Организация деятельности коммерческого банка

- проведение расчетов, связанных  с экспортно-импортными операциями  клиентов банка в форме документального  аккредитива, инкассо, банковского  перевода;

- привлечение и размещение средств  в иностранных валютах в форме  кредитов, депозитов, вкладов, а  также выдачу гарантии в пользу  клиента в иностранной валюте (в пределах собственных валютных  средств);

- посредничество на комиссионной  основе при обмене средств  валютных клиентов банка.

Генеральная лицензия дает возможность коммерческому  банку устанавливать прямые корреспондентские  отношения с иностранными банками. Коммерческие банки, имеющие генеральную  лицензию, могут открывать корреспондентские  счета для проведения валютных операции другим коммерческим банком.

4. Арбитражная операция - операция, имеющая  целью извлечение доходов путем  перепродажи ценных бумаг или  валют по более выгодным ценам  на том же рынке, но в каком-то  будущем периоде, или на других  рынках. Размер максимальной прибыли  в результате арбитражных сделок  изменяется в зависимости от  связанного с ними риска. 

Тройной арбитраж - одновременное осуществление зачетных сделок на трех рынках с целью получения  арбитражной прибыли.

Кросс-курс (англ. сross rate) - это обменный курс двух валют, установленный через курс каждой из них к третьей валюте, обычно доллару США. Кросс-курсы основных валют котируются многими банками, однако они могут быть рассчитаны самостоятельно. Расчет значений кросс-курсов строится с использованием курсов данных валют к доллару США

Тема 17. Лизинговые операции коммерческих банков

1. Лизинг - форма  финансовых инвестиций в основные  фонды, при которых специальная  лизинговая компания (отдел банка)  приобретает для лизингополучателя  имущество и передает в пользование  на определенный срок с последующим  выкупом. 

Коммерческими банками и их лизинговыми компаниями обычно применяется финансовый лизинг. Это наиболее распространенная форма  лизинга. Она характеризуется средне- и долгосрочным характером контрактов, амортизацией полной или большей  части стоимости оборудования. По истечении срока действия контракта  арендатор может вернуть объект лизинга по остаточной стоимости. О  своем выборе арендатор сообщает лизинговой компании заранее, например, за полгода до истечения срока  погашения.

Фактически  финансовый лизинг представляет собой  форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права  собственности на объект сделки к  потребителю. Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих  в аренду производственное оборудование.

2. Общая сумма лизингового платежа  = 0,95*15000+0,12*5*15000 = 25500 руб.

Арендный  платеж = 25500/5/4 = 1275 руб.

3. По истечении срока действия  контракта арендатор может вернуть  объект лизинга по остаточной  стоимости. О своем выборе арендатор  сообщает лизинговой компании  заранее, например, за полгода  до истечения срока погашения. 

Фактически  финансовый лизинг представляет собой  форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права  собственности на объект сделки к  потребителю.

Существуют  три метода расчета лизинговых платежей: с фиксированной суммой, с авансом  и метод минимальных платежей.

Рассмотрим  метод минимальных платежей, по которому сумма лизинговых платежей рассчитывается по формуле:

П = А + К + В + Д + Н,

где П - общая сумма лизингового платежа, руб.;

А - сумма амортизационных отчислений по лизинговому имуществу, руб.;

К - плата за используемые лизингодателем кредитные ресурсы, руб.;

В - комиссионное вознаграждение лизингодателя  по договору лизинга, руб.;

Д - стоимость дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем лизингополучателю, руб.;

Н - налог на добавленную стоимость (НДС), руб.

Тема 18. Факторинговые операции коммерческих банков

1. Факторинг - взимание платежей  и ведение бухгалтерского учета  по поручению клиента. Это сравнительно  новый вид услуг в области  организации расчетов, разновидность  торгово-комиссионных операций, сочетающихся  с кредитованием оборотного капитала  клиента. 

Факторинговые операции заключаются в том, что  банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая  им от 70 до 90% требований в виде аванса и уплаты остающейся части (за вычетом  процента за кредит) в строго обусловленные  сроки независимо от поступления  платежа от дебиторов.

Отличие факторского кредита от коммерческого  для продавца товара заключается  в том, что за проданный посредством  факторинга товар он получит платеж наличными, а при продаже в  кредит -- только вексель. Полученный вексель  он может учесть в банке и получить также наличные деньги, но меньше, чем  при продаже счета-фактуры.

Для покупателя приобретение товара в долг по коммерческому кредиту почти  не отличается от факторского кредита. И в том, и а другом случае он обязан вернуть долг по истечении  определенного срока: при коммерческом кредите -- векселедержателю, при факторском -- факторской компании. Тем не менее  и для него факторское кредитование имеет некоторые преимущества: покупатель получает возможность вернуть долг через более длительный срок (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторские отделы.

3. В недалекой перспективе российский  рынок факторинга (финансирования  под уступку денежного требования) по объемным показателям может  вплотную приблизиться к уровню  европейских стран. Еще недавно  экзотическая для России финансовая  услуга сегодня стала повседневной  операцией. По оценкам рейтингового  агентства "Эксперт РА", обнародованным  на недавно прошедшей конференции  "Факторинг-2006: доступное финансирование  растущему бизнесу", объем бизнеса  факторинговых компаний и банков (в дальнейшем будем называть  их Факторами) составляет порядка  5,5-5,7 млрд долл. За 2005 год рынок  вырос почти в два раза и,  прежде всего, за счет наращивания  оборотов его лидеров: НФК, "Еврокоммерц", "Петрокоммерц", "Промсвязьбанк", "НОМОС-банк". В 2005г. на их  долю приходится 86% рынка.

