Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»

Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………..		6
1      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ………………………………………………………………….		8
1.1    Сущность и особенности кредитных рисков как экономической категории……………………………………………………………………		8
1.2    Риск-менеджмент - механизм управления кредитными рисками...		17
2       ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В АО «АТФ Банк»………………………………………………………………...		27
2.1   Анализ системы управления и минимизации кредитных рисков …		27
2.2   Сравнительный анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска…………………………………..		42
2.3   Процесс управления прямыми кредитными рисками и методы их снижения…………………………………………………………………….		46
3     НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ  РИСКАМИ…………………………...		59
3.1 Комплексный риск-менеджмент в банке и современная система управления рисками………………………………………………………..		60
3.2 Перспективы и пути совершенствования риск-менеджмента в коммерческом банке………………………………………………………..		63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….		68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………		71
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………...		73

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Актуальность. Банковская деятельность в Казахстане в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.

В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется  сфера кредитных отношений и  увеличивается объем кредитных  вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Прежде всего, велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.

Вследствие неспособности  заемщиков исполнить свои обязательства  кредитная деятельность коммерческих банков сопровождается уменьшением  части активов, то есть возникновением кредитных рисков. Главной причиной возникновения кредитных рисков  является нестабильное финансовое состояние предприятий.

Степень разработанности  проблемы. В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме управления кредитными рисками уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: Сейткасимов Г.С. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевицкая, Дробозин, Л.П. Окунев, Л.Д. Андросов, Балабанов И.Т., Вершигора Е.Е., Копбаева Г.Ш., Бердалиев К.Б., Баканов М., Бертаева К.Ж. и многие другие.

Цели и задачи исследования. Основная цель дипломной работы заключается в теоретическом изучении динамики и структуры ссудного портфеля коммерческого банка, проведения анализа активов, пассивов АО «АТФБанк».

Задачами исследования являются:

- исследование        проблемы         совершенствования       методического обеспечения процесса кредитования и проанализировать существующие методики оценки и управления кредитным риском, организация процесса кредитования;

- анализ  совокупных  активов,  ссудного  портфеля,  займов  физических и юридических лиц банковского сектора;

- анализ качества кредитного  портфеля АО «АТФБанк»;

Предметом исследования в данной работе выступают кредитные риски и методы ими управления.

Объектом исследования является финансовая деятельность АО «АТФБанк».

Теоретической и методической основой дипломной работы послужили  научные труды и публикации отечественных  и зарубежных авторов в области  банковского дела, финансов, денежного  обращения и кредита, банковского  маркетинга, теории вероятностей и математической статистики, теория риск-менеджмента.

Дипломная работа базируется на консолидированной финансовой отчетности АО «АТФБанк» за 2008- 2010 гг., официально опубликованной на веб-сайте АО «Казахстанская фондовая биржа», а также отчетности Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций за 2008-2010 годы. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

 

1.1 Сущность и особенности кредитных рисков как экономической категории

 

 

Банковская система  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений  исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Банки  непосредственно и повседневно  связаны функционированием народного  хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса.

При этом банки как  финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчёты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики.

Рискованность актива состоит  в сомнительности его быстрой реализации и превращения в наличные денежные средства, следовательно, ликвидность актива уменьшается при увеличении риска, с ним связанного. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка анализирует давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, в инвестиции, но с другой стороны руководство банка столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшает ликвидность банка.

Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют  через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов [1,с.279].

Риск – одна из важнейших  концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов – получение более высокой доходности и прибыли неразрывно связано с более высоким риском.

В связи с формированием  рыночных отношений понятие риска  прочно входит в жизнь банков. В  условиях плановой экономики банки  действовали строго по плану-инструкции Госбанка СССР, поэтому в банковской практике не было даже понятия «риск». Если на счете у клиента не оказывалось средств при оплате расчетных документов, то банк автоматически предоставлял ему платежный кредит [2,с.344].

