Организация деятельности коммерческого банка

Банковский  вексель - это одностороннее обязательство  банка-эмитента векселя об уплате обозначенному  в нем лицу или по его приказу  определенной денежной суммы в установленный  срок.

6. Реальный доход инвестора = 100000руб.*0,14*0,5мес./12мес. = 590руб.

7. БАНКОВСКИЙ СЧЕТ - регистры (учетные  документы), в которых банки регистрируют  наличие и движение денежных  средств клиентов. Открывая счет, банки в соответствии с договором  банковского счета обязуются  принимать поступающие в адрес  клиента - владельца счета денежные  средства, выполнять поручения клиента  о перечислениях и выдачах  соответствующих сумм и проводить  другие операции, вытекающие из  договора. Имеется значительное  число видов банковских счетов: кредитный счет, по которому платежи  могут осуществляться в кредит  в пределах оговоренного банком  и клиентом лимита; валютный счет, на котором ведутся все зачисления, перечисления и выдача денежных  средств в соответствующей валюте, и т. д. Все банки имеют  корреспондентские счета, которые  открываются в других банках.

Банковский вклад -- сумма денежных (валютных) средств, размещаемых гражданином в банковском учреждении (банке) под процент. Его отличают сравнительно высокая надежность, но одновременно и низкая доходность. Ведь чем надежнее банк, тем более низкую доходность он предлагает инвестору (вкладчику).

При выборе варианта вклада, в первую очередь, необходимо оценить несколько основных параметров: тип вклада, срок вклада, валюта вклада и сумма вклада. Затем  стоит учесть также ряд дополнительных параметров: возможность автоматической пролонгации вклада, капитализация  процентов, возможность частичного снятия или дополнительного взноса, график выплаты процентов.

Тема 13. Активы коммерческих банков

1. Специализация банка - ссудные  операции, инвестиции в ценные  бумаги, межбанковские кредиты.

2. Количество ссудных операций, операций  с ценными бумагами уменьшилось,  сумма выданного межбанковского  кредита и средств на корсчетах  увеличилось.

Тема 14. Кредитные операции в структуре  банковских активов

1. Кредитный риск - существующий для  кредитора риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  по нему.

Важный  критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в  широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что  ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование  от заемщика будет получена установленная  плата.

Анализ  кредитного риска может производиться  на основании изучения пяти факторов:

1. характер (дееспособность) заемщика: его  репутация, готовность погасит  долг. Характер определяется на  основе данных о погашении  кредитов в прошлом и экспертных  оценок;

2. возможности заемщика погасить  долг

3. капитал заемщика;

4. экономическая конъюнктура и  степень зависимости от нее  заемщика (рассматривается наихудшая  ситуация с точки зрения погасить  долг);

5. обеспеченность кредита.

В ряде случаев при оценке риска  банк может использовать модели балльной оценки кредита.

По  обеспечению различают ссуды  необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует  погашение ссуды, но уменьшает риск, т.к.в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами  в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

2. Выплата процентов за пользование  кредитом ежеквартально равными  долями обещает меньший риск  неплатежа. Первая схема более  выгодна для банка.

3. Критерием качества ценных бумаг,  с точки зрения приемлемости  их для залога, служат: возможность  быстрой реализации и финансовое  состояние выпускающей стороны.  Наиболее высокий рейтинг качества  имеют государственные ценные  бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуды под их  залог максимальная сумма ссуды  может достигать 95% стоимости  ценных бумаг. При использовании  в качестве залога других ценных  бумаг (например, акций, выпущенных  фирмами) величина ссуды составляет 80-85% их рыночной цены.

При выдаче ссуды в размере 100 тыс. руб. клиент должен предоставить банку ценные бумаги для полного обеспечения  ссуды в размере 120 тыс.руб.

4. Ипотека - это кредит, полученный  под залог недвижимости. Ипотека  устанавливается на имущество,  принадлежащее залогодателю на  правах собственности или хозяйственного  ведения, при этом оно остается  во владении и пользовании  залогодателя.

