Пластиковые карты

Механизм выплаты заработной платы с использованием пластиковых карт заключается в следующем.

Предприятие перечисляет в банк денежные средства в сумме заработной платы, предназначенной к выплате.

При этом необходимо отметить, что организация перечисляет банку платежными поручениями сумму, необходимую для выплаты заработной платы всем сотрудникам в соответствии с суммой реестра на зачисление денежных средств сотрудникам. Сколько денежных средств нужно перечислить на карточные счет того или иного сотрудника, указано в реестре на зачисление денежных средств, который со­ставляется в бухгалтерии предприятия и передается в банк. В реестре указываются паспортные данные сотрудников, фамилии, имена, отчества ра­ботников и суммы заработной платы к выдаче.

Банк зачисляет деньги на карточные счета сотрудников в текущий день после того, как от организации поступили платежные поруче­ния на сумму реестра на зачисление денежных средств.

В подтверждение того, что заработная плата зачислена на карточный счет, банк вправе предоставить по требованию сотрудника организации выписку с его карточного счета.

Нужно отметить, что организация не может самостоятельно заблокировать карты сотрудников.

Если сотрудник увольняется, то организация должна направлять в банк письмо с уведомлением об увольнении сотрудника. В этом случае сотрудник мо­жет продолжать пользоваться картой, только расходы по ее обслуживанию он бу­дет оплачивать самостоятельно.

Банк "Хлынов" предлагает предприятиям и организациям эффективный инструмент учета и управления финансовыми ресурсами в рамках системы безналичных расчетов с работниками по пластиковым картам "Золотая корона" - зарплатный проект.

Зарплатный проект банка "Хлынов" - это перечисление заработной платы сотрудникам вашей организации на современные микропроцессорные карты общероссийской платежной системы "Золотая корона".

Преимущества для организации:

1) снижаются издержки и исключаются риски, связанные с получением, доставкой, хранением и выдачей наличных денежных средств;

2) отсутствуют трудозатраты, связанные с выдачей заработной платы;

3) максимально сокращаются сроки выплаты заработной платы за счет автоматизации процесса;

4) исключается процедура депонирования и повторного получения в банке денежных средств, своевременно не полученных сотрудниками;

5) исключаются возможные нарушения кассовой дисциплины, организация не превышает установленные лимиты остатка денежных средств в кассе;

6) при установке терминалов для расчетов по карте в точках общественного питания и торговых точках организации денежные средства возвращаются на её счет;

7) конфиденциальность информации о размере заработной платы сотрудников;

8) повышается корпоративная культура: отсутствуют очереди в кассы в дни массовой выдачи заработной платы, не нарушается ритмичность производственного процесса.

Преимущества для сотрудников организации:

1) возможность получать заработную плату наличными денежными средствами в любое время в банкоматах и офисах банка "Хлынов"; работник не связан часами работы кассы организации;

2) получение дохода по денежным средствам на карте – до 10 % годовых;

3) безналичная оплата товаров в магазинах с помощью карты со скидками;

4) возможность безопасно платить и получать на свой банковский счет денежные средства при совершении крупных сделок (с автомобилем, квартирой, дачей);

5) возможность безналичного получения на свой счет вознаграждений за работу, подлежащих возврату сумм налогов, денежных переводов и т.п. без необходимости посещения офисов банков или почты;

6) контроль доходов и расходов, на основании информации об операциях по карт-счету, получаемой в офисах банка, а в будущем по электронной почте или через Интернет;

7) возможность предоставления работником права другому лицу (например, супругу) получать денежные средства с карт-счета без оформления доверенности с использованием дополнительной карты;

8) получение наличных и безналичные расчеты по карте в 400 городах России.

За отчетный год эмитировано 17 600 пластиковых карт. По состоянию на 01 января 2009 года на обслуживании по зарплатным проектам в Банке находилось 467 организаций (в прошлом году - 332) в том числе такие крупные, как ОАО «КЧУС», Областная клиническая больница, многие департаменты Администрации Кировской области и г. Кирова и другие «бюджетные» организации.

В торговой сети посредством пластиковых карточек приобретено товаров на сумму 76 016 тыс. руб. (44 345 тыс. руб. в 2008.).

