Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем, недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки.

Все это в известной  мере противоречит друг другу, что обусловлено  противоположностью интересов владельцев банка и его вкладчиков. Первые стремятся извлечь дополнительную прибыль и ради этого готовы идти на риск; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляют одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Казахстанская банковская система характеризуется высокой  кредитной активностью – около 60% вложений банков приходиться на кредиты. С одной стороны, тенденция увеличения объемов кредитов только радует: финансово-кредитные  институты выполняют свою прямую миссию – кредитуют реальный и другие секторы экономики. Однако, с другой стороны, это делает актуальной проблему управления возникающими кредитными рисками.

Кредит – это осуществление  банком заёмных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, а также учет векселя [8,с.437].

Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заёмщиком при этом может  выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

- связь кредита с  движением капитала;

- сфера применения  кредита;

- срок кредита;

- платность кредита;

- обеспеченность кредита.

По связи кредита  с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счёт уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученный в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты  в сферу производства и в сферу  обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за её использование для них оказывается непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый  за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока  банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное  кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся  кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами  являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

Основные направления  кредитования должны формироваться на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого банка. С учетом этого, приоритетными направлениями при кредитовании являются:

1. По типу заемщиков:

- юридические лица – компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;

- физические лица – предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов.

2. По целям кредитования – кредиты на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка), розничное кредитование.

3.По видам залогового обеспечения кредита:

- депозит, открытый в банке;

- жилые здания в  черте города (квартиры, коттеджи, дома  с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный  спрос на жилье;

- здания и сооружения  производственного и административного  типа, офисы, торговые павильоны,  рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;

- автотранспорт;

- высоколиквидные товары  народного потребления (не бывшие в употреблении).

4. По срокам кредитования – краткосрочные (до одного года).

Не желательными направлениями  при кредитовании являются:

- стартовый бизнес, научно-исследовательские  разработки, разведка новых месторождений  полезных ископаемых, стартовые инвестиции (приобретение оборудования, производственных площадей);

- выдача кредитов под  залог: незавершенного строительства,  зданий и сооружений, имеющих  физический износ более 40%, объектов  недвижимости, находящихся за чертой  города, драгоценных камней и драгоценных металлов в ювелирных изделиях, предметов искусства, земель, памятников и объектов движимого и недвижимого имущества, являющихся государственной собственностью, патентов, лицензий и сертификатов, прав недропользования.

Запрещенными направлениями при кредитовании являются:

- по видам деятельности – торговля оружием (при отсутствии лицензии) и боевой техникой, производство и продажа наркосодержащих веществ (при отсутствии лицензии), а также любая другая деятельность, запрещенная законодательством;

-по целям кредитования - погашение просроченных ссуд, выданных другими финансовыми учреждениями, выдача кредитов на внесение в Уставный фонд предприятия, выдача на цели, не соответствующие Уставу предприятия, кредиты на спекулятивные цели (на фондовых рынках), кредитование проектов, наносящих значительный урон окружающей среде;

- по видам залогового  обеспечения - депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), предметы первой необходимости и носимые вещи, скот, ядовитые, наркосодержащие и сильнодействующие вещества, оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота;

- выдача кредитов под  гарантии бюджетных и неплатежеспособных  организаций, поручительства лиц, не имеющих постоянные доходы.

Таким образом, изучив понятия, риск и кредиты мы постепенно подходим к понятию кредитный риск. В  «Инструкции о требованиях к  наличию систем управления рисками  и внутреннего контроля в банках второго уровня» АФН дано следующее определение кредитного риска. Кредитный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выплате банковских гарантий и других операций [9].

Кредитный риск – опасность  неуплаты заёмщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору.

Т.В.Осипенко предлагает следующее определение кредитных рисков: «Кредитный риск- это вероятность финансовых потерь банка в результате дефолта контрагента. Он включает:

- прямой кредитный  риск, а именно риск дефолта,  т.е. риск несвоевременного выполнения  и/или невыполнения обязательств  контрагента – заемщика, эмитента ценных бумаг, принципала;

- расчётный риск контрагента,  т.е. риск несвоевременного перевода  и/или неперевода средств по  расчётам по банковским операциям  с прочими сторонами сделки  – продавцом или покупателем,  биржей, депозитарием, расчётным банком и т.д.» [10].

По мнению Г.Ш. Копбаевой  кредитный риск - совокупность рисков, которые могут возникнуть из-за неспособности  или нежелания заёмщика исполнить  свои обязательства и отражают вероятность  уменьшения части активов банка [11].

С точки зрения Г.С.Сейткасимова кредитный риск – это риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств [12,с.289].

Кредитный риск или риск невозврата долга некоторые ученые определяют как неуверенность кредитора  в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения [13,с.42].

Еще одно определение  кредитного риска – риск непогашения  кредита и неуплаты процентов  по нему [14,с.36].

Чаще всего в научной  литературе встречается следующая интерпретация кредитного риска – вероятность полного или частичного невыполнения заёмщиком основных условий кредитного договора.

Изучив работы зарубежных и отечественных авторов по проблеме управления кредитными рисками, а также определение, данное АФН, автор склоняется к следующему определению кредитных рисков. Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств.

Исходя из этого, кредитный  риск – это максимально ожидаемый  убыток, который может произойти  с заданной вероятностью в течение  определённого периода времени  в результате уменьшения стоимости  кредитного портфеля, в связи с  частичной или полной неплатёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита.

Кредитный риск – основной вид риска в активных банковских операциях, поэтому особенно важно  его правильно оценивать и  прогнозировать. Кредитные риски  имеют широкую сферу их возможного проявления и зависят от стадии прохождения операции.

Основными областями  банковской деятельности, генерирующими  кредитные риски, являются:

- кредитование клиентов;

- инвестиции в ценные бумаги;

- межбанковское размещение;

- деятельность дочерних компаний;

- взаимоотношения с дебиторами.

В настоящей научной  работе рассматриваются кредитные  риски, проявляющиеся в кредитной  деятельности банка при кредитовании клиентов (предоставление займов, гарантий, аккредитивов, векселей, факторинг, лизинг и т.д.), а так же при внедрении банком новых банковских продуктов или оказании банковских услуг на новых секторах или регионах экономики в части кредитной деятельности.

Кредитный риск лежит  в основе взаимоотношений между  банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.

Факторы, носящие внутренний характер, зависят от внутренней среды  банка. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:

- стратегия банка;

- организация кредитного процесса;

- процедуры и методология;

- продукты и технологии;

- персонал.

Факторы, носящие внешний  характер, зависят от внешней среды. К основным внешним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:

- риск контрагента  – риск невыполнения заемщиком  своих обязательств;

- рыночные риски –  риски неблагоприятных изменений  рыночной ситуации (включают в  себя валютный риск, процентный  риск и ценовой, складывающийся на рынке);

- отраслевой риск –  это вероятность потерь в результате  изменений в экономическом состоянии  отрасли и степени этих изменений  как внутри отрасли, так и  по сравнению с другими отраслями;