Анализируя рассмотренные  выше определения можно прийти к  выводу, что авторы дают их применительно  к какой-либо конкретной деятельности.

Так, например определение  П. Бернстайна относится к поведению  инвестора на фондовом рынке [3,с.14]. Следующее определение ориентировано на занятие бизнесом вообще, хотя возможно, авторы подразумевали конкретную сферу деятельности, поскольку в содержании работы наибольшее внимание уделено производственному бизнесу. И.Т. Балабанов в своей книге рассматривает риск-менеджмент как часть финансового менеджмента, уделяя в ней основное внимание страхованию [4,с.9].

Таким образом, авторы в каждом конкретном случае определяли, не что такое риск вообще, а применительно к конкретной сфере деятельности. Попробуем разобраться, что такое риск.

В толковых словарях «риск» обычно определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Таким образом, в рассмотренных определениях указано то, что может наступить. Это «убыток», «ущерб», «потери», «потеря доходов», «появление дополнительных расходов», «отклонение результата от запланированной величины». Есть общее понятие являющееся основным в теории вероятностей, которое объединяет перечисленные термины по отношению к которому все указанные являются частными – это понятие событие. Под «событием» в теории вероятностей понимается всякий факт, который в результате опыта может произойти или не произойти. Рассмотрим термины «возможность» и «вероятность», но уже имея в виду наступление события желательного или представляющего опасность. Хотя данные понятия близки, между ними существует разница. Она выражается понятием «достоверность». Появление возможности означает достоверное появление условий для наступления события. Но это не означает, что событие произойдет. Возможность характеризует качественный переход к появлению условий для наступления события. Вероятность же наступления события становится как бы количественной характеристикой достоверной определенности для наступления события или если определять строго, вероятность события – есть, численная мера степени объективной возможности этого события [5,с.162]. Следовательно, сначала появляется возможность наступления события, затем следует вероятность его наступления, хотя в реальной жизни это может происходить практически одновременно.

Наконец, чтобы появилась  какая-то новая возможность в  рассматриваемой системе или  внешней по отношению к ней, должно что-то измениться. Эти изменения всегда происходят под влиянием каких-либо конкретных факторов. Рассмотренное выше позволяет дать следующее достаточно общее определение понятия «риск».

Риск – возможность  наступления события под влиянием каких-либо факторов.

Риск – это экономическая  категория. Как экономическая категория  он представляет собой событие, которое  может произойти или, не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убытки), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль) [6,с.27].

Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человека. Таким  образом, риск определяет вероятность  того, что произойдет некое неблагоприятное событие.

Для финансового менеджера  риск – это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты  имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться самым  рискованным [7,с.165].

Финансовые риски можно  охарактеризовать как вероятность  возврата инвестированного капитала и  проценты по нему ниже, чем ожидает  инвестор во время принятия решения  и при выборе объекта инвестирования. Потеря части прибыли (убытки) может  привести к невыполнению обязательств перед другими экономическими субъектами, тогда как достаточно большие убытки вообще приводят к экономическому тупику и несостоятельности. Таким образом, неоправданно рискованная деятельность, в конечном счете, ведёт к финансовому нездоровью банков, к существенному удару по их неплатежеспособности. Однако, по мере возрастания риска (в результате роста кредитного риска или срока инвестирования) ожидаемая норма прибыли также растет.

Кроме того суммарный  банковский риск зависит от рискованности всех операций банка, связанных с финансовыми запасами, затратами и источниками. Необходимо также отметить безусловную зависимость риска банковской деятельности от величины банковского капитала. Чем больше банковский капитал, тем большую степень риска банк может себе позволить без ущерба для своей платежеспособности. При этом нельзя определять итоговую величину риска по видам операций простым суммированием, т.к. если возвратность всех видов деятельности происходит одновременно и в одном направлении, т.е. взаимодействует совершенно, то комбинированный риск потерь и убытков будет относительно меньше, чем суммарный риск по всем индивидуальным операциям. Таким образом, банки могут уменьшить свои риски значительным разнообразием своей деятельности.