Средний остаток на счетах по учету средств физических лиц по пластиковым картам увеличился за год на 92 646 тыс. руб. и достиг 303 822 тыс. руб.

Совокупный доход от операций с пластиковыми картами за 2008 год составил 31 937 тыс. руб. (в 2007 г. - 19 485 тыс. рублей). На 01 января 2009 года общее количество эмитированных карт составило 62 209 штук (47 535 штук - на 01 января 2008 г.), а сеть обслуживания по пластиковым картам включает 37 банкоматов и 176 электронных терминала, 147 из которых находятся в торговой сети (Приложение И).

Особо стоит отметить внедрение в 2008 году автоматизированной системы платежей «Город». Это система приема платежей от населения за жилищно-коммунальные услуги, услуги связи, платежей в счет погашения кредитов и оплаты штрафов ГИБДД. На 1 января 2009 года в список компаний, услуги которых можно оплатить по данной системе через банкоматы и кассы Банка, входило 59 компаний среди которых ОАО «ВолгаТелеком», МУ «УЖХ» г. Киров, сотовые операторы «МТС», «Билайн», «Мегафон». Востребованность данной услуги подтверждает тот факт, что в 2008 через нее было принято платежей на сумму 29 423,6 тыс. руб.

3. 3 Расчет эффективности зарплатного проекта ОАО КБ «Хлынов» г. Киров

ОАО КБ «Хлынов» свою работу с пластиковыми картами начал с 2003 г. Банк ориентирован на простого пользователя, поэтому он предпочел эмиссию дебетовых чиповых карт.

Первый этап работы с картами начался с выдачи карт сотрудникам банка для отработки возможных ошибок в обслуживании будущих клиентов. Для дальнейшей эмиссии карт, рассматривалось несколько вариантов внедрения «зарплатных» проектов в крупных предприятиях и организациях. 

На основании предоставленных банком данных можно рассмотреть доходность и эффективность от внедрения зарплатного проекта.

Следует отметить, что с целью привлечения новых клиентов, ЦФТ (Центр финансовых технологий) предлагает участникам системы «Золотая корона» эмитировать магнитные карты, которые данная организация готова предоставлять для «зарплатных» проектов бесплатно. Учитывая данную возможность, рассмотрим связанные с внедрением данного проекта, доходы и расходы и итогом этого прибыльность или убыточность внедрения проекта.

В рассматриваемом проекте предусматривается регулярное перечисление заработной платы на лицевые счета сотрудников предприятия, открытые в банке, что образует периодические входящие денежные потоки.

Исходные данные (на примере «КОКБ» – Кировская областная клиническая больница): количество сотрудников предприятия – 2 500 человек, фонд заработной платы составляет 3 500 000 руб. С целью эффективной эмиссии карт их выдачу, возможно, организовать поэтапно. На первом этапе планируется выдача карт административным подразделениям предприятия. Затем постепенная выдача карт сотрудникам других подразделений.

Для обслуживания выданных карт необходимо произвести следующие затраты, которые приведены в таблице 8.

Таблица 8 -  Расчет ежемесячного дохода по организации «Кировская областная клиническая больница»

Расчет окупаемости проекта:

Количество пластиковых карт – 2 500 шт.

Зарплатный фонд – 3 500 000 руб.

Прямые ежемесячные доходы:

1. Комиссия банка 1% за транзакции – 35 000 руб.

Косвенные ежемесячные доходы:

1. Размещение остатков денежных средств

10% от заработной платы – остатки на счетах – 350 000 руб.

7% фонд резервирования – 245 00 руб.

ставка размещения денежных средств – 40% годовых – 10 500 руб.

12% плата за пользование остатками – 3 500 руб.

Ежемесячный доход составит – 42 000 руб.

Итого доход банка составит 42 000 рублей

В первые месяцы работы зарплатного проекта банк будет получать доход в размере 32 420 руб., ежемесячно.

Капитальные затраты. С точки зрения рассматриваемого проекта, к капитальным затратам относятся расходы на покупку оборудования, организацию каналов связи.

