Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Января 2013 в 17:24, курсовая работа

Описание

Целью данной работы является составление краткосрочного оперативного финансового плана. Для достижения главной цели решаются следующие задачи:
1. Составить смету себестоимости проданных товаров и услуг, предварительно выполнив расчеты по конкретным элементам затрат на их производство и реализацию.

Содержание

Введение 3
1. Финансовое планирование на предприятии 6
Плановая смета затрат на производство и реализацию продукции 10
1.2. Разработка инвестиционного плана (бюджета) на 2009 год 22
1.3. Расчет потребности предприятия в собственных оборотных средствах 23
1.4. Расчет прироста устойчивых пассивов 25
2. Составление бюджета прибылей и убытков на 2009 год 26
2.1. Выбор варианта оптимизации прибыли 28
2.2. Расчет потребности предприятия в оборотных средствах и прироста устойчивых
пассивов по оптимизированному варианту 29
2.3. План распределения чистой прибыли 31
2.4. Составление бюджета доходов и расходов предприятия 33
Заключение 36
Список использованной литературы 37
Приложение 1 38
Приложение 2 39
Приложение 3 40
Приложение 4 41
Приложение 5 42
Приложение 6 43
Приложение 7 44
Приложение 8 44
Приложение 9 45
Приложение 10 45
Приложение 11 46

Скачать (101.71 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Курсовая работа - Финансовое планирование на предприятии (1).doc

— 815.50 Кб (Скачать документ)

Приложение 2

Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №2 (цех пошива мужских костюмов)

Наименование показателя	Основные материалы		Всего
Наименование показателя	ткань, метры	холст, метры	по ЦО №2, тыс. руб.
1. Количество основных материалов для
пошива мужских костюмов в плановом году	20000	10000
2. Запас материалов на начало планового
периода (прибавляется к п. 1)	6000	7000
3. Планируемые запасы материалов на
конец года	4000	6000
4. Итого количество покупаемых основных
материалов (п.1+п.2-п.3)	22000	11000
5. Покупная цена единицы основных
материалов (руб.)	1000	100
6. Итого прямые материал. затраты, тыс. руб.
(п.4*п.5/1000)	22000	1100	23100
7. Вспомогательные материалы, производств.
электроэнергия, запасные части к оборуд-ю	4400	220	4620
(20 % от п. 6), тыс. руб.
8. Транспортно-заготовительные расходы
(10 % от пп. 6+7), тыс. руб.	2640	132	2772
9. Комиссионные вознаграждения товарным
биржам, тыс. руб.			1100
10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб.			250
11. Всего сумма материальных затрат по
бюджету ЦО №2 (пп. 6+7+8+9+10), тыс. руб.			31842

Приложение 3

Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №3 (цех пошива платьев)

Наименование показателя	Основные материалы	Всего
Наименование показателя	ткань, метры	по ЦО №3, тыс. руб.
1. Количество основных материалов для
пошива платьев в плановом году	200000
2. Запас материалов на начало планового
периода (прибавляется к п. 1)	60000
3. Планируемые запасы материалов на
конец года	40000
4. Итого количество покупаемых основных
материалов (п.1+п.2-п.3)	220000
5. Покупная цена единицы основных
материалов (руб.)	400
6. Итого прямые материал. затраты, тыс. руб.
(п.4*п.5/1000)	88000	88000
7. Вспомогательные материалы, производств.
электроэнергия, запасные части к оборуд-ю	17600	17600
(20 % от п. 6), тыс. руб.
8. Транспортно-заготовительные расходы
(10 % от пп. 6+7), тыс. руб.	10560	10560
9. Комиссионные вознаграждения товарным
биржам, тыс. руб.		1100
10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб.		200
11. Всего сумма материальных затрат по
бюджету ЦО №3 (пп. 6+7+8+9+10), тыс. руб.		117460

Приложение 4

Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО

Наименование показателя	Ед.	Величина показателя по ЦО			Всего расходов на
Наименование показателя	изм.	ЦО №1	ЦО №2	ЦО №3	оплату труда, тыс. руб.
1. Трудоемкость производства
планируемого объема товаров	час	400000	300000	200000
по ЦО (цехам) за год
2. Средний уровень почасовой	руб./
расценки за единицу изготовл.	час	20	20	15
продукции
3. Всего основная заработная	тыс.
плата за год (п.1*п.2/1000)	руб.	8000	6000	3000	17000
4. Дополнительная заработная	тыс.
плата (20 % от п.3)	руб.	1600	1200	600	3400
5. Премии производственным	тыс.
рабочим (40 % от пп.3+4)	руб.	3840	2880	1440	8160
6. Надбавка за работу в ночное	тыс.
время (10 % от п. 3)	руб.	800	600	300	1700
7. Итого расходов на оплату	тыс.
труда (пп.3+4+5+6)	руб.	14240	10680	5340	30260

Приложение 5

Исходные данные для расчета суммы начисленной амортизации.