Права залогодержателя по обеспеченному  ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной. Закладная - это ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца  на получение исполнения по денежному  обязательству и право залога на указанное в закладной имущество.

Закладная с фиксированной процентной ставкой  в течение срока договора не изменяется. Этот тип применяется в странах  с устойчивой экономической ситуацией  и незначительными темпами инфляции.

5. При ухудшении кредитоспособности  заемщика банк может потребовать  изменений условий кредитного  договора для защиты своих  интересов - повышения ставки  за кредит, уплаты штрафов и  пени, пересмотра графика погашения  кредита и т.д. или сточного  погашения кредита.

Тема 15. Операции с ценными  бумагами и на срочном рынке

1. Инвестиционный портфель - некая  совокупность ценных бумаг, принадлежащих  физическому или юридическому  лицу, выступающая как целостный  объект управления. Основная задача, которую необходимо решить при  формировании портфеля, - распределение  инвестором определенной денежной  суммы по различным альтернативным  вложениям (акции, облигации, наличные  деньги и т.д.), чтобы достичь  прибыли.

Рынок ценных бумаг на протяжении 1996-1998 гг. определялся широким присутствием нерезидентов, на их долю приходилось 32% ГКО-ОФЗ в обращении. Характерной  чертой рынка государственных ценных бумаг в 1998 г. являлось последовательное изменение котировок. Доходность портфеля ГКО (гос.краткосрочных облигаций) выросла  с 33 до 71%. И Минфин России провел реструктуризацию - добровольный обмен ГКО на еврооблигации  со сроком обращения 7-20 лет, а также  отказался от эмиссии ГКО, но кардинального  оздоровления рынка не произошло, и  в августе 1998г. торги остановились. Для восстановления механизма финансового  рынка ЦБ предложил собственные  краткосрочные бескупонные облигации  России - ОБР со сроком погашения  до 3 лет.

На  этапе восстановления финансового  рынка улучшается положение рынка  валютных государственных бумаг. В  настоящее время активизируется сектор корпоративных долговых обязательств - облигаций, обеспеченных ипотекой, коммерческих векселей и др., что обеспечивает перелив государственных бумаг  в корпоративные.

2. Исходя из степени риска вложений  и возможной потери части стоимости  активов ЦБ РФ установлены  следующие коэффициенты риска  по вложениям в ценные бумаги:

· вложения в облигации ЦБ РФ, не обремененные обязательствами - 0%;

· вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего  и внешнего валютных займов РФ, не обремененные обязательствами - 10%;

· вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в  число «группы развитых стран», не обремененные обязательствами - 10%

· вложения в долговые обязательства  субъектов РФ и местных органов  самоуправления, не обремененные обязательствами - 20%.

В настоящее время активизируется сектор корпоративных долговых обязательств - облигаций, обеспеченных ипотекой, коммерческих векселей и др., что обеспечивает перелив государственных бумаг  в корпоративные.

3. Основной особенностью векселей - корпоративных и банковских  долговых обязательств - является  сочетание высокой доходности  с приоритетной (по сравнению  с владельцами акций) защитой  прав инвесторов законодательством.  Векселя крупнейших российских  компаний обладают хорошей ликвидностью  и способны обеспечить инвестору  прибыль от вложений, превышающую  доход от операций с государственными  ценными бумагами.

Использование операций с векселями позволит:

· Выгодно разместить свои свободные  ресурсы.

· Снизить затраты на налично-денежный оборот.

· Снизить степень риска, присущего  платежам с наличными деньгами.

· Процентный вексель, как один из видов  депозита, имеет преимущества, а  именно: сохраняя все условия депозита, одновременно может служить и  средством платежа. Вексель в  процессе обращения может быть передан  Векселеприобретателем другому  лицу (поставщику или кредитору). В  этом случае на обратной стороне векселя  заполняется индоссамент.

