граждан.

Состояние банковской системы  России отражает общее состояние  экономики, финансовой сферы и правового  регулирования. Банковская система  слабо защищена от многочисленных рисков и в силу этого обладает низким функциональным потенциалом.

Результатом реформирования банковского сектора должно явиться  существенное повышение его роли в экономике России, а также  приближение по основным параметрам банковской деятельности к странам-лидерам, у которых рынок также находится  в состоянии развития. Например, в этих странах соотношения «активы  банковской системы к ВВП» составляют 50-60%, а «капитал банковской системы  к ВВП», равный 5-6%.

Банковская система США  имеет ряд особенностей. Функции  центрального банка в США выполняет  Федеральная резервная система (ФРС). Важнейшую роль в ней выполняют 3 основных звена: Совет управляющих  ФРС, федеральные резервные банки; банки - члены ФРС. Банки - члены ФРС - это наиболее крупные частные  коммерческие банки, на долю которых  приходится свыше 70% всех депозитов  кредитной системы США.

ФРС независима в финансовом отношении, имеет собственный бюджет и финансирует свою деятельность за счет доходов от операций и прибыли  от эмиссии денег. Президент США  не имеет права отдать ФРС какой-либо приказ или сместить ее управляющих.

Банковские системы разных стран имеют свои национальные особенности, обусловленные историей возникновения  и развития банков, а также политикой  государств и правительств. Различия наблюдаются в основном в организационной  структуре, модели построения центральных  и коммерческих банков, нежели в  их деятельности.

Практически во всех развитых странах Запада в настоящее время  функционируют 2-х уровневые банковские системы во главе с центральными банками, выполняющими функции эмиссионного центра; 2 уровень представляют коммерческие и прочие баки, осуществляющие банковские операции и оказывающие услуги широкого спектра.

2. В настоящее время  наиболее заметным явлением в  кредитной системе можно считать  концентрацию и централизацию  банковского капитала. Выделяются  крупные банки, сосредоточивающие  у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской  системы. Они постепенно занимают  господствующее положение на  рынке ссудных капиталов. Их  размеры возрастают за счет  расширения обслуживания крупной  клиентуры, привлечения новых  вкладчиков, получения высокой прибыли. 

С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру  и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований со стороны  ЦБР к минимальному размеру уставного  капитала.

Росту ресурсов у крупных  банков способствует расширение корреспондентских  отношений, т., е. договорных отношений  между банками с целью взаимного  выполнения операций. На корреспондентских  счетах накапливаются крупные суммы. Особенно сильна концентрация банковского  капитала в отдельных регионах, когда  несколько банков сосредоточивают  у себя подавляющую часть операций в определенном городе (прежде всего  в Москве).

3. Монетаристские методы  регулирования экономики в России  стали применяться с 1991 г. в  соответствии с законами «О  Центральном банке РФ» и «О  банках и банковской деятельности»,  принятыми в декабре 1990 г., которые  со всеми последующими изменениями  являются правовой основой денежно-кредитной  политики России. Этими законами  определены статус, задачи, функции,  полномочия и принципы организации  и деятельности Центрального  Банка РФ, структура банковской  системы России, ее функции и  порядок и виды деятельности  коммерческих банков, а также  изложены методы регулирования  и контроля деятельности коммерческих  банков для обеспечения сбалансированности  совокупного спроса и предложения. 

Основными функциями Центрального банка РФ являются: эмиссия банкнот, проведение денежно-кредитной политики, рефинансирование кредитно-банковских институтов, проведение валютной политики, регулирование деятельности кредитных  институтов, функция финансового  агента правительства, организация  платежно-расчетных отношений.

4. Острая конкуренция  в банковском деле ведет к  вытеснению мелких кредитных  учреждений. В условиях экономического  кризиса они не располагают  достаточными резервами, не могут  погасить свои обязательства  по депозитам и терпят банкротство.  Основной формой ликвидации самостоятельных  мелких банков становится приобретение  одним банком акций другого  банка и превращение его в  свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований со стороны ЦБР к минимальному размеру уставного капитала.

Рост размеров банков, расширение кредитных отношений, появление  специализированных институтов сопровождаются усилением конкуренции между  различными видами кредитных учреждений. Примером может служить борьба за привлечение вкладов населения.

Бурное расширение видов  кредитно-денежных операций, инструментов рынка ссудных капиталов и  расчетов, использование ЭВМ и  средств телекоммуникаций усиливают  соперничество в кредитной сфере, его сосредоточение на условиях предоставления кредитов (сроки, размеры, условия погашения), дополнительных услугах (увеличение времени  инкассации платежных документов, консультирование по разным вопросам и т.д.). Результатом  является тенденция к универсализации  операций, созданию многопрофильных  кредитных учреждений, широкому набору дополнительных услуг.

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала.

Тема 3. Коммерческий банк: принципы деятельности и функции

1. Банк, как и любое  другое предприятие, имеет определенный  аппарат управления. Поскольку банк  является предприятием, то построение  аппарата его управления, с одной  стороны, содержит некоторые общие  черты, характерные для всех  предприятий, занятых производством  определенного продукта. У банка  тоже есть своя дирекция, руководящие  и исполнительские подразделения,  бухгалтерия, кадровая служба  и т.д.

Вместе с тем банк является особым предприятием, он выступает  как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его  управления несет на себе отпечаток  той специфической деятельности, которую он совершает.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной  и смешанной, так же как предприятия.

По способу формирования уставного капитала банки делятся  на акционерные (открытого или закрытого  типа) и паевые.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом (см. рис. 1).

Уставный фонд банков формируется  путем выпуска и реализации акций.

2. Банк - кредитная организация,  которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности  следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности, а также открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц.