Организация деятельности коммерческого банка

Тема 10. Коммерческий банк и система денежных расчетов

2. Форма расчетов включает в себя способ платежа и соответствующий ему документооборот, т.е. систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

В соответствии с действующим  законодательством допускается  использование следующих форм безналичных  расчетов:

- платежные поручения - письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств;

- платежные требования-поручения - требование поставщика к покупателю оплатить стоимость выполненных работ на основании приложенных документов. Этот документ выписывается поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке и направляется в банк покупателя.

- аккредитивы - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Аккредитивная форма расчетов используется только в иногородних расчетах и только с одним поставщиком.

Банковский вексель - это одностороннее обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Кассовые операции коммерческих банков обеспечивают налично-денежный оборот.

Деньги расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам  из чековых книжек или по расходным  кассовым ордерам, выписываемым бухгалтерией.

Все виды операций с наличными  деньгами обязательно сопровождаются определенным документооборотом, четко  определенным документами Центрального банка РФ.

3. Централизованный порядок  расчетов является причиной невысокой  скорости совершения расчетных  операций, что побуждает коммерческие  банки устанавливать прямые корреспондентские  отношения между собой.

Важное место в системе  межбанковских расчетов занимают клиринговые  расчеты, которые проводятся Центральным  банком РФ между одногородними коммерческими  банками. Клиринг представляет собой  систему регулярных безналичных  расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление ими. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя специальные небанковские структуры - клиринговые центры и расчетные палаты, которые в сферу своей деятельности могут включать и межрегиональные расчеты

4. Межбанковские расчеты  в России обусловлены структурой  системы Центрального банка России  и базируются на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета коммерческих банков, открытые  главным образом в расчетно-кассовых  центрах ЦБ РФ (РКЦ). Основная функция  РКЦ - проведение расчетов между учреждениями банков с необходимым ведением корсчетов.

Банком России создана  широкая сеть РКЦ, которая строится по иерархическому принципу и включает более 1400 РКЦ. В каждом регионе существует головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) и ряд районных РКЦ, являющихся самостоятельными расчетными единицами. Каждый РКЦ ведет  корреспондентские счета коммерческих банков и счета своих клиентов, организует расчеты между ними и  с другими участниками расчетов. Система расчетов через РКЦ пока является преобладающей в нашей  стране, однако в последнее время  получили распространение расчеты  коммерческих банков между собой  через прямые корреспондентские  отношения, то есть в этом случае банки  открывают коррсчета непосредственно  друг у друга.

5. Центральный банк Российской  Федерации проводит работы по  внедрению электронных межбанковских  расчетов. Указанные работы ведутся  на двух уровнях: внутрирегиональные  межбанковские электронные расчеты  и межрегиональные электронные  расчеты. Электронные расчеты  проводятся в соответствии с  временной нормативной базой,  разработанной в ЦБ РФ для  проведения эксперимента по электронным  платежам. В этих документах представлены  основные положения совершения  межрегиональных электронных платежей, определено понятие электронного  платежного документа, описаны  технология совершения электронных  расчетов, порядок контроля и  квитовки межбанковских электронных  платежей, форматы интерфейса данных, протокол обмена, структуры файлов  и сообщений. 

Если в межбанковских  расчетах преобладают электронные  платежи, то в системах расчетов между  клиентами одного подразделения  кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет требованиям клиентов.

6. Чековое обращение - основанная на текущих счетах  и операциях кредитования система  обращения чеков в качестве  финансовых инструментов для  наличных и безналичных расчетов, погашения долга, получения наличных  денег и других финансовых  операций.

Чековое обращение в западноевропейских странах достигло весьма значительного  развития и продолжает развиваться  с каждым годом. В Англии, например, лишь весьма незначительное число уплат  производится наличными деньгами, огромное большинство расчетов не только в  торговле, но и в частной жизни  производится посредством чеков. Покупатель в магазине расплачивается при помощи чека за купленный товар, чеком платит квартиронаниматель за квартиру. Словом, чек является всеобщим орудием платежа.

Но может случиться, что  одно лицо получило десять чеков, написанных на десять различных банков. Неужели  же для получения денег ему  необходимо пойти в десять банков и обменять чеки на деньги? Тогда  чек был бы гораздо неудобнее  наличных денег. В страдах с широко развитым чековым обращением это  неудобство устраняется тем, что  все банки принимают платежи  чеками, написанными на другие банки. Лицо с десятью разными чеками идет в тот банк, где у него есть текущий счет, и представляет полученные чеки. Банк принимает представленные чеки и записывает их, как вклад  на текущий счет представившего их вкладчика. Затем банк сам производит расчет с другими банками, чеки на которые он принял. Расчеты эти  банк производит не сам, а при посредстве особых учреждений, называющихся расчетными палатами.