Столь быстрый рост популярности факторинга объясняется весьма просто. В отличие  от банковских кредитов этот инструмент - фактически беззалоговый в традиционном понимании, он доступен широкому кругу  малых и средних компаний. Их ненасыщенный спрос на привлечение финансирования в течение нескольких лет позволяет  ожидать бурного роста факторинга. Если ближайшие 2-3 года достигнутые  темпы расширения рынка сохранятся, то к концу 2008 года его оборот составит не менее 40 млрд. долл., а это уже  сопоставимо с показателями европейских  стран.

Конечно, пока Россия достаточно сильно отстает  от них - как в относительном, так  и в абсолютном выражении. Однако на фоне других финансовых рынков (страхование  жизни, банковское кредитование, коллективные инвестиции) позиции отечественных  компаний выглядят совсем небезнадежно. В России доля факторинга в ВВП  составила в 2005 году 0,9%. В большинстве  стран Центральной и Восточной  Европы этот показатель колеблется от 1 до 1,5%. Так что российские Факторы  имеют реальные шансы стать крупными игроками в Восточной Европе.

К тому же факторинговый бизнес - высокотехнологичен. Бизнес-процессы должны быть ориентированы  на массовое и очень быстрое принятие решений по каждому клиенту. А  это в свою очередь требует  хорошо налаженной системы оценки потенциальных  клиентов и их дебиторов.

4. Правовой основой взаимоотношений  факторинговой компании с клиентом  является договор, определяющий  обязательства и ответственность  сторон. В частности, в нем оговариваются  вид факторинга, размер факторингового  кредита и процентная ставка  за этот кредит, величина комиссионного  вознаграждения по всем видам  комиссионно-посреднических услуг,  гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению сторон.

Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с  клиентом факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние  потенциального клиента с тем, чтобы  убедиться в его конечной платежеспособности: проанализировать показатели ликвидности  баланса, состав и длительность дебиторской  задолженности возможности реализации выпускаемой продукции, конъюнктуру  рынков сбыта, круг покупателей продукции, будущего клиента и их платежеспособность и т. д. Для этого используются информация в печати, данные своих  агентов, материалы изучения платеже- и кредитоспособности банковской клиентуры, бухгалтерская отчетность клиента  и другая информация. Указанный анализ должен быть выполнен в течение двух недель. В случае положительного решения  вопроса в заключенном договоре между клиентом и факторинговой  компанией обычно предусматривается  предельная сумма, на которую может  быть выдан факторинговый кредит или приняты документы на инкассо. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой  фирме имеющиеся у него хозяйственные  договоры с покупателями. Договор  на факторинговое обслуживание заключается, как правило, на срок не менее чем  на один год.

Тема 19. Трастовые операции коммерческих банков

1. Трастовые - доверительные операции. Эти услуги банков связаны  с отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков  действуют по поручению клиентов  на правах доверенного лица  и осуществляют операции, связанные  в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные  операции для частных лиц, предприятий  и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные  операции можно разделить на  три вида: управление наследством;  выполнение операций по доверенности  и в связи с опекой, агентские  услуги.

3. По доверительным операциям коммерческие  банки получают комиссионное  вознаграждение. По операциям, связанным  с управлением наследством, вознаграждение  в ряде стран устанавливается  законодательным путем или судебным  решением. Комиссионные платежи  за агентские услуги в большинстве  случаев определяются на договорных  началах, так как объем работы  различен по видам операций. Комиссионное  вознаграждение может состоять  из ежегодных отчислений от  дохода траста, ежегодного взноса  с основной суммы и, в ряде  случаев, с основной суммы по  окончании срока действия соглашения  о трасте. Объем доверительных  операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

Тема 20. Кассовые операции коммерческих банков

1. Кассовые операции коммерческих  банков обеспечивают налично-денежный  оборот. Предприятия обязаны всю  денежную наличность сверх установленных  лимитов сдавать в банк. Для  оприходования всех поступающих  в банк наличных денег и  выполнения расходных операций  банк имеет оборотную кассу.  Банк стремится осуществить выдачу  наличных денег за счет поступления  их от клиентов, не обращаясь  в Центральный банк РФ за  подкреплением. Для этого банк  составляет оперативный кассовый  прогноз, а клиенты - кассовые  заявки. Чаще всего приходные  кассы принимают деньги по  объявлению на взнос наличными.  Возможна сдача денег через  инкассацию.

Деньги  расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам из чековых книжек или по расходным кассовым ордерам, выписываемым бухгалтерией.

Все виды операций с наличными деньгами обязательно сопровождаются определенным документооборотом, четко определенным документами Центрального банка  РФ.

Тема 21. Надежность, ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка

1. Понятие «ликвидность» означает  легкость реализации, продажи, превращения  материальных ценностей и прочих  активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает  еще и способность банка своевременно  и полностью выполнять свои  платежные обязательства, вытекающие  из торговых, кредитных и иных  операций денежного характера.  Таким образом, ликвидность выступает  как необходимое и обязательное  условие платежеспособности.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов  и привлеченных пассивов.

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных  активов для поддержания текущей  ликвидности, может ее утерять с  течением времени в связи с  превышением потока обязательств над  потоком превращения вложений в  ликвидные активы. Оценка ликвидности  является наиболее проблематичной, так  как она связана с оценкой  риска активных операций банка.

При подобном подходе характеристика ликвидности  должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и  убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении  акционерного капитала и другую финансовую информацию.

На  ликвидность влияют:

· экономические нормативы государства, обязательные резервы, гарантии, система  рефинансирования;