Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»

Все кредитные взаимоотношения с инсайдерами банка должны решаться в полном соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", согласно которого банк не должен предоставлять им кредиты на льготных условиях. Предоставление льготных условий означает вступление в сделку, в которую по ее природе, цели, особенностям и риску банк не вступил бы с клиентами, являющимися лицами, не связанными с ним особыми отношениями.

Кредиты инсайдерам, как правило, предоставляются только по решению Совета Директоров, на общих условиях, определяемых Кредитной политикой банка. Совокупная задолженность по кредиту и/или гарантии, аккредитиву, внебалансовым и другим обязательствам инсайдеров не должна превышать 10% от собственного капитала банка. Сумма рисков по всем заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не должна превышать размер собственного капитала банка.

Для снижения кредитных рисков также устанавливаются лимиты, основанные на географических регионах, в виде лимитов самостоятельного кредитования на «одного заемщика» (совокупные обязательства на одного или несколько связанных между собой лиц) для филиалов.

Ещё одним методом управления прямыми кредитными рисками является структурирование сделок и определение условий финансирования. Структурирование сделок и определение условий финансирования является наиболее важным этапом в ходе принятия решений о финансировании компании и позволяет создать условия для более эффективного использования кредитных ресурсов, снижения уровня кредитных рисков и управления соотношением риск/доходность.

Структурирование сделки производится на этапе разработки условий договора займа (гарантии, аккредитива и др.). Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Клиенту должен предлагаться тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании финансирования.

Основными условиями кредитования являются: обеспеченность, срочность, платность, возвратность, и целевое использование (за исключением отдельных продуктов, в которых некоторые из этих принципов не применяются, например, обеспеченность или целевое использование). В процессе структурирования сделки банк определяет основные характеристики предстоящего финансирования: вид, сумму, срок, способ погашения, график платежей, обеспечение, ставку вознаграждения и прочие условия [31].

В первую очередь при разработке условий необходимо определить наиболее приемлемый вид финансирования: заем, лимит кредитования (при финансировании оборотных средств компании), кредитная линия (при финансировании основных фондов компании), лизинг, гарантия, аккредитив и т.д. Выбор вида финансирования зависит от особенностей проекта, финансирование которого предполагается, возможности и источников погашения.

В зависимости от выбранного вида финансирования необходимо устанавливать: сроки, порядок предоставления займа, способ погашения задолженности банку и другие условия финансирования.

Сроки предоставления займа зависят от цели кредитования (оборотные средства, основные фонды, недвижимость, розничные кредиты и т.д.), от инструмента кредитования (лимит кредитования, кредитная линия, овердрафт т.д.) и прогноза финансового состояния заемщика. При этом, чем меньше срок предоставляемого займа, тем ниже риск, т.к. точность прогноза на более короткие периоды значительно выше, чем на более продолжительные.

По мере удлинения срока кредита (в т.ч. - пролонгации) кредитный риск увеличивается. Снижение кредитного риска достигается выдачей и погашением кредита несколькими этапами (траншами), что позволяет предоставлять кредитные средства по мере необходимости в соответствии с проектом и контролировать целевое использование заемных средств.

Одноразовые выдачи и установление сроков погашения кредита в конце срока кредитования носят повышенные риски. В связи с этим, погашение основного долга и начисленного вознаграждения целесообразно осуществлять ежемесячными платежами (в т.ч. аннуитетными). Погашение производится в соответствии с графиками платежей, являющимися неотъемлемой частью договоров займа и залога.

Кредитные риски, которым подвергается предоставляемый заем или кредитный продукт должны учитываться в стоимости данного займа или продукта. Иными словами, стоимость кредита должна покрывать средние потери вследствие кредитного риска. Данные условия должны учитываться при установлении ставки вознаграждения по отдельному займу или по кредитному продукту. Ставка вознаграждения должна устанавливаться в зависимости от группы риска заемщика, срока кредитования, стоимости ресурсов, за счет которых финансируется проект, обеспечения и защитных условий договора. Ожидаемые потери вследствие дефолта должны включаться в стоимость кредита. В политике ценообразования необходимо принимать во внимание текущие и будущие условия.

С целью управления рисками банком должны приниматься меры, стимулирующие заемщика к выполнению обязательств. В качестве таких мер используют требование о необходимости предоставления обеспечения по кредитной заявке, а также, включение в условия заключаемых с заемщиком договоров, требований, регламентирующих отдельные финансовые показатели заемщика, соблюдение которых является непременным условием кредитных отношений с заемщиком на протяжении сроков действия договоров.

С целью снижения подверженности кредитному риску и вероятности дефолта заемщика коммерческому банку необходимо включать в типовые формы договоров и соглашений по кредитованию условия досрочного взыскания задолженности и прекращения действия обязательств, применения штрафных санкций и другие меры за нарушения договорных отношений. Данные защитные оговорки определяют экономическую нецелесообразность невыполнения обязательств заемщиком и являются мерами защиты от дефолта в течение периода действия договоров и соглашений по кредитованию.

Обязательному отражению в договорах банковского займа подлежат условия по раскрытию заемщиками информации о финансовом положении и иных сведениях, которые могут негативно повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по займу.

Для повышения степени готовности заемщика выполнить условия кредитной сделки, в типовые формы договоров займа целесообразно включить условия, в соответствии с которыми заемщик должен рассматривать выполнение обязательства перед банком в качестве приоритета, а также предусмотреть санкции за нарушение договорных условий.

В некоторых банках по рискованным и крупным займам с заемщиком подписываются дополнительные условия или Соглашения являющиеся неотъемлемой частью основного договора займа (соглашения на установление лимита кредитования или кредитной линии). Данные документы регламентируют требования банка к заемщику в части соблюдения определенных размеров отдельных финансовых коэффициентов, уведомления банка об изменениях в деятельности компании и по другим вопросам взаимоотношений банка с заемщиком.

Для сокращения кредитных рисков по условным обязательствам банка по предоставлению кредитных линий, лимитов кредитования, лимитов овердрафтов и другие данные обязательства должны быть безусловно аннулируемыми банком в любое время без предварительного уведомления заемщика, в связи с чем, в договорах по данным продуктам должны содержаться оговорки в части права банка в одностороннем порядке отказаться от предоставления неосвоенных лимитов.

К тому же банк вправе отказаться от дальнейшего предоставления займов в рамках установленных лимитов (при наличии соответствующих оговорок в договорах и соглашениях) или приостановить предоставление займов и других кредитных продуктов в случаях:

• принятия полномочным органом банка решения об уменьшении своих обязательств и сокращении предоставляемых займов;
• истечения предельной даты о<span class="dash041e_043