Чековое обращение постепенно прививается и у нас в России, достигая довольно значительных размеров в крупных торговых центрах, но до сих пор Россия не имеет особого  закона о чеках и чековом обращении, что создает нередко различные  затруднения в пользовании чеками.

Однако многие финансисты российских компаний недоумевают, для  чего необходимы чеки, если любой безналичный  платеж можно осуществить посредством  платежного поручения. Тем не менее, чек удобен, например, в том случае, когда реквизиты получателя платежа  неизвестны или если получатель платежа  по каким-либо причинам не желает их сообщить, что встречается довольно часто  в отношениях с иностранными компаниями. Более того, затраты на осуществление  международного платежного поручения  бывают несоизмеримо велики, если требуется  перевести небольшую денежную сумму.

Тема 11. Ресурсы коммерческих банков

1. По способу формирования  уставного капитала банки подразделяются  на акционерные (открытого и  закрытого типа) и паевые. Возможность  создания банков, принадлежащих  одному лицу (юридическому или  физическому) исключается действующим  законодательством, согласно которому  уставный капитал банка формируется  из средств не менее трех  участников.

Если на начальном этапе  реформирования кредитной системы  коммерческие банки создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные  и создание новых банков в форме  акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником  его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки  собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет  право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки  организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого  пайщика ограничена пределами его  вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может  осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число  акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических  и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого  вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает  для банка прочные основы для  управления его ликвидностью. Акционерные  банки бывают закрытого и открытого  типов. Акции закрытых банков могут  переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут  переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся  в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг  не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может  приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

2. Собственный капитал  - совокупность уставного, резервного  и других фондов банка, формирующихся  за счет средств собственников  и полученной прибыли, страховых  резервов по операциям и нераспределенной  прибыли.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в  коммерческом банке, т.е. чистую стоимость  банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных средств:

+ выпуск новых акций;

+ результат переоценки  основных средств;

 выплата дивидендов  из прибыли предшествующего периода;

+/- чистая прибыль (убыток) отчетного года.

Состав СК: уставный капитал, резервный капитал, фонды экономического стимулирования, прибыль банка.

Реальный СК = СК- Выданные кредиты - Средства уставного капитала размещенные.

3. У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный  капитал разделен на определенное  число акций равной номинальной  стоимости, размещаемых среди  юридических и физических лиц.  Акционеры не вправе требовать  от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и  надежность банка и создает  для банка прочные основы для  управления его ликвидностью. Т.е.  автомобили не могут быть возвращены.

260 тыс.руб.*0,05*6мес.*2 = 156 тыс.руб.

Тема 12. Пассивные  операции банков

1. В России к пассивным  операциям коммерческих банков  относят:

- прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и

- выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в Центральном банке РФ, кроме того, ссуды, полученные от Центрального банка РФ.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения  своей ликвидности. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

2. Направления работы банка по  формированию ресурсной базы: средства  на расчетных счетах, вклады населения  уменьшились; количество вкладов  населения, средства на корсчетах,  привлечение средств с помощью  банковского векселя увеличилось,  начали использовать межбанковские  кредиты.

5. Существует вексельная форма  расчетов, которая представляет  собой расчеты между поставщиком  и плательщиком за товары или  услуги с отсрочкой платежа  (коммерческий кредит) на основе  специального документа-векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать  от должника уплаты обозначенной в  векселе денежной суммы. Существует простой и переводной вексель. Простой  вексель выписывает сам плательщик. Переводной вексель-тратта - это приказ векселедателя плательщику об уплате вексельной суммы третьему лицу. Участвуют: трассант (векселедатель) - трассат (плательщик) - ремитент (векселедержатель-получатель платежа). Вексель передается из рук  в руки с помощью передаточной надписи - индоссамента. Срок платежа  по векселю - это обязательный реквизит. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в банках, в частности, инкассирование банками  векселей, т.е. выполнение ими поручений  векселедержателей по получению  платежей по векселям в срок. Приняв вексель на инкассо, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и  по получению причитающегося по нему платежа. В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и  банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. К  сроку платежа клиент-плательщик обязан обеспечить необходимую сумму  на отдельном счете. В противном  случае банк отказывает в платеже, и  вексель протестуется против векселедателя.