· Дисконтный вексель - это документ, по которому Банк (Векселедатель) определяет доход Клиенту (Векселеприобретателю) в виде дисконта. Дисконт - это разница  между номиналом Векселя и  фактической ценой за вексель, перечисленной  Клиентом.

· Расчетный вексель - это вексель, который продается по номиналу, и  может быть использован Клиентом для ускорения расчетов с контрагентами. Такие векселя могут применяться  для расчетов внутри группы предприятий  или внутри холдингов. Это особенно удобно, если контрагенты не хотят, чтобы оплата проходила через их счет. При помощи расчетного векселя вместе с векселем другому лицу передается право на получение платежа.

Депозитный  сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика - юридического лица на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных  на нее процентов. Предусматривается  досрочное погашение сертификата, при этом проценты выплачиваются  по ставке, устанавливаемой при его  выдаче. Выпуск депозитных сертификатов производится в рублях РФ. Депозитный сертификат может передаваться от одного юридического лица другому по договору уступки требования (цессии).

Предусмотрена гибкая шкала начисления процентов  в зависимости от срока размещения средств.

Преимущества  для клиента:

· при покупке депозитного сертификата  не требуется предоставления обязательных справок из ГНИ и Фондов;

· средство накопления и сбережения;

· высоколиквидное средство залога;

· возможность переуступки требования по сертификату.

4. Банк выплатит сумму владельцу  векселя в размере 47500 руб.

(50000-50000*0,15/12*4) = 47500

5. Увеличение уставного фонда (капитала) банка проводится по решению  собрания акционеров (пайщиков) банка  либо Совета банка, если ему  делегированы такие права. 

Акционерный банк после принятия решения об увеличении уставного фонда подготавливает проспект эмиссии, который подлежит регистрации в ЦБ РФ. Только после  регистрации проспекта эмиссии  и его публикации для акционерных  банков открытого типа коммерческий банк имеет право проводить продажу  акций. При этом следует иметь  в виду, что по предыдущим выпускам акций отчет об их выпуске должен быть утвержден ЦБ РФ.

Увеличение  уставного капитала может осуществляться как за счет средств пайщиков или  акционеров банка, так и за счет его  собственных средств. На увеличение уставного капитала действующие коммерческие банки могут направить:

· средства из резервного фонда банка, если его величина превышает 10% от оплаченной суммы капитала;

· средства специальных фондов;

· неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года;

· основные средства, приобретенные банком за счет средств фондов экономического стимулирования, направленных на производственное и социальное развитие банка, разделенных  в установленном порядке между  членами трудового коллектива после  уплаты подоходного налога и других обязательных платежей;

· средств от переоценки валютной части  собственных средств в размере 50% от кредитового остатка на конец  отчетного года;

· дивиденды, начисленные, но не выплаченные  акционерам банка. Эти средства используются на капитализацию по согласованию с  акционерами и после уплаты налогов  в бюджет;

· нераспределенную прибыль по итогам предыдущего года.

Акционерные банки в оплату вновь эмитируемых  акций могут принять конвертируемые облигации и другие ценные бумаги, выпущенные ими в соответствии с  условиями их выпуска и действующим  законодательством.

Тема 16. Валютные операции коммерческого банка

1. В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте  товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового  характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.

К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:

ведение валютных счетов клиентуры;

установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками;

международные расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

кредитные операции на международных денежных рынках;

депозитные  и конверсионные операции на международных  денежных рынках.

3. Валютные операции в нашей  стране могут осуществляться  уполномоченными банками, т.е.коммерческими  банками, получившими лицензии  ЦБ РФ на проведение операций  в иностранной валюте.

Внутренняя  лицензия дает право на :

- ведение счетов в иностранных  валютах клиентов банка при  условии открытия коммерческим  банком корреспондентского счета  в кредитном учреждении обладающим  генеральной лицензией;