Необходимое оборудование и его количество определяются, исходя из числа сотрудников предприятия, так же при этом оценивается частота выдачи заработной платы. После чего рассчитывается необходимая конфигурация программно - аппаратного комплекса. Обычно, банки стараются предложить предприятию условия, которые по «пропускной способности» не приводили бы к существенному увеличению сроков выдачи, но в то же время способствовали бы равномерному расходованию зачисленных средств в течение месяца.

В зависимости от числа карт, фонда оплаты труда и режима работы предприятия, а также предполагаемого места установки можно оптимально подобрать модель банкомата. Например, для завода с численностью сотрудников от 500 до 5000 достаточно одного банкомата. Установленный в круглосуточно доступном месте, такой банкомат способен обслуживать до 500 человек в день.

Кроме банкоматов для увеличения пропускной способности на предприятии дополнительно устанавливаются терминалы пополнения.

Текущие затраты. Текущие затраты складываются из абонентской платы за использование канала связи, комиссионного вознаграждения Центру в размере 0,2% с оборота, накладных расходов.

Наибольшая доля расходов, которые понесет банк, будут - проценты, выплаченные держателям карточек за пользование остатками на лицевых счетах, их доля составляет 70% от всех текущих затрат (Таблица 9). Проценты будут начисляются по гибкой тарифной схеме.

Таблица 9 - Структура расходов системы пластиковых карт ОАО КБ «Хлынов» за период с января 2008 г. по январь 2009 г.

Рисунок 16 - Структура расходов системы пластиковых карт ОАО КБ «Хлынов» за период с января 2008 г. по январь 2009 г.,  представленная в процентах.

Доходы. Доходы банка складываются из следующих показателей:

Комиссионное вознаграждение с оборота, взимаемое с клиентов, в размере 1% (банк будет получать 0,8%, с каждой совершенной транзакции).

Размещение привлеченных средств клиентов в кредитные ресурсы и лишь очень небольшая доля доходов состоит из комиссионного вознаграждения за операции с использованием пластиковых карт, за регистрацию пластиковых карт в системе и других дополнительных услуг (смена PIN – кода, нанесение логотипа и т.п.).

Учитывая, опыт работы с картами на первоначальном этапе зачисляемые средства практически сразу расходуются (через снятие наличных) после зачисления на лицевые счета. С развитием торговой инфраструктуры и «привыканием» к использованию карточек доля получения наличных по сравнению с безналичными платежами постепенно снижается.

Отдельных пояснений требует механизм определения суммы остатков на лицевых счетах. Используемое в системе «Золотая Корона» программное обеспечение позволяет, учитывает остатки и рассчитывает начисляемые проценты для схем любой сложности, что дает возможность банкам проводить гибкую процентную политику.

Вычисляя разницу между расходами и доходами в предыдущем пункте, получаем величину прибыли.

Исходя из выше сказанного и приведенных в таблице 8 данных, можно сказать, что внедрение проекта в Кировской областной клинической больнице эффективно, и по самым общим подсчетам проект окупиться за 9,7 – 10 месяцев.

Но нужно так же учитывать, что часть затрат при расчете данного проекта не учитывалась. Например абонентская плата Центру, затраты на проведение рекламной компании, заработная плата сотрудников отдела (с учетом начислений), будет одинакова, независимо от количества проектов.

При реализации данного проекта общие остатки денежных средств на лицевых счетах увеличатся до 750 000 руб. И в первом приближении можно оценить доходность от работы с системой «Золотая Корона» ОАО КБ «Хлынов» следующим образом. Количество клиентов, обслуживающихся по картам увеличится до 3212 человек со средним ежемесячным начислением в размере 2500 руб. Учитывая то, что примерно 30% денежных средств обналичивается сразу и в банке практически не задерживаются, а 10% - средний остаток в месяц, то при равномерном расходовании с карточки от 70% до 10% средней зарплаты в течение месяца, сумма на счету в среднем составляет 40%, а в денежном выражении сумма на счетах всех работников равна 3,212 тыс. руб. Эти деньги находятся в банке постоянно, т. е. они являются его финансовым ресурсом. Часть этих средств (60%), а т.е. 1,93 млн. руб., будет предоставлена в кредит под 3% в месяц, то ежемесячный доход составит 57,9 тыс. руб., или 694,8 тыс. руб. в год.