Регистр информации об объектах амортизируемого имущества, принятых

на учет до 01.01.2002 г.

Наименование объекта
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Производственное здание цехов (общее для всех ЦО-№ 1,2,3)	01.01 1993	500,0	300,0	20	9	11	9,09	200,0	2001/117= 126
2. Пошивочное оборудование в: - ЦО№1 - ЦО №2 - ЦО №3	1994 1995 1996	1500,0 1100,0 1000,0	1200,0 770,0 600,0	10 10 10	8 7 6	2 3 4	0,5 0,33 0,25	300,0 330,0 400,0	300,0 330,0 400,0
3. Прочее оборудование (столы закройщиков)	1994	200,0	160,0	10	8	2	0,5	40,0	40,0
4. Транспортные средства	1995	700,0	490,0	10	7	3	0,33	210,0	210,0
ИТОГО		5000,0	3520,0	-	-	-	-	1480	1406

Расшифровка номера графы:

2 - Дата приобретения,

3 - Первоначальная стоимость, тыс. руб.,

4 - Сумма амортизации, начисленная на 01.01.2002, тыс. руб.,

5 - Срок полезного использования, лет,

6 - Срок полезного использования, по который начислена амортизация на 01.01.2002 г.

7 - Оставшийся срок полезного использования, лет,

8 - Норма амортизации (1/гр.7*100) в год, %,

9 - Остаточная стоимость имущества (гр.3-гр4), тыс. руб.,

10 – Сумма начисленной амортизации (к плановому году) (на основе гр.9 и 8), тыс. руб.

Приложение 6

Регистр информации об объектах амортизируемого имущества, принятых

на учет с 01.01.2002 г.

Наименование объекта
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Технологическая линия раскроя, пошива и контроля качества: - ЦО №1 - ЦО №2 - ЦО №3	2002 2002 2002	45000,0 45000,0 43500,0	6 6 6	15 15 15	Линей ный	6,6 6,6 6,6	18900=45000* 0,067 18900 18270= 43500 0,06*7
ИТОГО		133500					56070

Расшифровка номера графы:

2 - Дата приобретения,

3 - Первоначальная стоимость, тыс. руб.,

4 - Амортизационная группа (по НК),

5 - Срок полезного использования, лет,

6 - Способ начисления амортизации,

7 - Норма амортизации за год (1/гр.5*100%), %,

8 - Сумма начисленной амортизации на начало планируемого года, тыс.руб. (гр.3*гр.7*срок).

Приложение 7

Исходные данные бюджета годовых коммерческих, управленческих и прочих производственных расходов

Наименование показателя	тыс. руб.
1. Заработная плата управленческого персонала	3450
2. Отчисления на социальные нужды от п.1 ((0,356+0,008)*п.1)	1255,8
3. Транспортные расходы	150
4. Расходы на отопление и освещение помещений	380
5. Расходы на текущий ремонт основных средств	125
6. Расходы на рекламу	360
7. Расходы на командировку	120
8. Расходы на реализацию товаров	350
9. Расходы на НИОКР	130
10. Расходы на обязательное страхование имущества	600
11. Расходы по добровольному страхованию грузов
12. Расходы на сертификацию продукции и услуг	135
13. Расходы на лечение работников
14. Арендные платежи за имущество	160
15. Прочие расходы (0,3*п.1)	1035

Приложение 8

Дополнительные исходные данные по вариантам

Наименование показателя	Значение
Наименование показателя	показателя
1. Ставка налога на добавленную стоимость	20% и ниже, в зав-ти
	от изменений в налог.
	политике
2. Ставка налога на прибыль, %	24
3. Отчисления в резервный фонд из чистой прибыли, %	5
4. Норма амортизации по нематериальным активам, %	10
5. Стоимость нематериальных активов на начало план-го	100
периода, тыс. руб.	100
6. Среднегодовая стоимость оборотных средств
(на основе табл. 7 (см. стр.24 ) 0,5*(ОБС на начало года +	23400,83
ОБС на конец года)
7. Убытки предшествующих периодов к началу планового,	200
тыс. руб.	200

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии